【文章內(nèi)容簡介】 。5)、出差綜合補(bǔ)貼a、出差綜合補(bǔ)貼包括出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼費(fèi)和長途手機(jī)話費(fèi)三項(xiàng)。出差綜合補(bǔ)貼實(shí)行定額包干，憑發(fā)票報(bào)銷。b、出差天數(shù)是以差旅費(fèi)報(bào)銷單中天數(shù)為準(zhǔn)（計(jì)算方法包括來回路程時間在內(nèi)），時間范圍當(dāng)天在12：00前出發(fā)并超過8小時，按一整天計(jì)算，出差時間最小單位為半天，具體時間節(jié)點(diǎn)的選擇、判斷以往返的報(bào)銷時間為準(zhǔn)；c、出差當(dāng)日往返且滿足出差時間超過6個小時以上的，按照60元/天計(jì)算出差補(bǔ)貼（以往返車票上的時間計(jì)算），否則依照當(dāng)?shù)氐奈绮蜆?biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)誤餐補(bǔ)貼；d、出差當(dāng)?shù)亟y(tǒng)一供餐的，不再發(fā)放誤餐補(bǔ)貼；e、到外地出差的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是：級別一檔二檔三檔四檔北京、上海、廣州和深圳其它直轄市、省會城市、特區(qū)一般城市（含縣城）地級城市區(qū)域內(nèi)總經(jīng)理實(shí)報(bào)（無開銷，可按80元綜合補(bǔ)貼）實(shí)報(bào)（無開銷，可按80元綜合補(bǔ)貼）實(shí)報(bào)（無開銷，可按80元綜合補(bǔ)貼）20總監(jiān)級及以上交通費(fèi)實(shí)報(bào)，綜合補(bǔ)貼（含餐費(fèi)/漫游）70交通費(fèi)實(shí)報(bào)，綜合補(bǔ)貼（含餐費(fèi)/漫游）70交通費(fèi)實(shí)報(bào)，綜合補(bǔ)貼（含餐費(fèi)/漫游）7020經(jīng)理級及以下60606020備注：①總經(jīng)理級別出差實(shí)報(bào)實(shí)銷,如無實(shí)際報(bào)銷可按每天80元綜合補(bǔ)貼；②總監(jiān)/副總監(jiān)及以上級別出差綜合補(bǔ)貼僅指餐費(fèi)和漫游費(fèi)用補(bǔ)貼，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷；③其他人員的出差綜合補(bǔ)貼包含餐費(fèi)、交通費(fèi)和通訊費(fèi)，出差人員不得再以票據(jù)報(bào)銷通訊漫游費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和用餐費(fèi)用； g、到外地培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、開會（外單位邀請的需提供邀請函）的情況，員工的食宿原則上都由所在公司提供，不計(jì)算出差綜合補(bǔ)貼；如果沒有安排食宿的，以培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、開會地的午餐標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)誤餐補(bǔ)貼，住宿以出差標(biāo)準(zhǔn)核算；h、出差費(fèi)補(bǔ)貼報(bào)銷流程：①、第一級部門負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)審批下屬員工的出差費(fèi)補(bǔ)貼，財(cái)務(wù)中心依據(jù)人力資源確認(rèn)的出差審批表和出差完后銷假單（復(fù)印件）進(jìn)行審核，審核通過，由出納付款。②、分管業(yè)務(wù)副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)審批下屬第一部門負(fù)責(zé)人的出差費(fèi)補(bǔ)貼，財(cái)務(wù)中心依據(jù)人力資源確認(rèn)的出差審批表和出差完后銷假單（復(fù)印件）進(jìn)行審核，審核通過，由出納付款。③、總經(jīng)理，負(fù)責(zé)審批業(yè)務(wù)副總經(jīng)理和直線部門第一負(fù)責(zé)人的出差補(bǔ)貼，財(cái)務(wù)中心依據(jù)人力資源確認(rèn)的出差審批表和出差完后銷假單（復(fù)印件）進(jìn)行審核，審核通過，由出納付款。報(bào)銷對象為跨地級市區(qū)域（含直轄市），同一地級市（含直轄市）出差、支援不享受此政策之內(nèi)。