xx集團管控制度與核心流程匯編-資料下載頁
2025-04-14 13:02本頁面
【正文】 計中心名義向被審計子公司管理部門出具管理建議書。（6） 被審計子公司對審計結論及處理決定如有異議，應在收到之日起15日內申請復審。 （7） 集團公司審計中心可根據需要在下達審計結論及處理決定三個月內進行后續(xù)審計，了解審計意見的采納情況，監(jiān)督審計決定的執(zhí)行情況。第八章 審計檔案第二十條 建立審計檔案對辦理的審計事項必須建立審計檔案。審計檔案的建立按照集團公司相關檔案管理規(guī)定實行。第九章 審計人員應具備的條件、職業(yè)道德、紀律第二十一條 審計人員應具備的條件（1） 熟悉國家財經政策和法規(guī)，集團公司各項財經管理辦法，具有較高的政策水平的綜合分析能力；（2） 掌握從事內審工作所需業(yè)務知識和技能；（3） 責任心強，堅持原則、秉公辦事，敢于揭露違法違規(guī)行為和存在的問題；（4） 遵紀守法，廉潔奉公，客觀公正，作風嚴謹，保守秘密。第二十二條 內部審計人員履行職責時應做到：（1） 依法審計；（2） 忠于職守；（3） 堅持原則；（4） 客觀公正；（5） 廉潔奉公。第二十三條 內部審計人員在履行職責時應嚴守如下紀律：（1） 不得濫用職權；（2） 不得徇私舞弊；（3） 不得泄露機密；（4） 不得玩忽職守。第二十四條 內部審計人員應遵循回避原則。內部審計人員與被審計子公司存在利害關系，可能影響公正審計時，應當向所在部門、單位提出回避申請；內部審計人員是否需要回避，由所在部門、單位負責人決定。第十章 獎懲第二十五條 集團公司審計中心每年對所屬專職和兼職內部審計人員進行考核，考核結果作為對內審人員獎罰的依據。第二十六條 對在工作中做出重大貢獻的內審人員，審計中心可專門提請總經理予以獎勵。第二十七條 對于審計人員違反規(guī)定，有下列行為之一者，將給予相應的經濟處罰或行政處分。（1） 利用職權、謀取私利，給予100元以上1000元以下罰款，可并處警告以上行政處分；（2） 泄露公司和內審機密，給予200元以上1000元以下罰款，可并處警告以上行政處分；（3） 弄虛作假，徇私舞弊，給予200元以上2000元以下罰款，可并處警告以上行政處分。第二十八條 對遵紀守法，在支持內部審計工作中有突出貢獻的單位、個人，審計中心可向集團公司及所屬公司負責人提出表彰和獎勵建議，獎勵額度按照挽回企業(yè)經濟損失、提升企業(yè)內部管理產生的效益來確定，經審批后實施。第二十九條 對被審計單位負責人及有關人員違反本管理辦法規(guī)定，有下列行為之一者，將給予相應的經濟處罰或行政處分。（1） 拒絕提供有關文件、賬冊、憑證、會計報表及證明材料的給予300元以上3000元以下的罰款，可并處警告直至撤銷行政職務的處分；（2） 阻攔、刁難及破壞審計人員行使職權，給予500元以上，5000元以下罰款，可并處警告直至撤銷行政職務的處分；（3） 打擊、報復、誣陷舉報人和審計人員，給予1000元以上10000元以下的罰款，可并處警告直至開除的處分；（4） 沒有正當理由和法律依據，拒不執(zhí)行《審計結論和決定》給予200元以上2000元以下的罰款，可并行政記過以上處分；（5） 謊報情況，制作偽證，誣陷他人，給予2000元以上20000元以下罰款，可并行政記大過以上處分。第十一章 附則第三十條 本管理辦法由集團公司審計中心擬定，審計中心解釋。第三十一條 本管理辦法接受中國法律、法規(guī)以及本公司章程的約束，本管理辦法如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報董事會審議通過。第三十二條 本管理辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和公司的有關規(guī)定。第三十三條 本管理辦法經集團公司董事會審議通過后生效實施。附件《內部審計管理流程》附件《內部審計管理流程》19 / 19
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