財務(wù)部日常管理制度-在線瀏覽
2025-05-30 04:29本頁面
【正文】 的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實相符； （七）配合會計做好各類賬務(wù)處理工作； （八）配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作； （九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。會計記賬統(tǒng)一采用借貸復(fù)式記賬法?！ 《?、采用復(fù)式記賬憑證并編號。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補充?！ ×?、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊?！ “?、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理?！ 【?、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表，報送的會計報表包括：。 十、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交?！ ∪?、收入管理 一、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當(dāng)期損益。 二、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用?！ ∷摹㈤_票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。 四、支出及費用報銷管理一、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報銷。 二、報批時間每月頭，會議結(jié)束后，星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付?！ ∪?、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完整并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷，或者有總經(jīng)理審批后的報銷票據(jù)，方可報銷?！ ∥?、日常用品（包括食堂用品）采購由后勤部與財政部根據(jù)采購申請單一同采購，由采購部匯集發(fā)票統(tǒng)一報銷； 六、公司差旅費報銷制度 （一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼； ?。ǘ┕韭毠こ霾罡鶕?jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥； ?。ㄈ┕締T工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行： 房費標(biāo)準(zhǔn)： ?、伲?jīng)理住宿標(biāo)準(zhǔn)為 60 元/日； ?、?一般職員住宿標(biāo)準(zhǔn)為 50 元/日。省外每人20元/日?！ ∑摺㈦娫捹M報銷制度（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受電話費補貼； （二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標(biāo)準(zhǔn)實報實銷，超出不補；（三）核定標(biāo)準(zhǔn)為特殊員工 50元/月 銷售代表 100元/月 區(qū)域經(jīng)理 200元/月 部門經(jīng)理 100元/月 副總經(jīng)理 200元/月 總經(jīng)理 300元/月 特殊崗位申請電話費補貼有公司領(lǐng)導(dǎo)審定?！ ∥?、記帳規(guī)則： 記帳須根據(jù)審核過的會計憑證。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、復(fù)核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。 記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。 明細(xì)帳應(yīng)隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“∨”號。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯，應(yīng)在錯誤的全部
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