子公司財(cái)務(wù)管理辦法-展示頁(yè)
2024-11-04 22:22本頁(yè)面
【正文】 大差異。第十三條有下列情形之一，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。第十一條企業(yè)發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須上報(bào)xx煤業(yè)公司董事會(huì)，形成決議后，經(jīng)董事長(zhǎng)簽批執(zhí)行。五、稅費(fèi)繳納和電費(fèi)付款每月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)稅款，由財(cái)務(wù)部安排資金及時(shí)、足額繳納，不得逾期，按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的各項(xiàng)費(fèi)用，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付給相關(guān)單位。財(cái)務(wù)借款：經(jīng)辦人填寫(xiě)借據(jù)→部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→主管副總簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→出納付款。四、報(bào)銷及借款簽字程序差旅費(fèi)：經(jīng)辦人填制差旅費(fèi)報(bào)銷單→部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字→財(cái)務(wù)審核票據(jù)→主管副總簽字→總經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字→出納付款（應(yīng)先沖銷以前借款）。各單位內(nèi)外修理及檢修支出審批程序按公司工程建設(shè)及設(shè)備維修、檢修管理規(guī)定執(zhí)行。采購(gòu)物資過(guò)程中所發(fā)生的搬運(yùn)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)在辦理所購(gòu)物資入庫(kù)時(shí)提供有關(guān)票據(jù)并計(jì)入材料物資成本中，費(fèi)用不再單列。如有不符合制度的開(kāi)支和票據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒收，不予報(bào)銷。財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格把關(guān)，及時(shí)督促報(bào)賬，避免造成長(zhǎng)期掛賬或者壞賬損失。（4）掛賬的工程款、貨款等往來(lái)款項(xiàng)，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)視資金情況簽批撥付。（2）200020000元的由各單位負(fù)責(zé)人簽批→主管副總簽批→總經(jīng)理簽批→財(cái)務(wù)總監(jiān)簽批后，財(cái)務(wù)執(zhí)行。非生產(chǎn)性借款支出。非生產(chǎn)性開(kāi)支如：差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、低值易耗品、辦公用具、辦公用車(chē)等支出，2萬(wàn)元以內(nèi)由yy公司總經(jīng)理簽批后，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字執(zhí)行。廠群賠償款。物資采購(gòu)款及生產(chǎn)急需用款。工程款。所有簽訂的合同（包括租賃合同）、協(xié)議、預(yù)算、決算等。10萬(wàn)元100萬(wàn)元先經(jīng)物資總監(jiān)簽批后，上報(bào)yy公司總經(jīng)理簽批，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字執(zhí)行。一、報(bào)銷及借款的審批權(quán)限物資采購(gòu)計(jì)劃。第九條凡違反本規(guī)定的，公司依據(jù)《經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究辦法》追究當(dāng)事人責(zé)任。第七條子公司的土地、房屋、重要建筑物等資產(chǎn)的處臵報(bào)xx煤業(yè)公司批準(zhǔn)。第六條子公司應(yīng)按xx公司資金管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，確保資金可控、在控。第四條對(duì)子公司預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定獎(jiǎng)懲。第二條子公司應(yīng)按xx公司規(guī)定全面實(shí)行預(yù)算管理，預(yù)算經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。第一條子公司應(yīng)嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)和xx公司制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十章 附則第三十九條 本辦法由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋與修訂，經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。第三十七條 控股子公司應(yīng)積極配合公司針對(duì)本單位進(jìn)行的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，不得采取推諉、怠慢、消極配合等方式對(duì)待財(cái)務(wù)審計(jì)工作。第三十六條 公司對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)審計(jì)分為年度財(cái)務(wù)審計(jì)、離任財(cái)務(wù)審計(jì)、專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)等類型。