【正文】 以防冒領(lǐng)。3. 開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退回結(jié)算憑證的情況時(shí)，出納將作廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會(huì)計(jì)。3. 出納收到票據(jù)后，無論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。2. 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將《應(yīng)收票據(jù)登記表》的資料更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。第七條 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)：1. 應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。2. 出納將開立的票據(jù)記入《應(yīng)付票據(jù)登記表》（詳附件5），對(duì)應(yīng)付票據(jù)的開立和領(lǐng)用情況予以記錄。2. 應(yīng)付票據(jù)到期后，出納至銀行領(lǐng)取銀行開具的付款單據(jù)。第十二條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。4. 出納須每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)賬實(shí)不符的情況必須查明原因，填制《庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表》，并由出納人員簽字確認(rèn)，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。8. 單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。3. 單筆（單次）提取金額超過20萬元，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總會(huì)計(jì)師審批后，再報(bào)總經(jīng)理審批后辦理。各項(xiàng)目部借支備用金應(yīng)于年底辦理還款手續(xù)，否則將不辦理該部門相應(yīng)的其他用款手續(xù)。逾期不報(bào)賬且無正當(dāng)理由者，報(bào)賬員通知人力資源部從最近一次工資開始扣款。2. 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后報(bào)項(xiàng)目管理員審批，然后交至金融財(cái)務(wù)部分管異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員審核。第五條 職工借支現(xiàn)金主要作業(yè)：1. 無備用金的各部門職工因出差或其他工作需要借支現(xiàn)金，應(yīng)填制《暫借款申請(qǐng)單》，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)及金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，在金融財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金?？劭顟{證復(fù)印件交金融財(cái)務(wù)部。2. 非人員經(jīng)費(fèi)支出主要包括手機(jī)通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)、上市費(fèi)用、研究開發(fā)費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、低耗品、家屬醫(yī)療費(fèi)、托兒費(fèi)等費(fèi)用。第九條 本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。如因故不能及時(shí)結(jié)清，請(qǐng)向金融財(cái)務(wù)部提交書面情況說明。）3. 金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員依據(jù)資金需求向銀行尋求貸款，選擇條件較為有利者洽談。6. 金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)每月編制《貸款明細(xì)表》，對(duì)公司所有貸款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)貸款日期、尚未償還的貸款余額、抵押擔(dān)保情況等詳細(xì)記錄，并交由總會(huì)計(jì)師審核。第二條 還款主要作業(yè)：1. 金融財(cái)務(wù)部于查核貸款數(shù)據(jù)到期日或接到銀行繳款通知單時(shí)，應(yīng)根據(jù)資金需求狀況，決定是否展期。公司原則上僅對(duì)控股子公司進(jìn)行擔(dān)保。5. 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)證監(jiān)會(huì)和上交所的有關(guān)規(guī)定履行對(duì)外披露手續(xù)。2. 若需要展期的擔(dān)保合同，經(jīng)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后由經(jīng)辦人遵循擔(dān)保申請(qǐng)的程序與銀行簽訂展期協(xié)議。 附件1：借款合同明細(xì)表借款合同明細(xì)表 第 聯(lián)；共 聯(lián) 單位：元序號(hào)日期貸款合同號(hào)摘要備注貸款銀行金額放貸日到期日年利率貸款方式保證質(zhì)押情況　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　編制人： 日期：審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認(rèn)，并由總會(huì)計(jì)師簽字審核。附件3：銀行貸款管理流程—借款附件4：銀行貸款管理流程—還款第六章 銀行信用文件和工程保證金管理內(nèi)容程序第一節(jié) 定義及職能部門第一條 本規(guī)定所稱銀行信用文件，是指銀行根據(jù)我公司的申請(qǐng)，以出具保函或證明的形式使用銀行信用向公司的受益人（保函、證明受益人）簽證擔(dān)保，當(dāng)公司不履行債務(wù)、違約或因工程資金緊張時(shí)，銀行按照約定履行債務(wù)、承擔(dān)責(zé)任或提供貸款。 