【文章內(nèi)容簡介】 60主管以上人員臥席三等實報1001503050其他人員硬席四等實報801003050 出差人員的住宿費和交通費，按標準掌握，節(jié)約部分60%歸己，超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。 出差人員乘坐火車硬座的，并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的，給予路途補助，特快按票價的50%，普快、慢車按票價的60%給予補助，對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不給予補助。 出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。 若借出差之便繞道探親訪友，須經(jīng)領導事先批準，并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。 在市內(nèi)辦理公務而誤餐的，可按20元/餐給予報銷。 職工到外地學習培訓經(jīng)領導批準后，學習期限在15天內(nèi)的，按出差標準報銷；15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷，自費學習則一切費用自理。 職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費，每人每晚300港元，住勤費每人每天為150港元，市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標準執(zhí)行。6. 外委用款報銷：由經(jīng)辦人填寫報銷單，并附上決算或合同書及發(fā)票，經(jīng)部門經(jīng)理首批，送總經(jīng)理審批，經(jīng)財務經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下：填寫報銷單及附上決算或合同書及發(fā)票經(jīng)辦人部門經(jīng)理首批總經(jīng)理審批審核出納結(jié)算財務經(jīng)理7. 財務在付款時，必須認真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，上級是否已批準開支，憑證是否有規(guī)定的人員審核，經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全，原始憑證是否真實，對不符合財務制度或不合理的支出，財務部有權(quán)拒絕付款。8. 所有款項收付后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖”、“銀行收訖”或“銀行付訖”等字樣的戳記。9. 低值易耗品，由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領用情況，按品名、存入地點，設實物帳登記，每月核對實物與帳簿，保證帳實相符，月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務部。10. 辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管，根據(jù)購入、領用設簿登記。11. 每月十日為工資發(fā)放日，行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務部，財務部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行，每月十日后員工憑存折到銀行支取。業(yè)務收費管理制度△DX/CW—07一． 業(yè)務收費管理制度△DX/CW—07—011. 維修基金 維修基金在物業(yè)交付使用時按政府規(guī)定向租戶收取。 基金須存入指定的銀行帳戶之內(nèi)（所得的利息成為基金的一部分），利息歸用戶，每季結(jié)轉(zhuǎn)一次； 維修基金的使用執(zhí)行《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》，專項用于公用部位、公用設施設備保修期滿后的大修、更新、改造； 在租戶委員會成立前，基金的動用須經(jīng)總經(jīng)理批核，最后由公司董事會審批；在租戶委員會成立后，可由各小租戶及租委會按《管理公約》規(guī)定審批。2. 維修基金的管理 維修基金須按《管理公約》規(guī)定，租戶應自接到《物業(yè)維修基金繳款通知》之日起十五日內(nèi)委托物業(yè)管理公司將應繳款存入房地產(chǎn)行政主管部門指定的租戶名下的銀行帳戶。 維修基金金額須按政府規(guī)定收取，當維修基金發(fā)生開支，財務部向各租戶發(fā)出繳交基金差額通知并收取差額，使維修基金保持原有的金額水平。 維修基金根據(jù)《管理公約》是不可退還的，但當有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時，在無責無債及簽妥承諾書的情況下，可將維修基金轉(zhuǎn)移給新租戶。 維修基金以專門帳戶儲存，利息仍歸入該帳戶，累積使用。3. 管理費用的收取 除財務部外,其他員工無權(quán)收取管理費。 管理費于每月五日前收取。 