6）、其他a、所有出差人員出差完畢7個工作日內(nèi)，應(yīng)認(rèn)真總結(jié)出差情況，向部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理提交出差報(bào)告，經(jīng)理級以上人員須向其直屬領(lǐng)導(dǎo)提交出差報(bào)告；b、出差人員應(yīng)在出差完畢7個工作日內(nèi)提交差旅費(fèi)報(bào)銷單，要求整齊帖附原始單據(jù)； c、出差期間的招待費(fèi)要與差旅費(fèi)分開填寫報(bào)銷單并且要同時提交，否則不予報(bào)銷?？偙O(jiān)級以上人員方可報(bào)銷異地招待部門人員的費(fèi)用。d、出差過程中由于票據(jù)遺失情況，一律不允許用其它票據(jù)替代。市內(nèi)交通費(fèi)1)員工因公外出或加班所發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)，予以報(bào)銷，但應(yīng)乘坐公共汽車、地鐵等交通工具；2)如特殊原因需要報(bào)銷出租車費(fèi)用的，必須將所有的出租車發(fā)票注明時間、起始地址、到達(dá)地址、什么事由、是否有隨行人員。3)長途距離，不允許乘坐出租車，特殊情況，事后打報(bào)告給總經(jīng)理申請，報(bào)財(cái)務(wù)中心備案。4)自駕車開展業(yè)務(wù)的費(fèi)用，需要滿足以下三項(xiàng)要求，方可報(bào)銷：要求一：出差距離超過30公里，隨車人員必須3人（含3人）以上。要求二：自駕車前，應(yīng)報(bào)行政部登記，登記內(nèi)容為車牌號、行駛起始公里數(shù)，起始地點(diǎn)等，財(cái)務(wù)憑行政審批表給予報(bào)銷。要求三：報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每公里1元限額內(nèi)，路橋費(fèi)不在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。5)因工作需要定額報(bào)銷交通費(fèi)的，由所在部門提出申請（需列明詳細(xì)的理由），財(cái)務(wù)部核定其報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在批準(zhǔn)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷；6)除定額報(bào)銷的交通費(fèi)用外，其余報(bào)銷交通費(fèi)用的需附上“市內(nèi)交通費(fèi)用明細(xì)表”，在表中列明日期、起止地點(diǎn)、金額、事由等明細(xì)內(nèi)容（具體格式見附件三）；7)公司安排車輛的不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)。廣告促銷費(fèi)1)應(yīng)先向公司提報(bào)廣告及促銷方案，獲得批準(zhǔn)后簽訂廣告促銷合同2)憑合同或發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷付款1設(shè)備維修和零星工程改造門店改造費(fèi)用需依據(jù)合同憑發(fā)票申請付款，其中涉及到的固定資產(chǎn)需單獨(dú)列出結(jié)算；1書報(bào)資料費(fèi)書刊雜志費(fèi)由行政部統(tǒng)一管理。由于工作需要購買的專業(yè)書籍，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后在行政部辦理登記、借閱手續(xù)后予以報(bào)銷。1門店經(jīng)營費(fèi)用授權(quán)為了便于門店順利高效開展工作，授權(quán)店長如下審批權(quán)限：借款權(quán)限：單筆限額500元，每月限額1000元。報(bào)銷權(quán)限：單筆限額200元，每月限額1000元。1費(fèi)用預(yù)算要求各部門各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須做部門費(fèi)用預(yù)算。并嚴(yán)格在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行。超預(yù)算部分須由總經(jīng)理簽批。報(bào)銷要求（一）、對報(bào)銷憑證附件的要求1.報(bào)銷憑證附件中涉及的發(fā)票要求保證真實(shí)性。2.員工因公款消費(fèi)而取得有獎發(fā)票，獲得的獎金凈額（指稅局扣個人所得稅以后）需上繳公司所有。