【正文】 作餐由辦公室負責接待，具體經(jīng)辦人填寫（外來人員工作餐登記單），統(tǒng)一由辦公室按標準撥款。庫存盤點每半年進行一次，由辦公室主任、財務會計、食堂管理員負責。財務會計每月與食堂核對收支款項，盤盈、盤虧，財務收支情況按月上報財務主管局長。（八）職工福利支出：征求群眾意見，由局長辦公會研究，辦公室負責采購、發(fā)放，事后公開。（九）職工取暖費：由辦公室對房照、戶口簿和發(fā)票進行核對后簽署意見，人事教育科對人員級別進行核定并簽署意見，經(jīng)財務主管局長審批后財務會計按照規(guī)定予以報銷。第二十七條 項目經(jīng)費管理：（一）項目經(jīng)費要專款專用，不得改變用途或互相挪用。（二）項目經(jīng)費一般按項目預算或實際項目進度撥款、支付。不得辦理無預算支出，支出手續(xù)齊全，支出憑證合法。（三）嚴格控制基建支出，按照基建會計核算制度進行核算。按工程進度撥付工程款，并按規(guī)定留足保證金和審減資金?；窘ㄔO項目完工后，及時進行決算和委托審計，進行資產(chǎn)結轉。第二十八條 建立健全各項支出管理制度，嚴格審批手續(xù)：（一）重大支出項目集體研究決定，對重點支出項目，實施重點管理控制。（二）壓縮公用支出，重點控制會議費、招待費、差旅費、車輛維修費和耗油費的開支。（三）每項支出必須取得合法的原始憑證，履行嚴格的審批程序，并按會計制度規(guī)定，在相應科目列支，不得轉列其他科目，按照預算的進度和額度使用各項資金。第六章 資產(chǎn)管理第二十九條 資產(chǎn)是指本單位占有或者使用的，能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)。第三十條 本單位資產(chǎn)實行財物分管的原則。現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資產(chǎn)由辦公室設專職財務人員負責管理，固定資產(chǎn)、辦公用品和其他實物財產(chǎn)等由辦公室資產(chǎn)管理人員負責管理。第三十一條 流動資產(chǎn)管理：（一）流動資產(chǎn)是指可以在一年內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、暫付款等。財務人員按規(guī)定界定流動資產(chǎn)的范圍。（二）現(xiàn)金的管理。嚴格遵守國家關于現(xiàn)金管理的各項規(guī)定，制定現(xiàn)金管理制度，加強現(xiàn)金內部控制，確?，F(xiàn)金的安全；應當按核定的庫存限額留存現(xiàn)金，按規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；嚴格履行現(xiàn)金收、付手續(xù)，實行錢、賬分管；加強現(xiàn)金清查盤點；按財務制度規(guī)定處理現(xiàn)金長、短款。（三）銀行存款管理。制定《賬戶管理辦法》由財務人員按規(guī)定履行開戶申請審批手續(xù)、開設銀行賬戶。國家資金不得以個人名義在銀行開設賬戶，也不得轉為“儲蓄存款”。應遵守國家銀行的各項結算制度，超過現(xiàn)金支付限額的支出，都要通過銀行辦理支付結算。銀行賬戶只限本單位使用，不得出借給其他單位或個人使用。（四）暫付款管理。嚴格控制暫付款（含借款）的發(fā)生，除差旅費及臨時性特殊事項支出外，一律不準向個人借款，必要的支出由個人暫時墊付，取得合法憑證后報銷。對借出的款項要及時進行清理，不得長期掛賬。（五）根據(jù)有關規(guī)定，制定《現(xiàn)金管理辦法》、《支票管理辦法》、《銀行賬戶管理制度》。第三十二條 固定資產(chǎn)的管理：（一）按財務制度規(guī)定界定固定資產(chǎn)的范圍和確定資產(chǎn)的分類標準。按《國家行政單位財務規(guī)則》規(guī)定，固定資產(chǎn)是指單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，耐用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖然低于500元，使用年限一年以上的大批同類資產(chǎn)，也視同固定資產(chǎn)管理。（二）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，明確財務人員和財產(chǎn)管理人員的責任。財務人員負責統(tǒng)一核算建賬，辦公室必須設置固定資產(chǎn)管理專職人員，具體負責固定資產(chǎn)統(tǒng)一登記。購置固定資產(chǎn)后應及時分類入賬，一年至少進行一次資產(chǎn)清查，做到賬實相符。處置固定資產(chǎn)應由辦公室填報《固定資產(chǎn)處置審批單》，報上級機關審批（處置辦公自動化設備需事前經(jīng)市局信息中心審驗）。（三）固定資產(chǎn)增加（購置）、減少（處置）應按有關規(guī)定履行報批手續(xù)，及時進行賬務處理。購買、處置應按規(guī)定實行政府采購或進行評估。（四）固定資產(chǎn)處置、出租收入，應當及時上繳中央財政。（五）固定資產(chǎn)不計提折舊。