第二節(jié) 銀行信用文件業(yè)務(wù)、工程保證金的種類及其有關(guān)事項(xiàng)第五條 投標(biāo)保函：銀行接受投標(biāo)方的請(qǐng)求，向招標(biāo)方保證，如投標(biāo)方中標(biāo)后擅自修改報(bào)價(jià)、撤銷投標(biāo)書或在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不簽訂招投標(biāo)項(xiàng)下的合同，銀行將根據(jù)招標(biāo)方的索賠，按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。第九條 信貸證明：銀行接受投標(biāo)方的請(qǐng)求，向招標(biāo)方保證，在該信貸證明有效期內(nèi)，銀行就該招標(biāo)項(xiàng)目下對(duì)投標(biāo)人可以提供最高限額內(nèi)信貸申請(qǐng)的滿足，并保證該銀行信貸未包括銀行對(duì)投標(biāo)人在現(xiàn)有信貸余額中的書面證明。銀行將提供招標(biāo)人所需的有關(guān)證明材料的一種書面文件。3. 法務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)各申請(qǐng)單位（部門）辦理該信用文件、工程保證金所提供資料的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查，以及該業(yè)務(wù)辦理的風(fēng)險(xiǎn)提出預(yù)警分析。2. 合同預(yù)算部根據(jù)所提供的資料辦理授信額度審批手續(xù)，完成事業(yè)部相關(guān)審批。第十六條 因招標(biāo)單位有特殊要求需用貨幣資金形式支付保證金或指定銀行存款的，一律由公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批程序是：申請(qǐng)單位應(yīng)首先委托法務(wù)部、銀行部門或社會(huì)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)充分調(diào)查招標(biāo)單位資信、項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)狀況，充分分析投標(biāo)行為支付貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)，簽署詳細(xì)的書面意見后，經(jīng)合同預(yù)算部、部門負(fù)責(zé)人、法務(wù)部審核后，報(bào)事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)及公司總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理審批。凡因招標(biāo)方或業(yè)主原因，已辦理的銀行信用文件和工程保證金性質(zhì)發(fā)生變化、擔(dān)保期限延長(zhǎng)的，各單位回收責(zé)任人必須取得招標(biāo)方或業(yè)主的書面變更要求或承諾函，報(bào)合同預(yù)算部備案。承諾函由金融財(cái)務(wù)部復(fù)印留存?zhèn)洳?。第五?jié) 附則第二十二條 本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。簽 字：日 期：簽 字：日 期：事業(yè)部經(jīng)理：（簽字）日 期：經(jīng) 理：（簽字）日 期：分管領(lǐng)導(dǎo):（簽字）蓋章：日 期：經(jīng)辦人： 電話： 辦理日期： 編號(hào)：注：申請(qǐng)辦理須提供招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、合同文本、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告等相關(guān)資料復(fù)印件一套。第七章 收款管理第一節(jié) 總則第一條 為規(guī)范企業(yè)應(yīng)收款管理工作，加快資金周轉(zhuǎn)和貨款回籠，防范應(yīng)收款管理過程中的各種潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本規(guī)定第二條 應(yīng)收款的種類：（一） 工程進(jìn)度款（二） 各類保證金（三） 各種轉(zhuǎn)讓款第二節(jié) 應(yīng)收款對(duì)賬第三條 金融財(cái)務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收款會(huì)計(jì)核算明細(xì)賬，應(yīng)收款明細(xì)賬內(nèi)容和摘要應(yīng)詳細(xì)準(zhǔn)確。第六條 對(duì)重要客戶應(yīng)每月寄一次對(duì)賬單，對(duì)其他客戶應(yīng)至少每個(gè)季度寄一次對(duì)賬單。第十條 對(duì)超過信用期限的應(yīng)收款，金融財(cái)務(wù)部應(yīng)編制《逾期應(yīng)收款明細(xì)表》，提交各收款責(zé)任人、公司總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理。（二） 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須在每月28日前辦妥該工程項(xiàng)目本月和累計(jì)工程量的計(jì)量手續(xù)，并取得合同相對(duì)人和監(jiān)理單位的蓋章確認(rèn)。（五） 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須按照合同約定對(duì)到期工程尾款進(jìn)行催收。（二） 投標(biāo)工作結(jié)束。第十三條 各類保證金收款。（四） 工程竣工后，應(yīng)按《工程預(yù)、決算工作實(shí)施細(xì)則》規(guī)定時(shí)間，及時(shí)編制工程決算。計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部應(yīng)及時(shí)組織各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)工程進(jìn)度款進(jìn)行催收。第八條 計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部業(yè)務(wù)人員在與客戶處理日常業(yè)務(wù)過程中，有責(zé)任向客戶有關(guān)業(yè)務(wù)人員催促收取對(duì)賬單回執(zhí)。第五條 金融財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制《客戶對(duì)賬單》，并以可靠方式送達(dá)客戶。因流失在外的原件（正本）引起的一切風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，均由我單位承擔(dān)。第二十四條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。