3.由于部門支票領(lǐng)取人或外部原因造成支票過期、支票背書錯誤等造成支票退票的，造成退票的負(fù)責(zé)人或領(lǐng)取人須支付10元罰款方可領(lǐng)取更換后的支票。4.經(jīng)辦人報(bào)銷時必須將原始單據(jù)使用膠水粘貼，不得使用訂書機(jī)裝訂，將費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單置于最前面，如有費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表，則緊貼其后，所有的原始附件均不得超出費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單所能覆蓋的范圍。不同類別的費(fèi)用單據(jù)應(yīng)分開整理，單據(jù)的折疊應(yīng)整齊而美觀。對于眾多的零散小票，應(yīng)將其用膠水分排從右向左粘貼在一面空白的紙上。在報(bào)銷單左上角的背面應(yīng)留出2x2厘米的裝訂空間，不得粘貼報(bào)銷附件。附件粘貼在空白紙張上的，應(yīng)在空白紙張的左上角留出2x2厘米的空白處作為財(cái)務(wù)的裝訂區(qū)域。5.每項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)必須分項(xiàng)目填寫。6.報(bào)銷單據(jù)必須填寫大小寫金額，且大小寫金額必須一致。7.付款方式必須正確填寫，如現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、沖現(xiàn)金、沖支票等。如付款方式是支票或轉(zhuǎn)賬，必須注明收款單位全稱，且與發(fā)票或收據(jù)上的單位名稱一致；轉(zhuǎn)賬方式還需注明收款銀行及其賬戶。8.報(bào)銷憑證必須有報(bào)銷人的簽字。如報(bào)銷人與原借款人不為同一人，應(yīng)在姓名欄填寫原借款人，在經(jīng)辦人欄加注“代”或“代辦”等字樣。9.在申請支付工程、設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)時，需提供經(jīng)我方使用部門簽字確認(rèn)的工作記錄單等相關(guān)資料核實(shí)保養(yǎng)情況；在申請工程、設(shè)備尾款時，需提供經(jīng)我方使用部門簽字確認(rèn)的保修期滿后的驗(yàn)收證明等資料并加蓋分店公章。10.公司安排員工參加的業(yè)務(wù)培訓(xùn)簽有協(xié)議的，須憑發(fā)票與協(xié)議復(fù)印件予以報(bào)銷；11.報(bào)銷費(fèi)日常的單項(xiàng)采購、工程、服務(wù)等項(xiàng)目費(fèi)用時，支付金額超過5000元以上(含5000元)的情況要求提供合同。12.費(fèi)用報(bào)銷時出現(xiàn)假發(fā)票需退回申請人換票，否則不予報(bào)銷，一旦發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦人有意提供虛假發(fā)票等有違誠信的行為將上報(bào)公司調(diào)查處理；13.對公業(yè)務(wù)，需直接將款付到對方賬戶，不得直接打入經(jīng)辦人賬戶或以現(xiàn)金支付；14.由本公司門店開具的發(fā)票后需附流水小票。15.費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦部門與費(fèi)用承擔(dān)部門不是同一部門時，要先由費(fèi)用承擔(dān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)（二）、對報(bào)銷時間的要求1.通訊費(fèi)每人每月只報(bào)銷一次，報(bào)銷時間為下月報(bào)銷上月費(fèi)用，逾期不予報(bào)銷。2.差旅費(fèi)、借款應(yīng)在出差回來后或相關(guān)工作結(jié)束后7個工作日內(nèi)報(bào)銷。3.各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)及時填報(bào)，對在相關(guān)工作結(jié)束后7個工作日內(nèi)未報(bào)銷的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予受理。4.前帳不清，新款不借，超過7個工作日內(nèi)未返還借款的事宜，按扣工資方式收回欠款。（特殊情況，請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。）