第三十五條 公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)每年至少對(duì)控股子公司進(jìn)行兩次定期財(cái)務(wù)工作檢查，并可根據(jù)需要進(jìn)行不定期核查。第一篇：子公司財(cái)務(wù)管理辦法ST中源：控股子公司財(cái)務(wù)管理辦法（2010年6月）2010年06月05日 00:00相關(guān)標(biāo)簽：中源協(xié)和干細(xì)胞生物工程股份公司控股子公司財(cái)務(wù)管理辦法經(jīng)審計(jì)、請(qǐng)注意保密”字樣，并將財(cái)務(wù)報(bào)表中涉及的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的知情者控制在最小范圍內(nèi)。第九章 財(cái)務(wù)監(jiān)督第三十四條 公司可以通過(guò)采用財(cái)務(wù)預(yù)算控制、財(cái)務(wù)報(bào)表核查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、財(cái)務(wù)審計(jì)、電子遠(yuǎn)程監(jiān)控等手段對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。針對(duì)公司下達(dá)的財(cái)務(wù)檢查整改意見(jiàn)，控股子公司應(yīng)切實(shí)限期整改并報(bào)告整改情況。年度財(cái)務(wù)審計(jì)每年進(jìn)行一次，由公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成；離任財(cái)務(wù)審計(jì)指對(duì)控股子公司的法定代表人和高級(jí)管理人員的離職的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行的審計(jì)；專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)指公司對(duì)控股子公司某一重大事項(xiàng)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行的審計(jì)。第三十八條 年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告作為公司對(duì)控股子公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核與獎(jiǎng)懲的重要財(cái)務(wù)依據(jù)，控股子公司應(yīng)尊重審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立、專業(yè)審計(jì)意見(jiàn)，并根據(jù)其出具的審計(jì)調(diào)整分錄及時(shí)調(diào)整本單位的財(cái)務(wù)賬務(wù)和報(bào)表。第二篇：子公司財(cái)務(wù)管理辦法關(guān)于所屬子公司財(cái)務(wù)支出的暫行規(guī)定公司所屬各子公司：為了規(guī)范子公司財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)出資人地位，降低投資成本，提高投資收益率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值及股東權(quán)益最大化，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，根據(jù)國(guó)家制定的《公司法》、《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)法律、法規(guī)并結(jié)合公司有關(guān)制度，制定本辦法。財(cái)務(wù)月報(bào)表反映的庫(kù)存產(chǎn)成品、半成品、儲(chǔ)備物資與財(cái)務(wù)賬面一致。第三條子公司應(yīng)按季度分析預(yù)算執(zhí)行情況，并于每季結(jié)束后20日內(nèi)，將分析結(jié)果以書(shū)面形式報(bào)送xx公司。第五條子公司應(yīng)立足于盤(pán)活資金，如確需生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，在按規(guī)定程序報(bào)xx公司批準(zhǔn)后，才可籌集資金。第六條子公司應(yīng)高度關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)，不得向外出借資金，對(duì)外提供擔(dān)保。第八條工資及獎(jiǎng)金按照公司規(guī)定發(fā)放，中層以上管理人員工資獎(jiǎng)金執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)報(bào)xx煤業(yè)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行，工資分配方案和每月工資表報(bào)送xx煤業(yè)股份有限公司人力資源部備案。第十條特別對(duì)yy有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)支出做如下規(guī)定，zz有限公司等其他子公司比照?qǐng)?zhí)行。10萬(wàn)元以下由物資總監(jiān)簽批執(zhí)行。100萬(wàn)元以上，逐級(jí)簽批上報(bào)xx公司總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。50萬(wàn)元以下，由yy公司總經(jīng)理簽批后，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字執(zhí)行；50萬(wàn)元以上，逐級(jí)簽批上報(bào)xx公司總經(jīng)理簽批后執(zhí)行。由工程部經(jīng)理依據(jù)工程預(yù)算、合同按規(guī)定付款比例簽字確認(rèn)支付金額，其中：10萬(wàn)元以下款項(xiàng)，由主管工程副總簽批；10萬(wàn)元—50萬(wàn)元以內(nèi)有yy總經(jīng)理審批后，經(jīng)董事長(zhǎng)簽字執(zhí)行；超過(guò)50萬(wàn)元，逐級(jí)簽批上報(bào)xx公司總經(jīng)理審批。
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