【正文】 　工作關(guān)系： 出納財(cái)務(wù)經(jīng)理 工作關(guān)系：會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位工作內(nèi)容： 負(fù)責(zé)及時(shí)審核出納編制的記賬憑證、原始憑證，并進(jìn)行記賬憑證匯總；負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表和與財(cái)務(wù)相關(guān)的各種報(bào)表；負(fù)責(zé)編制匯總報(bào)表；固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作；按時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫備份；提供和編制會(huì)計(jì)師事務(wù)所和北控需要的各種資料；編制上報(bào)統(tǒng)計(jì)局、稅務(wù)局、商委等部門的報(bào)表；負(fù)責(zé)月末結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用等賬務(wù)；定期核對(duì)、編制銀行未達(dá)帳調(diào)節(jié)表，及時(shí)清理未達(dá)帳款歸檔保管會(huì)計(jì)檔案。 　崗位工作內(nèi)容： 負(fù)責(zé)編制公司預(yù)算；負(fù)責(zé)監(jiān)督公司的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)各單位經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行監(jiān)控；協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立與完善會(huì)計(jì)核算體系、會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)核算辦法；負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)監(jiān)控公司會(huì)計(jì)核算工作狀況；負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)告；審核月末結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用等賬務(wù)處理的記賬憑證，組織編制、匯總會(huì)計(jì)報(bào)表；負(fù)責(zé)編寫公司財(cái)務(wù)分析； 組織編制、上報(bào)上級(jí)主管部門的各類報(bào)表。主要職責(zé)：編制公司本部財(cái)務(wù)計(jì)劃； 組織公司會(huì)計(jì)核算工作；負(fù)責(zé)編制公司報(bào)表； 完成計(jì)劃的匯總、編制、下達(dá)工作； 監(jiān)控各單位指標(biāo)完成進(jìn)度。如發(fā)現(xiàn)有差異，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部聯(lián)系。 為防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)被有意或無意的破壞或纂改，保證會(huì)計(jì)軟件可靠運(yùn)行，要求公司及所屬單位隨時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作，每月終了要將當(dāng)月各帳戶的帳頁打印裝訂備查，并作為會(huì)計(jì)檔案年終歸檔管理。c） 企業(yè)繳納所得稅后的利潤，除國家另有規(guī)定者外，按下列順序分配：按稅后利潤的10％分別提取法定公積金和公益金，任意公益金的提取、向投資者分配利潤。 利潤分配管理a） 公司發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的利潤彌補(bǔ)；下一年利潤不足彌補(bǔ)的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)。找出影響利潤完成的主要原因。b） 任何部門不得以任何方式截留企業(yè)收入。第十三條 成本費(fèi)用管理 成本開支范圍：工程施工過程中實(shí)際消耗的直接材料、直接工資、其他直接支出、制造費(fèi)用，包括施工管理和組織所發(fā)生的管理人員工資，職工福利費(fèi)，房屋設(shè)備折舊費(fèi)等。b） 通過項(xiàng)目核算進(jìn)行控制。f） 凡遇收回票據(jù)無法兌現(xiàn)或未經(jīng)說明而尾款不付的，視同壞賬處理。c） 每筆應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)人員收回后，應(yīng)將其“約定付款日”、“付款條件”逐筆登記于人名別“應(yīng)收賬款明細(xì)卡”的有關(guān)各欄中備查。i） 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。e） 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：a） 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有 特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。 b）員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)（含）以上人員的陸路交通 費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租 車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。b） 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。 員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”（表2），并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。 E）對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用 金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之 二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。 公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù) 審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。 辦公用品購回后要辦理入庫，由保管員設(shè)置保管賬。第七條 低值易耗品管理 抵值易耗品按類別設(shè)置明細(xì)賬，由資產(chǎn)使用部門進(jìn)行管理，領(lǐng)用人員在財(cái)產(chǎn)保管明細(xì)表上簽字確認(rèn)。