子公司財(cái)務(wù)管理辦法-資料下載頁
2024-11-04 22:22本頁面
【正文】 作日報(bào)送上月的銷售達(dá)成及庫存情況，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。（四）每天報(bào)送現(xiàn)金及銀行存款情況，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。（五）每月月底報(bào)送下月度的銷售、費(fèi)用及利潤預(yù)測，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。（六）每月10日前報(bào)送上月的成本會資料，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。（七）每次盤點(diǎn)后10日內(nèi)送盤點(diǎn)結(jié)果，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。第四十五條公可以采用郵寄、傳真、電子郵件等方式報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)資料，但應(yīng)保證報(bào)送的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。第四十六條控股子公司在公司定期報(bào)告未公開披露前需做好保密工作，將財(cái)務(wù)信息的知情者控制在最小范圍。第十一章財(cái)務(wù)監(jiān)督第四十七條總公司可以采用財(cái)務(wù)預(yù)算控制、財(cái)務(wù)報(bào)表核查、現(xiàn)場檢查、財(cái)務(wù)審計(jì)、電子遠(yuǎn)程監(jiān)控等手段對控股子公司的財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督。第四十八條總公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)每年至少兩次對控股子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)工作檢查，檢查分為可以采取定期檢查或不定期檢查方式。針對財(cái)務(wù)工作檢查，公司財(cái)務(wù)部出具財(cái)務(wù)檢查報(bào)告，控股子公司應(yīng)認(rèn)真聽取檢查意見并切實(shí)完善財(cái)務(wù)管理工作。第四十九條總公司對控股子公司的財(cái)務(wù)審計(jì)分為財(cái)務(wù)審計(jì)、離任財(cái)務(wù)審計(jì)、專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)等類型。財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次，由公司聘請的會計(jì)事務(wù)所完成；離任審計(jì)是指對控股子公司的法定代表人和高級管理人員離職的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行的審計(jì)；專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)是指公司對控股子公司某一重大事項(xiàng)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行的審計(jì)；離任財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)均有公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)。第五十條控股子公司應(yīng)積極配合公司針對本單位進(jìn)行的各項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，不得采取推諉、怠慢、隱瞞等消極方式對待財(cái)務(wù)審計(jì)工作。第五十一條財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告作為公司對控股子公司進(jìn)行經(jīng)營責(zé)任考核與獎(jiǎng)懲的重要財(cái)務(wù)依據(jù)，控股子公司應(yīng)尊重審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立、專業(yè)審計(jì)意見，并根據(jù)其出具的審計(jì)調(diào)整分錄及時(shí)調(diào)整本單位的財(cái)務(wù)賬務(wù)和報(bào)表。第十二章附則第五十二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)總公司董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。編制：審核：批準(zhǔn)：第五篇：資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司子公司財(cái)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)對成都**資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司（以下簡稱總公司）下屬全資及控股子公司（以下簡稱子公司）的管理，確保子公司規(guī)范、高效、有序運(yùn)作，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《成都市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)市屬監(jiān)管企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》及國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法，資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司子公司財(cái)務(wù)管理辦法。第二條本辦法所稱子公司是指依法設(shè)立的具有獨(dú)立法人主體資格的全資子公司（總公司持股比例為%）、控股子公司（總公司持股比例超過%）及相對控股子公司（總公司持股比例低于%但對該子公司擁有實(shí)質(zhì)控制權(quán)）。第三條總公司各職能部門應(yīng)依照本辦法及相關(guān)內(nèi)控制度，及時(shí)、有效地對子公司做好管理、指導(dǎo)、監(jiān)督等工作。總公司委派至子公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。第四條各子公司可遵循本辦法規(guī)定，制定符合自身行業(yè)特點(diǎn)及管理要求的財(cái)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則，報(bào)總公司財(cái)務(wù)融資部備案后實(shí)施。子公司控股的其他公司，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財(cái)務(wù)管理制度，并接受總公司的監(jiān)督。第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)第五條本公司實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級核算、層層負(fù)責(zé)”的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制。建立以總公司財(cái)務(wù)融資部為中心，對各下屬子公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行業(yè)務(wù)管理及指導(dǎo)，各下屬子公司財(cái)務(wù)部在本單位總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下依法對財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算進(jìn)行有序管理的財(cái)務(wù)管理體系，管理制度《資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司子公司財(cái)務(wù)管理辦法》。第六條子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行由總公司派駐管理，對其實(shí)行雙重考核，即由總公司財(cái)務(wù)融資部考核其綜合業(yè)務(wù)工作能力，總公司人力資源部定期向子公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)了解其工作表現(xiàn)，二者相結(jié)合得出子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核結(jié)果。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行輪崗制，由總公司財(cái)務(wù)融資部根據(jù)工作需要提出輪崗意見。第七條每月財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人需向總公司財(cái)務(wù)融資部經(jīng)理述職，述職內(nèi)容由總公司財(cái)務(wù)融資部規(guī)定?？偣矩?cái)務(wù)融資部定期召開公司財(cái)務(wù)工作會議，以指導(dǎo)子公司的財(cái)務(wù)工作。第三章會計(jì)制度第八條公司統(tǒng)一執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。第四章資金管理第九條庫存現(xiàn)金管理現(xiàn)金出納必須做到日清日結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金、坐支和以白條抵庫?，F(xiàn)金支取必須依照合法票據(jù)并通過公司審批程序，超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的應(yīng)通過銀行劃轉(zhuǎn)。嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。第十條銀行存款管理（一）子公司銀行賬戶必須按國家相關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用，且僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。（二）公司所有銀行賬戶的開立與撤消必須經(jīng)總公司批準(zhǔn)，本辦法執(zhí)行前已經(jīng)開立的需報(bào)總公司備案。第十一條資金計(jì)劃管理（一）公司實(shí)行資金使用計(jì)劃管理，總公司根據(jù)各子公司具體經(jīng)營特點(diǎn)及管理要求，下達(dá)各子公司總經(jīng)理審批權(quán)限。子公司預(yù)算內(nèi)資金的使用由子公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批，預(yù)算外開支及超出子公司總經(jīng)理審批權(quán)限的資金使用，須經(jīng)過總公司審批后方可執(zhí)行。（二）子公司月度資金使用計(jì)劃須結(jié)合當(dāng)月財(cái)務(wù)預(yù)算在預(yù)算范圍內(nèi)按部門和項(xiàng)目編制，子公司財(cái)務(wù)部匯總平衡上報(bào)總公司審核批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1