某公司財(cái)務(wù)部管理制度匯編-wenkub
2023-04-27 13:32:50 本頁(yè)面
【正文】 門的協(xié)作配合工作。擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開(kāi)辟財(cái)源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。（8） 負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。（12） 負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（14） 有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)提議下屬人選，并對(duì)其工作考核評(píng)價(jià)。（3） 在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。（7） 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。（10） 協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。（4） 認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額的報(bào)銷期限。（8） 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放企業(yè)員工的工資、獎(jiǎng)金。（12） 完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。第三條 會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制的原則。會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度是針對(duì)公司內(nèi)部涉及會(huì)計(jì)工作所有人員的約束規(guī)定，各部門、崗位要明確各業(yè)務(wù)崗位工作職責(zé)、權(quán)限和要求，建立健全并落實(shí)公司內(nèi)部責(zé)任制度。（4） 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理。第六條 出納會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員不得兼管稽核（審核）、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、支出、債權(quán)、債務(wù)的管理和賬目的登記工作。第十條 會(huì)計(jì)出納、倉(cāng)庫(kù)實(shí)物責(zé)任人不得由其他會(huì)計(jì)人員兼任。第十四條 使用財(cái)務(wù)專用章必須經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，大額支出、上報(bào)計(jì)劃等事項(xiàng)必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可使用。第十八條 對(duì)于記賬憑證，需經(jīng)過(guò)編制人員、稽核人員、會(huì)計(jì)主管簽章后方可以登記入賬。第二十二條 對(duì)于經(jīng)管的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券，出納員要做到日清月結(jié)，賬面結(jié)存數(shù)與現(xiàn)金或有價(jià)證券的實(shí)存數(shù)相符。第二十六條 稽核檢查中發(fā)現(xiàn)憑證、賬簿、會(huì)計(jì)手續(xù)上出現(xiàn)問(wèn)題和錯(cuò)誤的，要及時(shí)更正。財(cái)務(wù)人員任職資格財(cái)務(wù)經(jīng)理任職條件：教育背景：經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)本科以上學(xué)歷。 財(cái)務(wù)人員的任職資格會(huì)計(jì)的任職條件教育背景：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)，大學(xué)本科以上學(xué)歷。 出納任職條件教育背景：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)專業(yè)，大專以上學(xué)歷。財(cái)務(wù)人員考核辦法財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位績(jī)效考核表姓名 崗位經(jīng)理任務(wù)期間 考核項(xiàng)目考核指標(biāo)指標(biāo)定義考核目標(biāo)分值評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)考核結(jié)果得分費(fèi)用分析報(bào)告報(bào)告及時(shí)率及時(shí)向上級(jí)提供公司及部門費(fèi)用報(bào)告表100%10每遲延兩天扣1分 及時(shí)性財(cái)務(wù)結(jié)算及時(shí)性不得延期結(jié)算。 知識(shí)/技能：全面掌握財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、章程和方針、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)。 知識(shí)/技能：精通國(guó)家財(cái)稅法律規(guī)范和財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)制度與業(yè)務(wù)，熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；熟悉報(bào)稅流程；具備良好的口頭及書面表達(dá)能力；熟練應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件。 知識(shí)/技能：精通制造企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；精通國(guó)家財(cái)稅法律規(guī)范、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等財(cái)務(wù)制度和業(yè)務(wù)，熟悉國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)，了解稅務(wù)法規(guī)和相關(guān)稅收政策；具有豐富的企業(yè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)，具備良好的計(jì)算機(jī)操作能力、較強(qiáng)的書面和口頭表達(dá)能力及溝通能力。第二十八條 本制度由財(cái)務(wù)部制訂，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。第二十四條 對(duì)于發(fā)票或銀錢收據(jù)的使用填制，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行，各部門領(lǐng)用和交回發(fā)票、收據(jù)必須有財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記。第二十條 財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)稽核制度，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、完整。第四章 內(nèi)部牽制的具體工作規(guī)定第十六條 按財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或授權(quán)人審批簽字生效，否則不得報(bào)銷入賬。公司領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不得擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員，不得承擔(dān)出納崗位工作，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得承擔(dān)本公司出納工作。第八條 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)牽制管理的具體實(shí)施由公司計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)控制，經(jīng)賦權(quán)后，崗位責(zé)任人按規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限，認(rèn)真進(jìn)行復(fù)查，并在計(jì)算機(jī)程序上或手工履行各自的手續(xù)。第二章 會(huì)計(jì)崗位分工控制第四條 公司實(shí)際具體財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)分工為會(huì)計(jì)主管和出納會(huì)計(jì)崗位。各部門人員崗位要合理分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離的原則。公司要在國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)的規(guī)范要求下，結(jié)合實(shí)際制訂會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制制度。第二條 會(huì)計(jì)內(nèi)部牽制的主要工作內(nèi)容。（10） 負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。（6） 配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。（2） 根據(jù)審核無(wú)誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記賬；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)收單，在月末做出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對(duì)賬單相符。（8） 及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。（5） 負(fù)責(zé)企業(yè)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地
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