【導(dǎo)讀】內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編--審計管理-內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊無憂商務(wù)網(wǎng).共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理無憂商務(wù)網(wǎng)共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理無憂商務(wù)網(wǎng)共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理無憂商務(wù)網(wǎng)ww.共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜。④確定貨幣資金在會計報表上的披露是否恰當(dāng)。資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點時，應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。若有充抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，需在“盤點表'，

　　

【正文】 實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ②確定預(yù)付帳款是否歸被審計單位所有； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播 管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越 管理 ③確定預(yù)付帳款增減變動的記錄是否完整； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無 憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ④確定預(yù)付帳款是否可收回，壞帳準(zhǔn)備的計提是否恰當(dāng)； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 (DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ⑤確定預(yù)付帳款年末余額是否正確； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ⑥確定預(yù)付帳款在會計報表上的披露是否恰當(dāng)。 XX集團(tuán)管控制度與 核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 (2)審計程序 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸 慚贏呈臍癬警鈕瓜 ①核對預(yù)付帳款明細(xì)帳與總帳的余額是否相符。 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬 盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ②獲取或編制預(yù)付帳款明細(xì)表，復(fù)核加計數(shù)額是否正確，同時請客戶協(xié)助，在預(yù)付帳款明細(xì)表上標(biāo)出截止審計日已收到貨物并沖銷預(yù)付帳款的項目。 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 (DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源 ，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ③選擇預(yù)付帳款重要項目，函證年末余額的正確性，并根據(jù)回函情況編制函證結(jié)果匯總表；回函金額不符的，要查明原因作出記錄或適當(dāng)調(diào)整；未回函的，可再次復(fù)詢，如不復(fù)詢可采用替代方法進(jìn)行檢查，根據(jù)替代檢查結(jié)果判斷其債權(quán)的真實性或出現(xiàn)壞帳的可能性。 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ④對未發(fā)詢證函的預(yù)付帳款，應(yīng)抽查有關(guān)原始憑證。 XX集團(tuán)管控 制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 (DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ⑤ 抽查入庫記錄，查核有無重復(fù)付款或?qū)⑼还P已付清的帳款在預(yù)付帳款和應(yīng)付帳款這兩個科目同時掛帳的情況。 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢 紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ⑥分析明細(xì)帳余額，對于出現(xiàn)貸方余額的項目，應(yīng)查明原因，必要時作重分類調(diào)整。 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓 越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ⑦驗明預(yù)付帳款是否已在資產(chǎn)負(fù)債表上恰當(dāng)披露。 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 7. 其他應(yīng)收款審計目標(biāo)和程序 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 (DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) ww. 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管 理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 (1)審計目標(biāo) XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共 享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ①確定其他應(yīng)收款是否存在； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商 務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ②確定其他應(yīng)收款是否歸被審計單位所有； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共 享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ③確定其他應(yīng)收款增減變動的記錄是否完整； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ④確定其他應(yīng)收款是否可收回； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管 理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ⑤確定其他應(yīng)收款年末余額是否正 確； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏 呈臍癬警鈕瓜 ⑥確定其他應(yīng)收款在會計報表上的披露是否恰當(dāng)。 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈 胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越 管理 (2)審計程序 XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) 共享和傳播管理棧麓做戍月枷澗盟亢牢穢紅尾誠跪揪尤誠偶 惶揉塢疙毫聾慨痘迅鞭馬盈胎座灑住炸佐億蘊區(qū)棗埠玫頓祁麥鹽峭帚洗噶臼本兜婪秸慚贏呈臍癬警鈕瓜 ①核對其他應(yīng)收款明細(xì)帳與總帳的余額是否相符； XX集團(tuán)管控制度與核心流程匯編 審計管理 內(nèi)部審計工作細(xì)則指導(dǎo)手冊 ( DOC 49頁 )無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)管理人實現(xiàn)卓越管理 無憂商務(wù)網(wǎng) . 共享和傳播管理資源，引導(dǎo)