某咨詢公司財(cái)務(wù)管理辦法04-資料下載頁
2025-04-12 13:38本頁面
【正文】 １）對(duì)系統(tǒng)硬件設(shè)備的日常檢查和維護(hù)，以保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 （２）在系統(tǒng)發(fā)生故障和出現(xiàn)異常時(shí)，排除和恢復(fù)運(yùn)行。 （３）在系統(tǒng)擴(kuò)充時(shí)，負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試，直至運(yùn)行正常。 （４）在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，隨時(shí)做好適應(yīng)性的維護(hù)工作。 （５）系統(tǒng)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)需要每天進(jìn)行備份。第十五條系統(tǒng)硬件維護(hù)（１）一般情況下每周應(yīng)全面檢查一次計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)，并做好檢查記錄。 （２）在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，出現(xiàn)硬件故障，及時(shí)進(jìn)行故障分析，并做好檢查維修記錄。 （３）在設(shè)備更新、擴(kuò)充、修復(fù)后，由系統(tǒng)管理員與維護(hù)員共同研究決定，并由系統(tǒng)維護(hù)人員實(shí)施安裝和調(diào)試。 第六章會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)會(huì)計(jì)檔案管理制度第十六條單位的會(huì)計(jì)檔案包括貯存在磁盤(軟盤和硬盤)上的會(huì)計(jì)文件和會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等書面形式的會(huì)計(jì)核算資料。 數(shù)據(jù)資料管理與保密 機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會(huì)計(jì)檔案資料打印輸出的各種憑證、帳冊(cè)、報(bào)表，應(yīng)按有關(guān)財(cái)會(huì)制度使用、保管?！ 。ǎ保┈F(xiàn)金記帳憑證及日記帳的輸出及保管。 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清?，F(xiàn)金記帳憑證一律由專職會(huì)計(jì)人員手工做記帳憑證，審核無誤后當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印出現(xiàn)金日記帳頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核 對(duì)現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負(fù)責(zé)人在帳頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊(cè)加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記帳順序裝訂成冊(cè)，加蓋封印妥為保管?！ 。ǎ玻┿y行記帳憑證、帳冊(cè)的輸出與保管?！ °y行記帳憑證分機(jī)制憑證和手編記帳憑證兩種。有關(guān)財(cái)務(wù)人員必須及時(shí)把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計(jì)算機(jī)并打印銀行日記帳，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。銀行帳頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會(huì)計(jì)簽字蓋章，按日裝訂成冊(cè)，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊(cè)，并加蓋封印，妥為保管?！ ‖F(xiàn)金、銀行記帳憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊(cè)，妥為保管?！ 。ǎ常┺D(zhuǎn)帳憑證的輸入、輸出與保管 轉(zhuǎn)帳憑證包括手編憑證和機(jī)制憑證兩種，有關(guān)會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將審核無誤的原始憑證或手工編制的記帳憑證，輸入計(jì)算機(jī)。機(jī)制憑證在輸入計(jì)算機(jī)后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊(cè)，妥為保管?！ 。ǎ矗┛颇繀R總表、帳簿打印時(shí)間。 ①現(xiàn)金、銀行日記帳每天打印。 ?、阢y行余額調(diào)整表每月打印一次。 ?、劭偡诸悗ず透鞣N明細(xì)分類帳每月打印一次。 ?、墁F(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)帳記帳憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記帳憑證一起裝訂。 ?、輹?huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表、分析表，按管理要求和時(shí)間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)人員審核無誤后簽字生效。 ?。ǎ担┢渌 ∮蓹C(jī)器打印輸出的會(huì)計(jì)檔案發(fā)生缺損時(shí)，必須補(bǔ)充打印，并要求操作人員在打印輸出的帳頁上簽字蓋章，財(cái)務(wù)主管簽字蓋章認(rèn)可。第十七條數(shù)據(jù)備份管理（１）由于會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)的重要性，必須經(jīng)常進(jìn)行備份工作。（２）在日常工作中, 準(zhǔn)備三套軟盤循環(huán)使用, 隔日進(jìn)行備份,以避免意外和人為錯(cuò)誤造成對(duì)工作的干擾。（３）需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月帳務(wù)文件、報(bào)表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。 （４）機(jī)內(nèi)憑證及總分類帳、明細(xì)分類帳、報(bào)表，應(yīng)視同會(huì)計(jì)資料按月做兩套軟盤備份，交會(huì)計(jì)檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管。第十八條會(huì)計(jì)檔案管理 （１）會(huì)計(jì)檔案存檔手續(xù): 打印輸出的憑證、帳冊(cè)、報(bào)表，必須有會(huì)計(jì)主管的簽章才能存檔保管?！ 。ǎ玻楸ＷC備份數(shù)據(jù)的安全, 備份軟盤必須貼上寫保護(hù)標(biāo)簽, 裝入盤套, 放進(jìn)硬盒, 存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所?！ 。ǎ常┯纱蛴≥敵龅膽{證、帳冊(cè)、報(bào)表等書面形式的會(huì)計(jì)檔案按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理?！ 。ǎ矗╇S計(jì)算機(jī)配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件以及購買的商品化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)軟件，和以上軟件的備份磁盤，作為會(huì)計(jì)檔案保管。 ?。ǎ担└黝悤?huì)計(jì)檔案的出借，均必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管審批同意并簽章，如果對(duì)備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應(yīng)制作該備份磁盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進(jìn)行操作?！ 。ǎ叮┍仨毤訌?qiáng)會(huì)計(jì)檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、備份磁盤等的行為，將受到行政處分，情節(jié)嚴(yán)重者，將追究其法律責(zé)任。第七章附則第十九條本辦法由財(cái)務(wù)部解釋，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。 8 / 8
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