子公司財務(wù)管理辦法-閱讀頁
2024-11-04 22:22本頁面
【正文】 需出差各控股子公司一次，以檢查和監(jiān)督其工作。第十八條控股子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和本辦法，恪盡職守、勤勉盡責(zé)，切實組織和領(lǐng)導(dǎo)好本單位的財務(wù)管理工作，確保本單位財務(wù)活動正常有序進(jìn)行，提升本單位財務(wù)管理為經(jīng)營工作服務(wù)的質(zhì)量和水平。第二十條控股子公司的其他財務(wù)人員由控股子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)本部門組織架構(gòu)提名由本單位總經(jīng)理批準(zhǔn)后，五個工作日內(nèi)報總公司財務(wù)部備案。第二十三條對責(zé)任心不強或因嚴(yán)重工作過失給本單位造成較大損失等不稱職或無法勝任得財務(wù)負(fù)責(zé)人，控股子公司可以以書面形式提請總公司財務(wù)部改派財務(wù)負(fù)責(zé)人，并經(jīng)總公司財務(wù)部同意后提請總公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第六章 單據(jù)簽核權(quán)限第二十四條控股子公司單筆物料損耗、單次資產(chǎn)報廢、單次存貨盤點及固定資產(chǎn)盤點等差異金額超過人民幣五千元及以上金額，需報總公司財務(wù)部及總公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行調(diào)賬。第二十六條未超過上述支付額度的單據(jù)，總公司財務(wù)部也有權(quán)隨時抽查，控股子公司財務(wù)人員需積極配合，不得以任何理由推辭。第二十八條控股子公司需在每周一將上周的銀行支付記錄報送總公司財務(wù)部，公司財務(wù)部可對其中的任何支付記錄進(jìn)行抽查與復(fù)核，控股子公司財務(wù)人員需積極配合。第三十條控股子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人對本單位資金使用行使審批權(quán)，未經(jīng)本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人的簽字同意，財務(wù)部不得支付任何款項。第三十二條控股子公司可根據(jù)本單位經(jīng)營活動需要開立銀行結(jié)算賬號，但應(yīng)在開立前告知公司財務(wù)部，并在開立后五個工作日內(nèi)報公司財務(wù)部備案。第三十四條未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，控股子公司不得直接或間接對外拆借資金，控股子公司尤其要嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來，避免發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金占用情況。第八章 對外財務(wù)擔(dān)保辦理第三十六條控股子公司因?qū)ν馊谫Y需要公司為其提供財務(wù)擔(dān)保的，原則上應(yīng)同時向總公司提供財務(wù)反擔(dān)保，該融資項目由總公司統(tǒng)一安排的除外。第三十七條未經(jīng)總公司同意，控股子公司不得對外提供任何擔(dān)保、質(zhì)押和抵押。第三十九條控股子公司財務(wù)部應(yīng)積極組織編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算。第四十條控股子公司財務(wù)部應(yīng)在每月10日前將上月的預(yù)算執(zhí)行情況以郵件方式報送總公司財務(wù)部及總公司負(fù)責(zé)人，針對預(yù)算差異需給出合理解釋及預(yù)防措施。第十章 務(wù)報表及財務(wù)資料報送第四十二條控股子公司是公司合并報表的組成主題，及時、準(zhǔn)確、完整的向總公司財務(wù)部報送財務(wù)報表是控股子公司的責(zé)任和義務(wù)，控股子公司不得以任何理由推辭，具體報送格式由總公司財務(wù)部制定。（二）季度終了10日內(nèi)報送上個季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。第四十四條總公司為及時了解并監(jiān)督控股子公司財務(wù)狀況，控股子公司財務(wù)部需定期、準(zhǔn)確、完整的向總公司報送有關(guān)財務(wù)資料，控股子公司不得以任何理由推辭：（一）每周固定時間報送上周的銷售達(dá)成及庫存情況，具體報送時間、報送名單及報送格式由總公司財務(wù)部與控股子公司財務(wù)部具體擬定。（三）每月第一個工作日報送上月的銷售達(dá)成及庫存情況，具體報送名單及報送格式由總公司財務(wù)部與控股子公司財務(wù)部具體擬定。（五）每月月底報送下月度的銷售、費用及利潤預(yù)測，具體報送名單及報送格式由總公司財務(wù)部與控股子公司財務(wù)部具體擬定。（七）每次盤點后10日內(nèi)送盤點結(jié)果，具體報送名單及報送格式由公司財務(wù)部與控股子公司財務(wù)部具體擬定。第四十六條控股子公司在公司定期報告未公開披露前需做好保密工作，將財務(wù)信息的知情者控制在最小范圍。第四十八條總公司財務(wù)部門應(yīng)每年至少兩次對控股子公司進(jìn)行財務(wù)工作檢查，檢查分為可以采取定期檢查或不定期檢查方式。第四十九條總公司對控股子公司的財務(wù)審計分為財務(wù)審計、離任財務(wù)審計、專項財務(wù)審計等類型。第五十條控股子公司應(yīng)積極配合公司針對本單位進(jìn)行的各項財務(wù)審計工作，不得采取推諉、怠慢、隱瞞等消極方式對待財務(wù)審計工作。第十二章附則第五十二條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)總公司董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二條本辦法所稱子公司是指依法設(shè)立的具有獨立法人主體資格的全資子公司（總公司持股比例為%）、控股子公司（總公司持股比例超過%）及相對控股子公司（總公司持股比例低于%但對該子公司擁有實質(zhì)控制權(quán)）?？偣疚芍磷庸镜亩?、監(jiān)事、高級管理人員對本辦法的有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。子公司控股的其他公司，應(yīng)參照本辦法的要求逐層建立對其控股子公司的財務(wù)管理制度，并接受總公司的監(jiān)督。建立以總公司財務(wù)融資部為中心，對各下屬子公司財務(wù)部進(jìn)行業(yè)務(wù)管理及指導(dǎo)，各下屬子公司財務(wù)部在本單位總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下依法對財務(wù)管理及會計核算進(jìn)行有序管理的財務(wù)管理體系，管理制度《資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司子公司財務(wù)管理辦法》。其具體考核辦法由總公司人力資源部制訂。第七條每月財務(wù)報表編制完成后，子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人需向總公司財務(wù)融資部經(jīng)理述職，述職內(nèi)容由總公司財務(wù)融資部規(guī)定。第三章會計制度第八條公司統(tǒng)一執(zhí)行中華人民共和國《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定?，F(xiàn)金支取必須依照合法票據(jù)并通過公司審批程序，超過現(xiàn)金結(jié)算起點的應(yīng)通過銀行劃轉(zhuǎn)。第十條銀行存款管理（一）子公司銀行賬戶必須按國家相關(guān)規(guī)定開設(shè)和使用，且僅供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第十一條資金計劃管理（一）公司實行資金使用計劃管理，總公司根據(jù)各子公司具體經(jīng)營特點及管理要求，下達(dá)各子公司總經(jīng)理審批權(quán)限。（二）子公司月度資金使用計劃須結(jié)合當(dāng)月財務(wù)預(yù)算在預(yù)算范圍內(nèi)按部門和項目編制，子公司財務(wù)部匯總平衡上報總公司審核批準(zhǔn)后下
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