【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 60主管以上人員臥席三等實(shí)報(bào)1001503050其他人員硬席四等實(shí)報(bào)801003050 出差人員的住宿費(fèi)和交通費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)掌握，節(jié)約部分60%歸己，超支部分自理。如自帶交通工具的不報(bào)交通費(fèi)。 出差人員乘坐火車(chē)硬座的，并從20點(diǎn)至次日7點(diǎn)在車(chē)上連續(xù)六小時(shí)以上的，給予路途補(bǔ)助，特快按票價(jià)的50%，普快、慢車(chē)按票價(jià)的60%給予補(bǔ)助，對(duì)于乘坐汽車(chē)晚上連續(xù)六小時(shí)以上的給予多一天的住勤補(bǔ)助費(fèi)。飛機(jī)、輪船不給予補(bǔ)助。 出差人員補(bǔ)助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。 若借出差之便繞道探親訪友，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，并扣除繞道的交通費(fèi)和出差天數(shù)后給予報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)助。 在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的，可按20元/餐給予報(bào)銷(xiāo)。 職工到外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，學(xué)習(xí)期限在15天內(nèi)的，按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)；15天以上的住勤、交通費(fèi)按出差標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷(xiāo)，自費(fèi)學(xué)習(xí)則一切費(fèi)用自理。 職工因工作需要出差到香港、澳門(mén)地區(qū)、參照財(cái)政部92年第17號(hào)《關(guān)于出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法的規(guī)定》報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，每人每晚300港元，住勤費(fèi)每人每天為150港元，市內(nèi)交通費(fèi)每人每天100港元。因公出國(guó)人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按有關(guān)出國(guó)人員開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6. 外委用款報(bào)銷(xiāo)：由經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，并附上決算或合同書(shū)及發(fā)票，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)銷(xiāo)。工作流程如下：填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單及附上決算或合同書(shū)及發(fā)票經(jīng)辦人部門(mén)經(jīng)理首批總經(jīng)理審批審核出納結(jié)算財(cái)務(wù)經(jīng)理7. 財(cái)務(wù)在付款時(shí)，必須認(rèn)真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級(jí)是否已批準(zhǔn)開(kāi)支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實(shí)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度或不合理的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。8. 所有款項(xiàng)收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。9. 低值易耗品，由倉(cāng)管員或行政人事部派專(zhuān)人保管，根據(jù)購(gòu)入、領(lǐng)用情況，按品名、存入地點(diǎn)，設(shè)實(shí)物帳登記，每月核對(duì)實(shí)物與帳簿，保證帳實(shí)相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財(cái)務(wù)部。10. 辦公用品由倉(cāng)管員或行政人事部派專(zhuān)人保管，根據(jù)購(gòu)入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。11. 每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應(yīng)于每月五日前將員工上月工資匯總表交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行，每月十日后員工憑存折到銀行支取。業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度△DX/CW—07一． 業(yè)務(wù)收費(fèi)管理制度△DX/CW—07—011. 維修基金 維修基金在物業(yè)交付使用時(shí)按政府規(guī)定向租戶收取。 基金須存入指定的銀行帳戶之內(nèi)（所得的利息成為基金的一部分），利息歸用戶，每季結(jié)轉(zhuǎn)一次； 維修基金的使用執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》，專(zhuān)項(xiàng)用于公用部位、公用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造； 在租戶委員會(huì)成立前，基金的動(dòng)用須經(jīng)總經(jīng)理批核，最后由公司董事會(huì)審批；在租戶委員會(huì)成立后，可由各小租戶及租委會(huì)按《管理公約》規(guī)定審批。2. 維修基金的管理 維修基金須按《管理公約》規(guī)定，租戶應(yīng)自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理公司將應(yīng)繳款存入房地產(chǎn)行政主管部門(mén)指定的租戶名下的銀行帳戶。 維修基金金額須按政府規(guī)定收取，當(dāng)維修基金發(fā)生開(kāi)支，財(cái)務(wù)部向各租戶發(fā)出繳交基金差額通知并收取差額，使維修基金保持原有的金額水平。 維修基金根據(jù)《管理公約》是不可退還的，但當(dāng)有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時(shí)，在無(wú)責(zé)無(wú)債及簽妥承諾書(shū)的情況下，可將維修基金轉(zhuǎn)移給新租戶。 維修基金以專(zhuān)門(mén)帳戶儲(chǔ)存，利息仍歸入該帳戶，累積使用。3. 管理費(fèi)用的收取 除財(cái)務(wù)部外,其他員工無(wú)權(quán)收取管理費(fèi)。 管理費(fèi)于每月五日前收取。 管理公司于每月7日向尚未繳款的租戶發(fā)出第一份催款通知書(shū)，15日發(fā)出第二份催款通知書(shū)。 一個(gè)月內(nèi)尚未繳款的，于當(dāng)月最后一個(gè)工作日，發(fā)出第三份催款通知書(shū)，以后于每月最后一個(gè)工作日再發(fā)出催款通知書(shū)。 兩個(gè)月內(nèi)尚未繳款的，依《管理公約》規(guī)定對(duì)欠交管理費(fèi)的單位進(jìn)行停水停電行動(dòng)或提出訴訟。