酒店財務部管理制度-在線瀏覽
2025-02-20 06:16本頁面
【正文】 齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。 備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限 額 。用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷 。 以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。 對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒歸還的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二 。在次月工資中扣回本息。超過權限的要經過公司總經理批準。 填制憑證的日期 。 經辦人的簽名或蓋單 。 經濟業(yè)務的內容 。 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從個人取得的原始憑 證，必須有填制人員的簽名或蓋單 。 對原始憑證的技術性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。 支付款項的原始憑證，必須有收款單位 或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一次章 (字 )。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率 、提取額等。 凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。 憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。 會計科目：應按有關規(guī)定設置。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑 證相符。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。 本制度由酒店財務部制定并負責解釋。 采購人員須認真學習《合同法》及有關法律和酒店規(guī)定，不得因合同條款訂立不當而給酒店 帶來損失。 采銷合同由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。 物品的采購： ，按每月使用計劃及合理庫存的需要，經營業(yè)部門經理審核后報總經理批準，不得因提前或拖延采購而影響營業(yè)，也應避免因超計劃采購帶來積壓或損失。管理用物品的采購 ,如固定資產、儀器、工具、辦公用品等 ,各部門應填寫請購單，經所購物品的部門經理審核后，報總經理批準后統(tǒng)一購買。 ，否則財務有權拒付，并要求補齊相關手續(xù)。根據(jù)財務要求，發(fā)票應在開出一個月內報銷，逾 期未報銷給公司造成損失的，由采購經辦人承擔，該部門經理負同等責任。 成本部每月 2日前將截止到上月末的庫存物品 (包括各分庫 )盤點情況匯總表報財務部，并對庫存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損等列示清楚，及時處理，減少不必要的損失。 采購人員不得營私舞弊，吃回扣貪污，假公濟私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴厲追究當事人經濟或刑事責任。 TOSIXBOX tosix (四 )固定資產管理制度： 為了加強酒店固定資產的管理，明確部門及員工的職責，現(xiàn)結合酒店實際情況，特制定本制度。 ，列入低值易耗品的管理。 。 。 固定 資產管理部門： 。 、倉管負責對固定資產進行分類編號、購建、驗收、保管、調撥、出售、報廢、定期盤點等有關事項 。 固定資產核算部門： 。 。 固定資產的購置： ，根據(jù)實際需要報總公司批準后安排采購 。 ，請購單應填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質量用途說明等資料以備采購及驗收。 TOSIXBOX tosix 固定資產轉移、調撥： ，須到財務成本部辦理固定資產轉移登記 。超出酒店總經理權限的要報總公司批準。 。 。 固定資
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