公司財務部門管理制度-閱讀頁
2024-10-29 01:48本頁面
【正文】 結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。具體由稅務會計和會計助理分別負責歸檔保存。第二十六條 會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由財務總監(jiān)指定專人保管，并分類填制目錄。第六章 處罰辦法第二十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：（一）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；（三）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的；（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；（六）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。第五篇：財務部門負責人管理制度第一章總則第一條為加強天津黑馬行云物聯(lián)網(wǎng)科技有限公司（以下簡稱“公司”）財務負責人的管理，規(guī)范公司財務會計管理工作，充分發(fā)揮財務負責人在公司經(jīng)營管理中的重要作用，加強財務監(jiān)督，保證公司各項經(jīng)濟活動的規(guī)范運作，依據(jù)《會計法》、《公司管理規(guī)章制度》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。財務部門負責人是依法對公司經(jīng)營活動進行會計核算和監(jiān)督的負責人。第四條財務負責人必須按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和制度，認真履行職責，切實維護全體股東的利益。第六條財務負責人任職資格和條件如下：（一）具有高度的敬業(yè)精神，有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，遵紀守法，具有高度的責任心和較強的領(lǐng)導組織能力；（二）具有 5 年以上大中型企業(yè)全面財務管理工作經(jīng)驗；（三）具有較強的經(jīng)濟分析、財務分析、財務計劃和管理、外匯管理和資本運營能力，熟練掌握企業(yè)會計準則、稅務法律法規(guī)、上市公司法律法規(guī)及其他相關(guān)法規(guī)制度；（四）具備較強的業(yè)務敏感性和良好的判斷決策能力、較強的溝通能力和文字表達能力；第七條 凡有下列情形的，不得擔任財務負責人或會計機構(gòu)負責人：（一）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（二）曾違反法律、法規(guī)和公司財務制度，曾有弄虛作假、貪污受賄等違法違紀行為；（四）按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不宜擔任財務負責人或會計機構(gòu)負責人的。（五）組織制訂和完善公司財務管理制度及財務相關(guān)的內(nèi)部控制制度，監(jiān)督、檢查公司財務運作和資金收支情況，保障公司財務活動的合法性，及時發(fā)現(xiàn)和制止可能造成公司重大損失的經(jīng)營行為。配合監(jiān)管部門對公司財務報表的審計及其他鑒證工作；（七）組織制訂公司融資方案、擔保方案以及開展稅務籌劃工作，并監(jiān)控其執(zhí)行情況；（八）負責對公司會計部門的設置、會計人員的配備等提出建議方案；（九）與金融機構(gòu)、外部審計師、評級機構(gòu)、財稅外管等政府部門保持良好溝通關(guān)系，以有效開展相關(guān)工作。第九條財務負責人主要具有以下權(quán)限：（一）財務決策參與權(quán)：參與公司對外投資、營銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項目建設、籌資融資、抵押擔保、資金調(diào)度、利潤分配、預算、重大經(jīng)濟合同簽訂、業(yè)務流程再造等涉及財務收支的重要經(jīng)濟事項的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實性、效益性等方面進行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；（二）對財務管理制度及相關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況具有監(jiān)督權(quán)，對董事會或管理層批準的重大決策的執(zhí)行情況以及本公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督；（三）會計機構(gòu)設置的建議權(quán)和授權(quán)范圍內(nèi)的財務人員人事管理權(quán)；（四）公司大額資金支出審批聯(lián)簽權(quán)；（五）對違反會計法等國家財經(jīng)法律法規(guī)規(guī)定的經(jīng)濟事項，有權(quán)拒付、糾正和向上報告。第三章 考核與任免第十條 財務負責人由總經(jīng)理提名經(jīng)董事會決定聘任或解聘，會計機構(gòu)負責人由公司管理層決定聘任或解聘?？己私Y(jié)果作為續(xù)聘、解聘和獎懲的重要依據(jù)。第十二條 財務負責人可以在任期屆滿以前提出辭職，但應提前一個月向公司董事會提交書面辭職報告，經(jīng)董事會批準后離任。財務負責人辦理交接手續(xù)，由公司內(nèi)審部門負責監(jiān)交。第四章 責任追究第十四條 財務負責人對下列事項負有主要責任：（一）公司提供和披露的財務會計信息的真實性、準確性和完整性；（二）公司會計核算規(guī)范性、合理性以及財務管理合規(guī)性、有效性；（三）公司財務會計內(nèi)部控制制度的完整性、有效性；（四）國家金融經(jīng)濟類法規(guī)、稅收法規(guī)、會計準則、財務制度在本公司的貫徹執(zhí)行。對于公司財務負責人履職不到位、玩忽職守，造成公司出現(xiàn)財務會計信息嚴重失真、財務管理工作混亂、重大財務決策失誤、內(nèi)部控制制度失效、徇私舞弊等情況的，依照國家有關(guān)規(guī)定，公司應追究其相應責任，并根據(jù)情節(jié)輕重，給予通報批評、經(jīng)濟處罰、免職等處分，涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。第五章 附則第十七條 本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規(guī)相悖的，按有關(guān)法律、法規(guī)處理。
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