4. 水費(fèi)、電費(fèi)的收取 水費(fèi)、電費(fèi)須按各租戶每月實(shí)際用量，并根據(jù)有關(guān)供應(yīng)單位的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，由管理公司財(cái)務(wù)部代為統(tǒng)一收取。 水電周轉(zhuǎn)金在租戶辦理入伙手續(xù)時(shí)按15元/m2收取。在有關(guān)租戶拒交水費(fèi)、電費(fèi)達(dá)一個(gè)月后，管理公司財(cái)務(wù)部有權(quán)動(dòng)用該筆款項(xiàng)抵扣有關(guān)水費(fèi)、電費(fèi)欠款。 水、電周轉(zhuǎn)金不可退還，當(dāng)有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時(shí)，在無(wú)責(zé)無(wú)債及簽妥承諾書(shū)的情況下，可將該筆押金轉(zhuǎn)移給新租戶。 繳付日期按供水供電部門(mén)規(guī)定。 逾期未繳付的，按供水供電部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行。5 各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的界定 滯納金管理費(fèi)及其他費(fèi)用滯納金：按《租戶手冊(cè)》及通告文件執(zhí)行，滯納金的計(jì)算方法如下：每月累計(jì)欠交費(fèi)用額1‰天數(shù)。 租戶申請(qǐng)額外垃圾搬運(yùn)服務(wù)或違反有關(guān)垃圾處理規(guī)定而由管理公司安排人員對(duì)其產(chǎn)生的垃圾進(jìn)行清理，有關(guān)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額收取。 裝修按金及有關(guān)金額的界定，按《租戶裝修手冊(cè)》的內(nèi)容執(zhí)行。二． 資產(chǎn)管理制度△DX/CW—07—021. 固定資產(chǎn)包括汽車(chē)、機(jī)械設(shè)備、傳真機(jī)、電腦、空調(diào)等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)設(shè)帳登記，行政人事部負(fù)責(zé)實(shí)物管理，各部門(mén)同時(shí)應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿，記錄固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、原值、購(gòu)置日期、預(yù)計(jì)使用年限、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)。2. 固定資產(chǎn)每年年終必須進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)，以保證帳實(shí)相符，如 發(fā)現(xiàn)有盤(pán)盈盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，并作出適當(dāng)處理。3. 固定資產(chǎn)原值包括購(gòu)進(jìn)價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、稅費(fèi)等。4. 固定資產(chǎn)使用年限如下：機(jī)械設(shè)備 10年動(dòng)力設(shè)備 11年傳導(dǎo)設(shè)備 15年運(yùn)輸設(shè)備 8年自動(dòng)化、半自動(dòng)控制設(shè)備 8年電子計(jì)算機(jī) 4年空調(diào)、空氣壓縮機(jī)、電氣設(shè)備 10年通用測(cè)試儀器設(shè)備 7年傳真機(jī)、電傳機(jī)、復(fù)印機(jī)、移動(dòng)無(wú)線電話 5年制冷設(shè)備 10年消防安全設(shè)備 4年其他經(jīng)營(yíng)設(shè)備及器具 15年三． 會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表△DX/CW—07—031. 規(guī)定 共性財(cái)務(wù)政策部分,按照《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》執(zhí)行。 特性財(cái)務(wù)政策部分，按照《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。2. 科目設(shè)置及其使用 資產(chǎn)類(lèi)：a. 流動(dòng)資產(chǎn)：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、待攤費(fèi)用和存貨。b. 固定資產(chǎn)類(lèi)：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)清理等。c. 無(wú)形資產(chǎn)：專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)和商譽(yù)等。d. 遞延資產(chǎn)：開(kāi)辦費(fèi)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、一次發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)等。e. 其他資產(chǎn)：特種儲(chǔ)備、銀行凍結(jié)存款、凍結(jié)物資、訴訟中涉及的財(cái)產(chǎn)等。根據(jù)投資需要，可設(shè)置“長(zhǎng)期投資”科目。 負(fù)債類(lèi)：a. 短期負(fù)債：短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付投資者利潤(rùn)、應(yīng)付福利費(fèi)、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)交款和預(yù)提費(fèi)用。b. 長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、應(yīng)付長(zhǎng)期債券、應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款和融資租入固定資產(chǎn)應(yīng)付款。 損益表：包括營(yíng)業(yè)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)稅金及附加、所得稅、營(yíng)業(yè)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)外支出。 權(quán)益表：包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤(rùn)、利潤(rùn)分配。 會(huì)計(jì)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表。3. 管理會(huì)計(jì)報(bào)表包括管理費(fèi)收支表、管理費(fèi)用表、稅金計(jì)提明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告補(bǔ)充資料、現(xiàn)金流量月報(bào)簡(jiǎn)表。財(cái)產(chǎn)管理與清查制度△DX/CW—08為了加強(qiáng)本公司的財(cái)產(chǎn)管理，防止流失，保證財(cái)產(chǎn)安全，特制定本規(guī)范。一. 財(cái)產(chǎn)管理范圍△DX/CW—08—01本規(guī)定財(cái)產(chǎn)是指公司的全部固定資產(chǎn)及商品、材料、低值易耗品等有形資產(chǎn)，具