管理公司于每月7日向尚未繳款的租戶發(fā)出第一份催款通知書，15日發(fā)出第二份催款通知書。 一個月內(nèi)尚未繳款的，于當月最后一個工作日，發(fā)出第三份催款通知書，以后于每月最后一個工作日再發(fā)出催款通知書。 兩個月內(nèi)尚未繳款的，依《管理公約》規(guī)定對欠交管理費的單位進行停水停電行動或提出訴訟。4. 水費、電費的收取 水費、電費須按各租戶每月實際用量，并根據(jù)有關(guān)供應單位的收費標準，由管理公司財務部代為統(tǒng)一收取。 水電周轉(zhuǎn)金在租戶辦理入伙手續(xù)時按15元/m2收取。在有關(guān)租戶拒交水費、電費達一個月后，管理公司財務部有權(quán)動用該筆款項抵扣有關(guān)水費、電費欠款。 水、電周轉(zhuǎn)金不可退還，當有關(guān)租戶轉(zhuǎn)讓其單元時，在無責無債及簽妥承諾書的情況下，可將該筆押金轉(zhuǎn)移給新租戶。 繳付日期按供水供電部門規(guī)定。 逾期未繳付的，按供水供電部門的規(guī)定執(zhí)行。5 各項收費標準的界定 滯納金管理費及其他費用滯納金：按《租戶手冊》及通告文件執(zhí)行，滯納金的計算方法如下：每月累計欠交費用額1‰天數(shù)。 租戶申請額外垃圾搬運服務或違反有關(guān)垃圾處理規(guī)定而由管理公司安排人員對其產(chǎn)生的垃圾進行清理，有關(guān)費用按實際發(fā)生額收取。 裝修按金及有關(guān)金額的界定，按《租戶裝修手冊》的內(nèi)容執(zhí)行。二． 資產(chǎn)管理制度△DX/CW—07—021. 固定資產(chǎn)包括汽車、機械設備、傳真機、電腦、空調(diào)等，由財務部負責設帳登記，行政人事部負責實物管理，各部門同時應建立固定資產(chǎn)登記簿，記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、原值、購置日期、預計使用年限、使用部門、存放地點。2. 固定資產(chǎn)每年年終必須進行一次全面清查盤點，以保證帳實相符，如 發(fā)現(xiàn)有盤盈盤虧的固定資產(chǎn)，應查明原因，明確責任，并作出適當處理。3. 固定資產(chǎn)原值包括購進價、運雜費、安裝費、稅費等。4. 固定資產(chǎn)使用年限如下：機械設備 10年動力設備 11年傳導設備 15年運輸設備 8年自動化、半自動控制設備 8年電子計算機 4年空調(diào)、空氣壓縮機、電氣設備 10年通用測試儀器設備 7年傳真機、電傳機、復印機、移動無線電話 5年制冷設備 10年消防安全設備 4年其他經(jīng)營設備及器具 15年三． 會計科目和會計報表△DX/CW—07—031. 規(guī)定 共性財務政策部分,按照《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務制度》執(zhí)行。 特性財務政策部分，按照《物業(yè)管理企業(yè)財務管理規(guī)定》執(zhí)行。2. 科目設置及其使用 資產(chǎn)類：a. 流動資產(chǎn)：現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、預付帳款、待攤費用和存貨。b. 固定資產(chǎn)類：固定資產(chǎn)、累計折舊、固定資產(chǎn)清理等。c. 無形資產(chǎn)：專利權(quán)、商標權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)和商譽等。d. 遞延資產(chǎn)：開辦費、以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的改良工程支出、一次發(fā)生數(shù)額較大的修理費等。e. 其他資產(chǎn)：特種儲備、銀行凍結(jié)存款、凍結(jié)物資、訴訟中涉及的財產(chǎn)等。根據(jù)投資需要，可設置“長期投資”科目。 負債類：a. 短期負債：短期借款、應付帳款、應付票據(jù)、應付工資、應交稅金、應付投資者利潤、應付福利費、其他應付款、其他應交款和預提費用。b. 長期負債：長期借款、長期應付款、應付長期債券、應付引進設備款和融資租入固定資產(chǎn)應付款。 損益表：包括營業(yè)成本、管理費用、財務費用、經(jīng)營稅金及附加、所得稅、營業(yè)收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。 權(quán)益表：包括實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。 會計報表：包括資產(chǎn)負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表。3. 管理會計報表包括管理費收支表、管理費用表、稅金計提明細表、財務報告、財務報告補充資料、現(xiàn)金流量月報簡表。財產(chǎn)管理與清查制度△DX/CW—08為了加強本公司的財產(chǎn)管理，防止流失，保證財產(chǎn)安全，特制定本規(guī)范。一. 財產(chǎn)管理范圍△DX/CW—08—01本規(guī)定財產(chǎn)是指公司的全部固定資產(chǎn)及商品、材料、低值易耗品等有形資產(chǎn)，具