公司財(cái)務(wù)部門(mén)管理制度-wenkub
2024-10-29 01 本頁(yè)面
【正文】 員丟失損壞，應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理后，方能調(diào)離。B、報(bào)廢的固定資產(chǎn)殘值，由歸口管理部門(mén)負(fù)責(zé)處理，回收的殘值變價(jià)收入交財(cái)務(wù)部作更新改造資金使用。B、無(wú)償調(diào)入的固定資產(chǎn)由使用部門(mén)填制固定資產(chǎn)卡片送財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。C、負(fù)責(zé)編制所分管固定資產(chǎn)的大修計(jì)劃，并組織提出中小修工作。C、正確計(jì)算和提取固定資產(chǎn)折舊和大修理基金。不具備兩個(gè)條件以上的工具、器具和物品作為低值易耗品管理核算，但使用年限較短，容易損耗，更換頻繁的物品，均不作為固定資產(chǎn)管理。（2）差旅費(fèi)借款原則上按出差往返車(chē)船費(fèi)、住宿費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)匡算予借，必須在返回十天內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一次結(jié)算不得拖欠，逾期不報(bào)或不交還余額者，財(cái)務(wù)部有權(quán)在本人工資中扣還。（4）為了掌握銀行存儲(chǔ)情況，財(cái)務(wù)部必須定期與銀行對(duì)帳，每月匡算平衡，加強(qiáng)資金調(diào)度。（2）銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱(chēng)、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。（特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)）（7）財(cái)務(wù)部在收付現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格核對(duì)現(xiàn)金收付憑證和原始憑證是否相符，如有發(fā)現(xiàn)原始憑證涂改、偽造、應(yīng)拒絕收付，并將單據(jù)予以扣留及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理。（3）支付現(xiàn)金的會(huì)計(jì)憑證必須要有會(huì)計(jì)主管及部門(mén)（分管領(lǐng)導(dǎo)）人員簽章和總經(jīng)理批準(zhǔn)。資金管理與核算（1）根據(jù)現(xiàn)金管理制度，限制現(xiàn)金使用范圍，規(guī)定如下：a、支付職工工資、補(bǔ)貼、零星勞務(wù)報(bào)酬、支付差旅費(fèi)、獎(jiǎng)金、等； b、往外地采購(gòu)零星物資等特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可支付現(xiàn)金； c、單次、單項(xiàng)付款金額低于1000元的零星采購(gòu)及費(fèi)用。采購(gòu)物品必須執(zhí)行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)，采購(gòu)員憑倉(cāng)管員、辦公室開(kāi)具的進(jìn)倉(cāng)單方可報(bào)銷(xiāo)。采購(gòu)物品進(jìn)倉(cāng)后須在一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。d、其他確實(shí)無(wú)法實(shí)現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)帳支付的款項(xiàng)，但需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批。（4）未經(jīng)審批的一切單據(jù)和借條都不能抵沖庫(kù)存現(xiàn)金。（8）核定的備用金最高限額不得超過(guò)10000元，在一般情況下，月終應(yīng)全部收回，當(dāng)月必須沖銷(xiāo)，次月重新核定。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。有關(guān)貨幣收支的規(guī)定（1）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理付款業(yè)務(wù)，其他部門(mén)或個(gè)人一律不得辦理付款業(yè)務(wù)，除了授權(quán)委托的零星采購(gòu)。（3）采購(gòu)物資借款，原則上均采取匯兌或銀行承兌結(jié)算辦法進(jìn)行結(jié)算，屬于零星采購(gòu)確需要借款時(shí)，應(yīng)按采購(gòu)數(shù)量計(jì)算預(yù)借，返回時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，最多不得超過(guò)一周。固定資產(chǎn)管理部門(mén)的職責(zé)（1）財(cái)務(wù)部的職責(zé)：A、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算工作，并填報(bào)規(guī)定報(bào)表。D、組織歸口管理部門(mén)對(duì)使用單位每年進(jìn)行一次固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，并督促處理盤(pán)點(diǎn)中的問(wèn)題。D、對(duì)分管的固定資產(chǎn)，每年進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)工作并提出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。（2）固定資產(chǎn)的調(diào)出A、調(diào)出固定資產(chǎn)必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部辦理調(diào)撥手續(xù)與處理帳務(wù)，并填單通知使用部門(mén)，歸口管理部門(mén)注銷(xiāo)固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)的保管和使用（1）歸口管理部門(mén)對(duì)分管的固定資產(chǎn)數(shù)量附件，精度情況及其完好成都負(fù)管理責(zé)任，并對(duì)使用部門(mén)負(fù)責(zé)檢查和指導(dǎo)。（3）公司全部固定資產(chǎn)的清點(diǎn)，由財(cái)務(wù)部、歸口管理部門(mén)、使用組成三結(jié)合清點(diǎn)小組。（2）固定資產(chǎn)大修計(jì)劃，由使用單位提出申請(qǐng)，送歸口管理部門(mén)審查并報(bào)公司平衡安排資金，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。借款要及時(shí)報(bào)帳結(jié)清。其他級(jí)別出差人員實(shí)行住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)公共交通每日按標(biāo)準(zhǔn)包干使用，實(shí)行超支不補(bǔ)，低于標(biāo)準(zhǔn)不扣的原則享受包干，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。并要求報(bào)銷(xiāo)人注明原因，否則不給予報(bào)銷(xiāo)。七、會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)人員在編制記帳憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的內(nèi)容和手續(xù)是否完整，凡是內(nèi)容不符或手續(xù)不完整，即使由領(lǐng)導(dǎo)簽名審批，也應(yīng)堅(jiān)決退回，真正起到財(cái)務(wù)管理監(jiān)督作用。出納每月對(duì)往來(lái)帳進(jìn)行核對(duì)，以表格形式報(bào)送主辦會(huì)計(jì)，主辦會(huì)計(jì)按要求即時(shí)處理，保證往來(lái)賬款真實(shí)可靠，防止單位資產(chǎn)得流失。商場(chǎng)庫(kù)房等購(gòu)買(mǎi)用品的建檔記錄。除肖總和內(nèi)部財(cái)務(wù)人員不得調(diào)閱查看。出納崗位要求。不對(duì)外泄露敏感信息。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。（六）積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。第六條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定第七條公司人員涉及財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。第十條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。第十二條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部檢查。財(cái)務(wù)總監(jiān)辦理交接手
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1