公司所有固定資產(chǎn)的增、減變化，包括調(diào)出、調(diào)入，借出、借入，租出、租入及公司內(nèi)部單位資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，都必須報(bào)到公司財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，填制《固定資產(chǎn) 調(diào)/借/租（出/入）情況表》（表六）以保證“賬、卡、物”三者相符。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)不補(bǔ)提折舊。殘值率為5﹪。1 建立會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，對(duì)會(huì)計(jì)檔案逐年登記，保證檔案的連續(xù)性。1 公司撤銷時(shí)，必須留有必要的會(huì)計(jì)人員，會(huì)同有關(guān)人員辦理清理工作，編制決算。1 接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。b）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺。1 移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交；接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。c）整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。f）職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后。d）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。c）凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。 原始憑證的基本要求是：a）原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證公司名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證公司名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額。 f） 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 b） 憑證編號(hào)：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。特殊原因不能限期報(bào)賬的，應(yīng)到財(cái)務(wù)說明原因限期報(bào)賬，否則超期不報(bào)者不再借用支票并給予相應(yīng)處罰。 銀行帳戶必須有足夠的存款可供支付，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭或空白的支款憑證，企業(yè)指定專人簽發(fā)支款憑證，非指定人員不得簽發(fā)。第四條 銀行存款管理 設(shè)置“銀行存款日賬”,每日終了，由出納員根據(jù)發(fā)生業(yè)務(wù)結(jié)出余額，并將余額報(bào)知負(fù)責(zé)人。 出納人員到銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金支票使用登記簿》(表一)，寫明用途、金額，經(jīng)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可提取。 不得將銀行賬戶借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算套取現(xiàn)金。不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票，支票上必須寫明收款單位、支票用途、規(guī)定的限額和簽發(fā)日期。月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。（二）出納人員工作職責(zé) 嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度管理好貨幣資金。 定期對(duì)賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬物相符、賬款相符。 合理使用資金，加強(qiáng)資金管理，做好結(jié)算工作，控制好費(fèi)用開支，提高資金利用效率。 按時(shí)提供各種財(cái)務(wù)報(bào)表。主要職能： 處理公司的各項(xiàng)工程核算、資金調(diào)度、費(fèi)用間控、財(cái)務(wù)管理工作。 貫徹公司的財(cái)務(wù)制度，制定、監(jiān)督落實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃。第二條 崗位職責(zé)（一）會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé) 嚴(yán)格遵守國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 定期清查財(cái)產(chǎn)物資，查明有無盤盈、盤虧、毀損、變質(zhì)現(xiàn)象，及時(shí)進(jìn)行處理，按規(guī)定辦理財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、領(lǐng)退、報(bào)廢。 按期結(jié)賬，以便提供為編制有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表所需數(shù)字，保證報(bào)表的完整性、正確性、及時(shí)性、可比性。 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆、序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。 保管好庫存現(xiàn)金，每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金不能超過規(guī)定的限額，不得坐支和挪用現(xiàn)金，不得以白條抵庫。 嚴(yán)格管理空白發(fā)票、空白收據(jù)和空白支票，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)。不得將企業(yè)的現(xiàn)金收入作為個(gè)人儲(chǔ)蓄存入銀行套取利息。 現(xiàn)金的支出必須有付款憑據(jù)（如借款單，發(fā)票等），由負(fù)責(zé)人簽字方可付款，凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金。 月份終了，對(duì)企業(yè)賬面余額與銀行對(duì)賬單余額之間的差額，必須逐筆查明原因及時(shí)處理。支付大額款項(xiàng)時(shí)需由公司執(zhí)行董事簽字同意。第五條 財(cái)務(wù)資料管理 公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、開戶許可證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表、核算報(bào)告、現(xiàn)金（轉(zhuǎn)賬）支票使用登記簿、人名別應(yīng)收賬款明細(xì)卡等要件要登記歸檔。