物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部資金管理制度-wenkub
2023-04-27 07:45:56 本頁面
【正文】 簽定采購合同）、購置及報(bào)帳。物業(yè)日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用，由工程部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理及物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。 第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù)，必須填寫絲寶集團(tuán)報(bào)銷單；未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請款單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗(yàn)收（或工程驗(yàn)收）手續(xù)，填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。 第六條 各項(xiàng)費(fèi)用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫物業(yè)（或絲寶集團(tuán)）費(fèi)用報(bào)銷單；領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)；直接由物業(yè)匯往各往來單位的款項(xiàng)，記入經(jīng)辦人員往來帳，經(jīng)辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)（合同上有規(guī)定的除外）。 第二條 如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失，除飛機(jī)票、火車票、船票、長途汽車票，在理由充分的情況下，按票價(jià)的50%報(bào)銷外，其他票據(jù)遺失一律不予報(bào)銷；特殊情況，必須報(bào)請物業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；已由銀行付款，需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對方發(fā)票章（或財(cái)務(wù)章）的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時(shí)對經(jīng)辦人予以100元的處罰。 5）經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。 3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳單據(jù)。第一章 定 原始憑證的基本要求 1）原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。購買實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗(yàn)收證明；支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù)，另一份注明原件在“報(bào)帳中”字樣。 第三條 對不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。 凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的，按起點(diǎn)30元，每超期一天按兩元的標(biāo)準(zhǔn)遞增予以罰款。第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程第八條 報(bào)帳審批規(guī)定各部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理和物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，；部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，直接由物業(yè)總經(jīng)理和物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。物業(yè)日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營的物資，由采購部負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)物業(yè)總經(jīng)理及物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。 各級審批人出差期間，對必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。第十一條 各物業(yè)根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃，每月將物業(yè)節(jié)余資金匯總部集團(tuán)使用。 差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定；其他現(xiàn)金借支一次不得超過2000元。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。 第十二條 異地付款的請款規(guī)定原則上，異地付款一律采用電匯方式；如特殊原因需匯票付款的，必須詳細(xì)注明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能辦理。第五章 報(bào)帳程序及報(bào)帳的具體規(guī)定第十三條 費(fèi)用報(bào)帳費(fèi)用開支后，應(yīng)憑報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)；有借支的，必須先清理借支。根據(jù)報(bào)告開支的各項(xiàng)費(fèi)用，報(bào)帳時(shí)，應(yīng)附已批示的報(bào)告原件。第十五條 供應(yīng)商開戶及貨款結(jié)算供應(yīng)商開戶規(guī)定1）日常計(jì)劃采購開戶規(guī)定：日常計(jì)劃采購內(nèi)容指物業(yè)經(jīng)營所須的基礎(chǔ)性原材料、資產(chǎn)等。協(xié)議簽定后必須由采購部指定專人及時(shí)遞交（原件一份）給財(cái)務(wù)部合同專管員，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)錄入電腦。財(cái)務(wù)根據(jù)此協(xié)議中提供的資料錄入電腦，并據(jù)此開戶名稱辦理入庫手續(xù)。如有變更，須有加蓋該供應(yīng)商單位公章或財(cái)務(wù)專用章的、負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知，出納員方可辦理結(jié)算手續(xù)。A、每月的18日20日為上月貨款對帳日。B、每月的21日23日為采購部負(fù)責(zé)辦理貨款審批手續(xù)日。出納按貨款支付方式之規(guī)定開出支票或匯票，并通知供應(yīng)商領(lǐng)取貨款。物業(yè)備用金的領(lǐng)用包括：出納員、收銀主管、前臺收銀員、各營業(yè)點(diǎn)收銀員、采購員。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。對于手續(xù)不完備、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷；對于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報(bào)銷；對涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。 3． 及時(shí)準(zhǔn)確地編制會計(jì)報(bào)表及報(bào)表說明、財(cái)務(wù)分析報(bào)告。 7． 制定切實(shí)可行的財(cái)務(wù)管理制度和操作流程，并對部門內(nèi)員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)與指導(dǎo)，保證部門員工基本上能履行各崗位的職責(zé)。 二、適用范圍 本規(guī)定適用于公司財(cái)務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計(jì)檔案的管理。 3．財(cái)務(wù)人員管理 （1） 會計(jì)人員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后決定。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時(shí)，須報(bào)審帳戶資金最高限額。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。 d） 材料、物資必須至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。 6．固定資產(chǎn)管理 （1） 各管理處、部門必須指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。 （4） 盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必須按規(guī)定的程序報(bào)批。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計(jì)為止；主管會計(jì)責(zé)任期是從主辦會計(jì)審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計(jì)檔案移交給檔案室保管為止。檔案原則上不得借出，如有特殊需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計(jì)的同意并約定歸還期，辦理登記手續(xù)。 （5） 會計(jì)檔案必須妥善保管，存放有序，查找方便，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。 （2） 保險(xiǎn)箱鑰匙不得在辦公室過夜。 c） 負(fù)責(zé)公司資金的平衡、掌握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。 g） 負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。 d） 負(fù)責(zé)妥
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