（六）按照上級局有關要求，真實、全面、及時地編制資產(chǎn)報表和資產(chǎn)情況說明。（七）本單位制定《固定資產(chǎn)管理制度》加強和規(guī)范資產(chǎn)管理。第七章 政府采購管理第三十三條 政府采購實行預算管理，政府采購的項目必須是預算安排的項目，預算編制人員按有關要求，在編報預算的同時編制和報送政府采購計劃、預算。第三十四條 各部門根據(jù)需求報送用品需求計劃，辦公室根據(jù)各部門需求計劃界定屬采購范圍的擬定政府采購計劃，由財務主管局長審核后，提請局黨組會議集體討論決定，并比照大宗物品采購公示程序，公開進行。討論決定做為政府采購預算編制和批復的依據(jù)。（一）凡屬****總局和省局采購目錄的貨物和服務，一律不得自行采購。采購**總局和省局采購目錄以外的貨物和服務，應當在公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等五種采購方式中選擇一種適合本次采購的采購方式。（二）政府采購限額標準和范圍：凡總局和省局政府采購目錄外，單筆采購金額在5,000元以上的物品和服務，須經(jīng)市局政府采購小組組織采購；辦公自動化類設備和配件根據(jù)年初制定的預算，由信息中心匯總后，由區(qū)局辦公室報市局政府采購小組按照有關政府采購制度實施。復印紙、打印紙等，辦公室提供采購計劃，經(jīng)財務主管局長簽字后由辦公室采購小組按照有關政府采購制度實施。（三）采購小組由辦公室、監(jiān)察室指定的人員和當次采購所涉及到的其他科室指定的人員共同組成。第八章 財務報告和財務分析第三十五條 財務報告是反映一定時期財務狀況和預算執(zhí)行結果的總結性文件。包括財務報表、財務情況說明書和財務分析報告。財務報表包括資產(chǎn)負債表、收入支出總表、支出明細表、基本數(shù)字表和其他有關附表以及上級臨時要求報送的報表。財務情況說明書應當反映本期收入、支出、結余、項目經(jīng)費使用及各項資產(chǎn)變動的情況、原因，簡要說明影響財務狀況變化的重要事項和其他需要說明的問題。財務分析報告是綜合反映單位一定時期財務狀況、資金活動和經(jīng)費收支執(zhí)行結果的分析報告。第三十六條 財務分析包括財務分析和專題財務分析：（一）基本情況：預算執(zhí)行、財務收支、資金運用、人員增減、機構變動、固定資產(chǎn)利用和財務管理制度建設情況。（二）影響預算完成的主要原因，以及相應的解決辦法和改進措施。（三）對上級局工作的意見、建議和要求等。第三十七條 財務人員按照上級預算單位制發(fā)的財務報表格式及提出的要求，真實、準確、完整、及時地編制財務報告，認真進行財務分析，經(jīng)單位負責人批準、簽字后上報。第九章 財務監(jiān)督第三十八條 財務監(jiān)督是根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度對財務活動進行審計、檢查的行為，內部審計是財務監(jiān)督的主要形式。第三十九條 成立專門的審計組織，設專職人員負責內部審計工作，組長由紀檢組長擔任，成員由人事、監(jiān)察、辦公室人員組成。內部財務審計組織在局黨組領導下，獨立行使內部審計職權，向局黨組負責并報告工作。第四十條 審計組織依照國家的方針政策、財經(jīng)法規(guī)和財務管理的有關規(guī)定，對本單位的預算資金、基本建設、固定資產(chǎn)、政府采購和財務管理情況及其財務收支的真實性、合法性、效益性進行審查，評價經(jīng)濟責任、維護財經(jīng)法紀。第四十一條 及時反饋審計意見，監(jiān)督建議和決定的落實，利用內部審計結果，加強財務監(jiān)督和廉政建設，規(guī)范財務管理，提高財務管理水平。第十章 財務公開第四十二條 為提高財務工作的透明度和辦事效率，落實**干部職工對財務工作知情權、參與權和監(jiān)督權，根據(jù)上級局有關推行政務公開的要求，實行財務公開。具體辦法另行規(guī)定。第四十三條 辦公室為財務公開管理的職能部門，具體負責本單位財務事項的公開管理。財務管理部門在主管局長領導下開展財務公開具體日常事務。財務公開的內容經(jīng)財務部門負責人簽字，報主管局長審批，并對財務公開事項的真實性負責。第四十四條 財務公開內容包括財務管理相關規(guī)章制度以及預算管理、財務管理、資產(chǎn)管理、基本建設管理、內部審計等方面重大問題，以及干部職工關心的財務事項。第四十五條 財務公開時間、內容、形式、范圍，從實際出發(fā)，可針對不同的內容，在全局范圍采取公示欄、局域網(wǎng)等形式，及時公開。第四十六條 財務公開后，財務管理部門聽取干部職工的意見和建議，及時研究解決職工在財務公開中提出的問題。第十一章 附 則第四十七條 財務管理檔案按照財政部、國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》執(zhí)行。第四十八條 ****局制定的財務管理制度，報市局備案。第四十九條 本辦法由****局負責解釋。第五十條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。