（三）、對報(bào)銷憑證的填寫要求1.每一項(xiàng)報(bào)銷事項(xiàng)必須分開填寫。2.必須準(zhǔn)確而完整地填寫費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單所列示的相關(guān)欄次。3.報(bào)銷單據(jù)必須填寫大小寫金額，且大小寫金額必須一致。4.付款方式必須正確填寫，如現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、沖現(xiàn)金、沖支票等。5.支付方式選擇：收款對方是企業(yè)單位的，付款方式必須選擇為支票、網(wǎng)付、匯票三種方式；收款單位為個人，且長期經(jīng)常支付款項(xiàng)的，付款方式為網(wǎng)上個人支付；現(xiàn)金只對零星款項(xiàng)和特殊款項(xiàng)支付；6.如付款方式是支票或轉(zhuǎn)賬，必須注明收款單位全稱，且與發(fā)票或收據(jù)上的單位名稱一致；轉(zhuǎn)賬方式還需注明收款銀行及其賬戶。7.報(bào)銷憑證必須有報(bào)銷人的簽字。如報(bào)銷人與原借款人不為同一人，應(yīng)在姓名欄填寫原借款人，在經(jīng)辦人欄加注“代”或“代辦”等字樣。8.借款單和報(bào)銷單上的簽名應(yīng)為申請和審批人員的全名，不準(zhǔn)以姓氏代替。（四）、對部門審批人審核內(nèi)容的要求1.審核費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性；2.審核費(fèi)用發(fā)生是否符合成本效益原則；3.審核單據(jù)上收款人與該筆業(yè)務(wù)內(nèi)容是否相符（即此筆業(yè)務(wù)款項(xiàng)是否要付給該收款人）。（五）、對財(cái)務(wù)部審核的要求1. 審核收據(jù)和發(fā)票是否真實(shí)、合理、完整；2. 審核“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫是否正確；3. 審核金額是否符合權(quán)限規(guī)定；4. 審核“費(fèi)用報(bào)銷單”的報(bào)銷金額是否與所附票據(jù)一致；5. 審核是否有個人借款；（六）、對授權(quán)審批的相關(guān)要求部門負(fù)責(zé)人出具授權(quán)書后需由部門文管員將授權(quán)書復(fù)印提供給財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核人員，財(cái)務(wù)審核人員驗(yàn)原件，留復(fù)印件存檔。 在授權(quán)書內(nèi)說明授權(quán)方、被授權(quán)方，原因，權(quán)限和期限。（七）、審批流程（八）、審批權(quán)限 參照公司審批權(quán)限附件：費(fèi)用報(bào)銷單部門： 　　　　 填報(bào)日期： 年 月 日收款單位/人預(yù)算金額：報(bào)銷摘要：付款方式收款銀行收款銀行賬號附件張數(shù)金額(大寫)　幣 仟 佰 拾　萬 仟 佰 拾 元 角 分 (小寫)從公司借款日期及金額：應(yīng)交回金額：應(yīng)補(bǔ)付金額：總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審核部門意見經(jīng)辦人本部總經(jīng)理部門經(jīng)理差旅費(fèi)報(bào)銷單部門： 年 月 日姓 名職 務(wù)付款方式附件張數(shù)出差事由出差地點(diǎn) 　　 至出差時間：自 　　年 　 月 　 日 時至 　 年 月　 日 時止共 天月日起止地點(diǎn)機(jī)票費(fèi)車船費(fèi)市 內(nèi)交通費(fèi)天數(shù)住宿費(fèi)出差補(bǔ)助其他小計(jì)金額(大寫)　幣 仟 佰 拾　萬 仟 佰 拾 元 角 分 (小寫)從公司借款日期及金額：應(yīng)交回金額：應(yīng)補(bǔ)付金額：總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審核本部總經(jīng)理部門經(jīng)理經(jīng)辦人領(lǐng)款人付款申請單部 門：年 月 日收款單位（人）付款方式收款銀行收款行賬號合同號已累計(jì)付款預(yù)算金額金額(大寫) 幣 千 百 拾 萬 千 百 拾 元 角 分 (小寫)總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)審核部門意見經(jīng)辦人本部總經(jīng)理部門經(jīng)理領(lǐng)款人出差審批單 部 門： 年 月 日姓 名