【正文】 XX 物流有限公 司財務部 管理制度 第 14 頁 共 14 頁 （二）證照、印章保管人或經(jīng)辦人個人工作失誤造成證照過期、失效或遺失、印章遺失的，根據(jù)其情節(jié)嚴重程度，給予通報批評、嚴重警告處分或辭退處理，同時記入員工個人檔案，并由經(jīng)辦人賠償其失誤所造成的公司經(jīng)濟損失。 印章應及時維護、確保其清晰、端正。 使用流程： A、涉及到合同、協(xié)議、擔保、立項、承諾、致歉、款項（借、貸、付款）、大型采購、人事任免、（戶籍）調(diào)動事項的文本，需分公司法人代表授權(quán)的委托人（分公司負責人）審批后，印章管理員方可給予加蓋公司行政公章； B、涉及到分公司錢、物的借、貸需經(jīng)分公司財務負責人、分公司負責人審批后印章管理員方可加蓋公司行政公章； C、財務章和法人章由財務負責人根據(jù)財務相關(guān)規(guī)定使用； D、上述領(lǐng)導不在公司時，根據(jù)領(lǐng)導授權(quán)委托書或由領(lǐng)導指定的人員負責簽批； E、印章保管人 根據(jù)《用印申請表》或上述領(lǐng)導簽批后的文本加蓋印章，且如實填寫《印章使用登記表》備查。 財務專用章、支票專用章、法人個人名章由財務部門按崗位職責權(quán)限使用。 為保證資金的絕對安全，公司行政章、發(fā)票專用章、法人個人名章等銀行預留印章由兩人以上分開保管、監(jiān)督使用，做到一人無法簽發(fā)票、匯票，一人無法提出現(xiàn)金。 法人個人名章、發(fā)票專用章由財務總監(jiān)或公司指定財務部專人負責管理。 （四）發(fā)票專用章，主要用于開具專用發(fā)票。 協(xié)議（合同）資金擔保承諾書。 公司對外提供的 財務報告。公司所有印章必須按規(guī)定范圍使用，不得超出范圍使用。 （二）法人個人名章、行政章（公章）、 發(fā)票專用章的刻制按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并由公安局備案。 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。 第六章 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 13 倍： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （四）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五）未經(jīng)批準坐 支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （六）保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的； （七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。 第五章 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《 匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。 第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理 批準后由出納支付現(xiàn)金。 因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 XX 物流有限公 司財務部 管理制度 第 9 頁 共 14 頁 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十三條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 （五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 第八條 審計的主要工作職責是： （一）認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。 （四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 （四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第二章 財務工作 崗位職責 第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作： （一）編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金； （二）進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益； （三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析： （四）承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。 （七）完成公司交給的其他工作。 （三）積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 第 七 章 附則 第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務部 第二十一條 部門可依據(jù)自身情況在本部門制度的框架內(nèi)，指定部門費用報銷制度，但需報送總經(jīng)理審批備案后方能生效。公出誤餐的判定以過路票或車票上載明的進出日期為準。 接待費按已審批額度，憑票據(jù)實報銷。 接待費用款，需事前按審批程序報備，臨時接待需由部門負責人電話 報備總經(jīng)理或財務總監(jiān)。 因?qū)徍巳诉^失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責任人（含：各級審批人）應承擔不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟責任，按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞賬當期應發(fā)工XX 物流有限公 司財務部 管理制度 第 5 頁 共 14 頁 資中扣除。 公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。 公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限