小額貸款公司財務管理辦法-資料下載頁
2024-12-16 00:51本頁面
【導讀】規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本辦法。安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。（四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，定期進行財產(chǎn)清查。行《會計法》，堅持按財務制度辦事，并嚴格遵守公司機密。第五條會計應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準確性。表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。的規(guī)定進行保管和銷毀。工作全部移交給接替人員。上簽字后，移交人員方可調離或離職。資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。債管理，在擔保期滿后及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。帳的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。司領導對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全。貸款損失準備根據(jù)貸款的風險程度足額提取。準備應計入當期損益；發(fā)生的貸款損失，沖減已計提的貸款損失準備；已沖銷的貸款損失以后又收回的，其核銷的貸款損失準備應予轉回。
【正文】 第 三十八 條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表。年度財務報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月 3 日內完成，年度財務會計報告應于次年 10 日內完成。通過會計師事務 所對年度財務會計報告進行審計。 第 三十九 條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括： （一）業(yè)務、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。 （二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產(chǎn)負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其它事項。 11 第四十 條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能 ，通過對財務活動不同方案和經(jīng)濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據(jù)。 第四十 一 條 總結和評價本公司財務狀況及經(jīng)營成果的財務報告指標包括：①經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；②經(jīng)營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。 第十章 會計電算化 第四十 二 條 會計電算化硬設備是指專用于會計電算化的微機及其配套設備。會計電算化硬設備由財務部門統(tǒng)一管理和使用，非會計工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，通過財務人員在不影響會計電算化正常工作情況下進行。 第四十 三 條 財務軟件是用于 完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟件。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。 第四十 四 條 每月 10 日前對上個月的會計數(shù)據(jù)進行備份。操作人員運用財務軟件必須是通過系統(tǒng)菜單選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作權限和密碼。操作人員對使用的硬設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啟和關閉應嚴格按規(guī)范程序進行。 第 四十五 條 公司會計電算化采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人 員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與 12 微機帳一致。 第 四十六 條 企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程序和權限規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智能 IC 卡、賬戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務部門負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 第十一章 附 則 第 四十七 條 本辦法未盡事宜，依照國家有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程有關規(guī)定執(zhí)行。如與有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程有關規(guī)定不一致的，以有關 法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程之規(guī)定為準。 第 四十八 條 本辦法由本東營市東營區(qū)城發(fā)小額貸款股份有限公司制定，解釋和修改。 第 四十九 條 本辦法經(jīng)董事會審議并通過后施行。 二〇〇九年六月二十日
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