某咨詢公司財務管理辦法04-在線瀏覽
2025-05-30 13:38本頁面
【正文】 會計憑證的預處理工作，確保各類輸入數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求。⑥ 負責本系統(tǒng)各有關資源（包括硬件設備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調用、修改和更新的審批手續(xù)?！ 、?做好本系統(tǒng)操作運行情況的總結工作，并提出更新軟件或修改軟件的需求報告。 ?、馔晟片F(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責任與經(jīng)濟責任考核制度。嚴格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時，應及時向系統(tǒng)管理員或專職會計員反映，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時，應按憑證數(shù)據(jù)予以修正?！ 、?當天的日記帳數(shù)據(jù)，做到當天登錄。日記帳輸入應做好日清，在月末應將核對無誤的明細帳和科目匯總表打印輸出。 ?、?每次操作完畢，應及時做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)?！ 、?系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應及時向系統(tǒng)管理員報告，并做好故障記錄和上機記錄等事項。 ?、?負責輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。 ③ 對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關人員更正、補齊后，再行審核。 ?、?做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借?！ 、?在規(guī)定的期限內，根據(jù)原始憑證準確編制會計記帳憑證。做到內容完整、數(shù)據(jù)正確；代碼要合法、恰當、摘要應簡明規(guī)范。 為搞好公司會計電算化工作，公司成立一個臨時性的會計電算化領導小組，負責對會計電算化工作的組織、領導、監(jiān)督和協(xié)調，可由總經(jīng)理或財務副總經(jīng)理親自領導。公司成立會計電算化實施小組，具體負責會計電算化實現(xiàn)工作。在完成會計電算化任務后，小組撤銷。 當本公司缺乏計算機專業(yè)人員，或專業(yè)力量較弱時，可聘請外部專家、顧問參與咨詢。第五條規(guī)劃實施小組應提交編制好的可研報告，報領導小組審批。 電算化會計信息系統(tǒng)開發(fā)須遵照軟件工程的生命周期法進行，開發(fā)方案須經(jīng)領導小組批準。 領導小組重點審查電算化會計信息系統(tǒng)開發(fā)的費用預算。 費用主要包括電腦硬件及輔助設備的購買、升級或添置，軟件開發(fā)或購買，人員培訓，調研論證，甩手帳的轉制費用。(1)做好手工會計業(yè)務數(shù)據(jù)規(guī)范化工作。對其中的②清理往來帳戶和銀行帳戶。（2）做好各類帳證表資料格式規(guī)范化工作：②對部分會計資料格式重新設計或修改；（3）將會計核算程序化：②規(guī)定操作員執(zhí)行數(shù)據(jù)傳遞次序的時間責任。①各種會計核算方法；③折舊計提方法； 會計科目保留漢字會計科目名稱，一級會計科目編碼符合會計準則要求： 現(xiàn)金、銀行日記帳可用活頁式帳頁，并按天打?。? 在所有記帳憑證數(shù)據(jù)已存于電腦條件下，用總分類帳戶本期發(fā)生額對照表替代總分類帳；（1）對會計軟件試運行。①初始化。②手工與計算機處理結果的雙向對比與檢驗。2）②科目體系的正確性的檢驗，看其是否適應核算、報表、管理和會計制度的要求。發(fā)生差錯時如屬人為原因，確定責任人，及時糾正其習慣性操作錯誤和會計處理錯誤。3）此間合法的憑證仍為手帳憑證。5）按照財政行政管理部門規(guī)定的會計電算化驗收標準和程序，準備相關驗收材料，向有關主管部門申請驗收。實施小組做好文件、資料的收集、整理和歸檔等善后處理多余?！ 。ǎ玻┰跁嬰娝慊到y(tǒng)投入運行前, 由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權使用人員及其操作權限, 并報單位主管審核批準后在系統(tǒng)內授予其使用權?！ 。ǎ常Ω魇褂萌藛T明確劃分使用操作權限, 形成適當?shù)姆止恐? 健全內部控制制度?！ 。ǎ担┰O立“計算機使用登記簿”，任何人均須登記方可用機。 （７）出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。 （９）存檔數(shù)據(jù)、軟盤、 帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員按規(guī)定指派專人統(tǒng)一復制、核對和保管。 （１）操作人員必須是合法有權使用人員, 經(jīng)過培訓合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認可后, 才能上機操作。 （３）操作人員上機前應做好各項準備工作, 盡量減少占用機器時間, 提高工作效率?！ 。ǎ担┎僮魅藛T必須嚴格按操作權限操作, 不得越權或擅自上機操作。如發(fā)現(xiàn)差錯，應在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員?！ 。ǎ罚┟看紊蠙C工作完畢后都要作好工作備份，以防發(fā)生意外事故，備份的數(shù)據(jù)軟盤，應由財務處保管，下次上機備份要與機內
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