第四節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制原則第二十條 為防止受益人依據(jù)銀行保函等信用文件無端索賠，事業(yè)部和法務(wù)部應(yīng)對(duì)項(xiàng)目真實(shí)性進(jìn)行必要的調(diào)查，從而判斷是否出具信用文件，并簽署審核意見。若內(nèi)部回收責(zé)任人發(fā)生變動(dòng)，也必須辦理內(nèi)部變更確認(rèn)，報(bào)合同預(yù)算部備案。第十七條 各單位對(duì)已辦理的銀行信用文件和工程保證金，應(yīng)建立管理臺(tái)賬及時(shí)做好登記、回收和注銷等管理工作，必須明確回收責(zé)任人，限期回收。4. 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)及公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批。第十五條 辦理業(yè)務(wù)流程：1. 申請(qǐng)辦理銀行信用文件、工程保證金的單位收到招標(biāo)單位發(fā)出的資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書或中標(biāo)后簽訂的正式合同，按照招標(biāo)單位的要求辦理銀行信用文件、工程保證金時(shí)，須填寫統(tǒng)一格式的《申請(qǐng)辦理信用文件會(huì)簽表》（附件1），并提供有關(guān)資料，如：業(yè)主招標(biāo)文件或合同等有關(guān)資料，包括工程項(xiàng)目名稱及其具體投標(biāo)標(biāo)段名稱，蓋有招標(biāo)單位或業(yè)主公章的單位名稱（全稱），工程項(xiàng)目的基本內(nèi)容（簡(jiǎn)況）及工期情況，需辦理銀行信用文件、工程保證金的有關(guān)條款，需辦理的授信金額，銀行信用文件、工程保證金的有效期限；銀行信用文件的受益人。第三節(jié) 辦理銀行信用文件、工程保證金的業(yè)務(wù)流程和審批手續(xù)第十四條 主要職責(zé)分工：1. 申請(qǐng)辦理單位（部門）對(duì)其辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)資料的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，并承擔(dān)辦理該業(yè)務(wù)發(fā)生的一切風(fēng)險(xiǎn)。第十一條 資金存款證明：銀行根據(jù)投標(biāo)方的申請(qǐng)，向招標(biāo)方或發(fā)包方出具投標(biāo)方在銀行的存款地點(diǎn)、存款賬號(hào)及證明開證時(shí)賬戶的存款余額的一種書面證明。第七條 預(yù)付款保函：銀行接受承包商的請(qǐng)求，向業(yè)主保證，如承包商沒有履行合同或未按合同約定使用預(yù)付款，銀行將根據(jù)業(yè)主的退款要求，按照保函約定承擔(dān)連帶保證責(zé)任。第三條 辦理銀行信用文件業(yè)務(wù)實(shí)行授信額度總量控制原則，銀行一年審批一次額度，按照產(chǎn)值、承攬工程與授信額度掛鉤的辦法，金融財(cái)務(wù)部對(duì)公司的授信額度進(jìn)行統(tǒng)籌安排使用。附件2：擔(dān)保及抵押記錄 擔(dān)保及抵押記錄 編號(hào)：檢查日期檢查人銀行名稱擔(dān)保及抵押金額被擔(dān)保及抵押部門名稱與會(huì)計(jì)記錄有無差異第 聯(lián)；共 聯(lián)情況說明編制人： 日期： 審核人： 日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后簽字確認(rèn)，并由總會(huì)計(jì)師簽字審核。第六條 本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。7. 金融財(cái)務(wù)部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行核對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況，每季度至少核對(duì)一次，如核對(duì)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。3. 公司辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的合同會(huì)簽流轉(zhuǎn)時(shí)，必須要求一項(xiàng)業(yè)務(wù)填報(bào)一份合同流轉(zhuǎn)單，并在合同流轉(zhuǎn)單上注明該項(xiàng)業(yè)務(wù)合同一式幾份。3. 借款若有擔(dān)保者，財(cái)務(wù)單位應(yīng)取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務(wù)清償時(shí)，即取回質(zhì)押品或辦理注銷。8. 借款須根據(jù)借款合同的規(guī)定用于指定的用途，?？顚Ｓ谩?. 銀行核準(zhǔn)借款額度后，金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)將擬簽訂的貸款合約與合同會(huì)審單，依序送交法務(wù)部、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理審批，最后由行政辦公室蓋公章，并依據(jù)銀行分別予以存檔備查。2. 金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員根據(jù)總會(huì)計(jì)師要求，相應(yīng)修改融資方案。附件1：暫借款申請(qǐng)單暫借款申請(qǐng)單 編號(hào)：借款人部門電話借款日期預(yù)計(jì)還款日期主要用途金額（大寫）金額（小寫）￥備注總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)經(jīng)理核算會(huì)計(jì)分管領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部經(jīng)理領(lǐng)款人附件2：庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄 庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄 編號(hào)：盤點(diǎn)日期盤點(diǎn)人盤點(diǎn)結(jié)果（金額）與現(xiàn)金日記賬有無差異情況說明審計(jì)室檢查人（簽字）： 保管人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）： 負(fù)責(zé)人（簽字）：年 月 日 年 月 日附件3：現(xiàn)金報(bào)銷單上海建設(shè)股份有限公司 現(xiàn)金報(bào)銷單 填表日期 年 月 日部門名稱姓 名事由附件張是否借用過備用金□否□是 金額（小寫）￥ （大寫）