【正文】 由供應部經(jīng)理依據(jù)購銷合同、物資采購計劃、物資采購價格申報表等簽字確認支付金額，其中10萬元以下款項，有物資總監(jiān)簽批執(zhí)行；10萬元—100萬元以內(nèi)逐級上報yy公司總經(jīng)理審批后，經(jīng)董事長簽字執(zhí)行；超過100萬元，逐級簽批上報xx公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。由廠群部經(jīng)理依據(jù)賠償標準及賠償協(xié)議，簽字確認支付金額，50萬元以內(nèi)款項由yy總經(jīng)理審批后，經(jīng)董事長簽字執(zhí)行；超過50萬元的款項，逐級簽批上報xx公司總經(jīng)理審批。超過2萬元的，逐級簽批上報xx公司總經(jīng)理簽批執(zhí)行。（1）2000元以下的由各單位負責人簽批→主管副總簽批→財務總監(jiān)簽批后，財務執(zhí)行。（3）2萬元以上的由各單位負責人簽批→主管副總簽批→總經(jīng)理簽批→董事長簽批→xx公司總經(jīng)理簽批→財務總監(jiān)簽批后，財務執(zhí)行。二、借款的管理因公司業(yè)務或其他臨時性需要借款時，借款單位（經(jīng)手人員）填制借據(jù)，借據(jù)需注明借款用途、事項、金額（含大小寫）等，經(jīng)主管領導、主管副總、總經(jīng)理逐一簽字同意后，在財務部辦理借款業(yè)務，原則上第一次借款報賬完畢后，方可辦理第二次借款。三、費用及物資采購的報銷差旅費：應按公司相關規(guī)定標準填制差旅費報銷單，按簽字報銷程序報銷。物資采購：采購原材料、輔助材料等物資應由有關負責人和倉庫保管人員驗收合格后辦理入庫手續(xù)，報銷人持手續(xù)齊全的發(fā)票及入庫單進行報銷。修理費：修理費是指生產(chǎn)設備需要在廠外部及廠內(nèi)進行大、中、小修理所發(fā)生的料、工費，汽車修理費及外出修理費及外出修理過程中發(fā)生的運雜費等。各部門費用報銷要及時、準確、清楚、手續(xù)齊全，至少一月報銷一次，每月底前必須將有關費用支出報銷完畢，跨會計核算期間的票據(jù)原則上不予報銷。物資采購：倉庫填制入庫單（保管員和經(jīng)辦人簽字）→經(jīng)辦人持入庫單及采購發(fā)票→部門負責人確認簽字→財務部審核票據(jù)→主管副總簽字→總經(jīng)理簽字→財務總監(jiān)簽字→出納付款（或會計記往來帳）。各項費用：經(jīng)辦人填制支款單→部門負責人確認簽字→財務部審核票據(jù)→主管副總簽字→總經(jīng)理簽字→財務總監(jiān)簽字→出納付款（或會計記往來帳）。每月發(fā)生的電費支出，由財務部籌集資金，經(jīng)總經(jīng)理批準后按時付款。第十二條月末終了10日內(nèi)，xx公司組織審計組對子公司上月財務收支進行審計，對經(jīng)營中存在的問題應及時上報。(一)違反《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關規(guī)定,經(jīng)認定存在重大會計差錯。業(yè)績報告中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標存在重大差異。以及遇重大問題、情況不報或辦理不及時導致誤傳并造成不良后果的。(六)在對外報送資料、統(tǒng)計、行文、審核、簽章工作中馬虎從事,未嚴格履行財務審批手續(xù)從而造成經(jīng)濟損失或不良后果的。(八)未履行會計檔案管理要求,將應及時歸檔的文件、資料、原始憑證及會計資料未按要求及時歸檔,造成文件和資料殘缺或丟失的。(十)因工作中互相扯皮或故意推諉等影響工作或造成損失的。(十二)公司及子公司相關部門拒不執(zhí)行財務管理制度、對財務人員要求提供原始資料以及開展財務工作等拒不配合的。第十五條本制度責任追究的結果，納入對相關部門和人員的績效考核指標。第十七條其他未盡事宜，在經(jīng)營過程中修訂補充。長期股權投資核算方法有成本法、權益法。長期股權投資的權益法適用范圍：投資企業(yè)對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，即對合營企業(yè)投資及對聯(lián)營企業(yè)投資，應當采用權益法核算。共分為房屋建筑物、機器設備、電子設備、運輸工具、其他設備五大類。無形資產(chǎn)計價和攤銷方法：1）無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。所得稅采用資產(chǎn)負債表債務法核算。2）提取10%法定公積金。3）提取任意公積金。4）向投資者分配利潤。各單位財務部門現(xiàn)金、銀行日記賬每月與財務電算化系統(tǒng)、銀行對賬單核對，并及時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。1）職工工資、津貼； 2）個人勞務報酬；3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款； 6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費； 7）結算起點以下的零星支出；8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。付款計劃，以便財務部門安排資金。第二條本辦法中“控股子公司”是指公司持有其50%以上的股權，或雖持股50%以下但其董事會成員過半數(shù)為公司派駐，或通過協(xié)議（如股份表決權轉(zhuǎn)讓協(xié)議）或其他安排能夠?qū)嶋H控制的公司。第四條加強對控股子公司的財務管理，旨在建立一整套有序的控股子公司財務管理機制，規(guī)范控股子公司在制定會計政策及財務管理制度、財務組織架構、財務人員管理、單據(jù)簽核權限、資金管理、對外財務擔保、財務預算管理、財務報表及財務資料報送、財務監(jiān)督等財務管理程序和行為，防范控股子公司財務管理風險，維護公司股東權益。第六條集團公司財務部是公司具體負責指導、檢查和監(jiān)督控股子公司財務活動的職能部門。第八條控股子公司原則上執(zhí)行與公司相統(tǒng)一的會計政策。第十條控股子公司財務管理制度每年需修訂一次。第十二條公司財務部對控股子公司財務部組織架構擬定負有指導、監(jiān)督和協(xié)助的責任。第十四條控股子公司根據(jù)已審批的組織架構自行招聘財務人員，財務主管及以上人員需在招聘前將應聘簡歷發(fā)送至總公司財務部，經(jīng)總公司財務部同意后方可通知面試。第十六條控股子公司財務部由公司財務部實施垂直管理，對公司財務部和控股子公司總經(jīng)理雙重負責，公司財務部至少每季度