公司財務部門管理制度-wenkub
2024-10-29 01 本頁面
【正文】 員丟失損壞，應報公司領導處理后，方能調(diào)離。B、報廢的固定資產(chǎn)殘值，由歸口管理部門負責處理，回收的殘值變價收入交財務部作更新改造資金使用。B、無償調(diào)入的固定資產(chǎn)由使用部門填制固定資產(chǎn)卡片送財務部進行帳務處理。C、負責編制所分管固定資產(chǎn)的大修計劃，并組織提出中小修工作。C、正確計算和提取固定資產(chǎn)折舊和大修理基金。不具備兩個條件以上的工具、器具和物品作為低值易耗品管理核算，但使用年限較短，容易損耗，更換頻繁的物品，均不作為固定資產(chǎn)管理。（2）差旅費借款原則上按出差往返車船費、住宿費、補貼費匡算予借，必須在返回十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)，一次結(jié)算不得拖欠，逾期不報或不交還余額者，財務部有權在本人工資中扣還。（4）為了掌握銀行存儲情況，財務部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調(diào)度。（2）銀行轉(zhuǎn)帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。（特殊情況需總經(jīng)理批準）（7）財務部在收付現(xiàn)金時，要嚴格核對現(xiàn)金收付憑證和原始憑證是否相符，如有發(fā)現(xiàn)原始憑證涂改、偽造、應拒絕收付，并將單據(jù)予以扣留及時報告總經(jīng)理。（3）支付現(xiàn)金的會計憑證必須要有會計主管及部門（分管領導）人員簽章和總經(jīng)理批準。資金管理與核算（1）根據(jù)現(xiàn)金管理制度，限制現(xiàn)金使用范圍，規(guī)定如下：a、支付職工工資、補貼、零星勞務報酬、支付差旅費、獎金、等； b、往外地采購零星物資等特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準方可支付現(xiàn)金； c、單次、單項付款金額低于1000元的零星采購及費用。采購物品必須執(zhí)行入庫、領用手續(xù)，采購員憑倉管員、辦公室開具的進倉單方可報銷。采購物品進倉后須在一周內(nèi)報銷。d、其他確實無法實現(xiàn)銀行轉(zhuǎn)帳支付的款項，但需報經(jīng)總經(jīng)理審批。（4）未經(jīng)審批的一切單據(jù)和借條都不能抵沖庫存現(xiàn)金。（8）核定的備用金最高限額不得超過10000元，在一般情況下，月終應全部收回，當月必須沖銷，次月重新核定。做到票面、收據(jù)和原始憑證的金額完全一致。有關貨幣收支的規(guī)定（1）財務部負責辦理付款業(yè)務，其他部門或個人一律不得辦理付款業(yè)務，除了授權委托的零星采購。（3）采購物資借款，原則上均采取匯兌或銀行承兌結(jié)算辦法進行結(jié)算，屬于零星采購確需要借款時，應按采購數(shù)量計算預借，返回時應及時辦理報銷手續(xù)，最多不得超過一周。固定資產(chǎn)管理部門的職責（1）財務部的職責：A、負責固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算工作，并填報規(guī)定報表。D、組織歸口管理部門對使用單位每年進行一次固定資產(chǎn)的盤點工作，并督促處理盤點中的問題。D、對分管的固定資產(chǎn)，每年進行一次盤點工作并提出盤點報告。（2）固定資產(chǎn)的調(diào)出A、調(diào)出固定資產(chǎn)必須經(jīng)公司領導批準，并報上級批準后交財務部辦理調(diào)撥手續(xù)與處理帳務，并填單通知使用部門，歸口管理部門注銷固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)的保管和使用（1）歸口管理部門對分管的固定資產(chǎn)數(shù)量附件，精度情況及其完好成都負管理責任，并對使用部門負責檢查和指導。（3）公司全部固定資產(chǎn)的清點，由財務部、歸口管理部門、使用組成三結(jié)合清點小組。（2）固定資產(chǎn)大修計劃，由使用單位提出申請，送歸口管理部門審查并報公司平衡安排資金，經(jīng)公司經(jīng)理批準后組織實施。借款要及時報帳結(jié)清。其他級別出差人員實行住宿費、伙食補貼、市內(nèi)公共交通每日按標準包干使用，實行超支不補，低于標準不扣的原則享受包干，具體標準根據(jù)公司相關規(guī)定執(zhí)行。并要求報銷人注明原因，否則不給予報銷。七、會計制度會計人員在編制記帳憑證時，應認真審核原始憑證的內(nèi)容和手續(xù)是否完整，凡是內(nèi)容不符或手續(xù)不完整，即使由領導簽名審批，也應堅決退回，真正起到財務管理監(jiān)督作用。出納每月對往來帳進行核對，以表格形式報送主辦會計，主辦會計按要求即時處理，保證往來賬款真實可靠，防止單位資產(chǎn)得流失。商場庫房等購買用品的建檔記錄。除肖總和內(nèi)部財務人員不得調(diào)閱查看。出納崗位要求。不對外泄露敏感信息。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。（六）積極主動與有關機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。第六條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定第七條公司人員涉及財務相關業(yè)務時，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。第十條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。第十二條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部檢查。財務總監(jiān)辦理交接手
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