【正文】 f） 外出培訓(xùn)費(fèi)憑《培訓(xùn)協(xié)議》辦理報銷手續(xù)。 a） 費(fèi)用報銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財務(wù)部會計匯總、記賬。 四、工作程序要點(diǎn) 1．員工每月工資的計算 a） 財務(wù)部負(fù)責(zé)每月15日發(fā)放上月130日的工資，遇節(jié)假日順延（春節(jié)除外） b） 公司人事部、管理處在每月2日前將員工考勤表送出納。 b） 財務(wù)部會計根據(jù)當(dāng)年可分配獎金總額并根據(jù)獎金分配方案（由總經(jīng)理根據(jù)當(dāng)年經(jīng)營狀況決定）及《員工考評表》計算出每個員工的年終獎金，并據(jù)此編制《員工年終獎金發(fā)放表》。 3．工資、獎金的發(fā)放 （1）銀行代發(fā)的工資及獎金： a） 出納員根據(jù)審批手續(xù)完整的《員工工資發(fā)放表》在每月15日前將員工工資表交公司開戶銀行發(fā)放； b） 新人職的員工由出納員根據(jù)人事部提供的員工個人資料及身份證復(fù)印件向開戶銀行申請辦理工資代發(fā)存折； c） 新辦的工資發(fā)放存折原則上在18日前由員工本人到出納處簽名領(lǐng)?。?d） 存折原則上禁止他人代領(lǐng)。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內(nèi)到財務(wù)部申請查閱。 四、工作要求和內(nèi)容 1．收費(fèi)方法，可分為兩種： a） 現(xiàn)金收費(fèi)：車位使用費(fèi)（臨時停車）、裝修管理有關(guān)費(fèi)用、物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、水費(fèi)及公共分?jǐn)偹娰M(fèi)、維修服務(wù)費(fèi)、家政服務(wù)費(fèi)； b） 委托銀行收費(fèi)：住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、住宅水費(fèi)、住宅公共分?jǐn)偹娰M(fèi)； 2．委托銀行收費(fèi)的開戶手續(xù)：在業(yè)主辦理入住手續(xù)時，憑物業(yè)公司開的帳戶，到指定銀行存入一定金額，以便每月結(jié)算劃帳。 b） 水費(fèi)計算公式： 業(yè)主（住戶）的每月水費(fèi)=該戶水表讀數(shù)（噸）住宅水費(fèi)單價＋公共分?jǐn)偹M(fèi)攤R： （3）小區(qū)內(nèi)住宅公共分?jǐn)傠娰M(fèi)的收取 a） 每雙月22日前，由管理處工程組人員讀取小區(qū)內(nèi)公共部分電表值，并計算每戶應(yīng)分?jǐn)傊担幻侩p月30日前，財務(wù)人員通知指定銀行在業(yè)主（住戶）帳號上扣除公共分?jǐn)傠娰M(fèi)及其它費(fèi)用。 d） 住宅物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)計算公式： 服務(wù)管理費(fèi)=住宅的銷售面積住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)+購買的機(jī)動車車位面積住宅管理服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)50% （2）住宅水費(fèi)的收取 a） 每雙月25日前，由管理處工程組人員讀取水表值，并計算每戶應(yīng)交水費(fèi)（包括公共分?jǐn)偅?三、職責(zé) 1．財務(wù)人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金或委托銀行收費(fèi)的有關(guān)手續(xù)。 d） 未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。 f） 試用期員工不享有年終獎金。 g） 總經(jīng)理原則在15日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務(wù)部，特殊情況另行處理。 3． 財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)《工資發(fā)放表》的審核。 c） 單位價格在2000元以上的報銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。 d） 采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將進(jìn)倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。 f） 出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記工作和檔案的保管工作。 h） 指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。 g） 負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。 （2） 保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。 （4） 盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報批。 d） 材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。 二、適用范圍 本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理。 3． 及時準(zhǔn)確地編制會計報表及報表說明、財務(wù)分析報告。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報銷；對于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報銷；對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時向財務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報。出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。B、每月的21日23日為采購部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。如有變更，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。1）日常計劃采購開戶規(guī)定：日常計劃采購內(nèi)容指物業(yè)經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。第十五條 供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算根據(jù)報告開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報帳時，應(yīng)附已批示的報告原件。第十三條 費(fèi)用報帳 第十二條 異地付款的請款規(guī)定原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細(xì)注明原因，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時通知財務(wù)部門。 差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定；其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。 各級審批人出差期間，對必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。物業(yè)日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負(fù)責(zé)核實(shí)，報物業(yè)總經(jīng)理及物業(yè)管理公司財務(wù)經(jīng)理審批。第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程 凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清財務(wù)手續(xù)的，按起點(diǎn)30元，每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報帳單據(jù)，另一份注明原件在“報帳中”字樣。 1）原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。第一章 定 3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 第二條 如果需報銷的原始單據(jù)遺失，除飛機(jī)票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價的50%報銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報銷；特殊情況，必須報請物業(yè)財務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；已由銀行付款，需進(jìn)行報帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財務(wù)章）的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時對經(jīng)辦人予以100元的處罰。領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務(wù)部門辦理報帳手續(xù)；直接由物業(yè)匯往各往來單位的款項(xiàng)，記入經(jīng)辦人員往來