【正文】 分類表與行為風(fēng)險(xiǎn)分類表的原則合二為一，一般混合風(fēng)險(xiǎn)分類表首先是按行業(yè)建立起來(lái)的，行業(yè)仍然會(huì)被打亂，最常采用的形式是對(duì)企業(yè)中商業(yè)或管理崗位另外采用一個(gè)或多個(gè)分類號(hào)。結(jié)果表明，相對(duì)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表來(lái)說(shuō)，行為風(fēng)險(xiǎn)分類表會(huì)遇到許多困難，是不能實(shí)現(xiàn)的，它的缺點(diǎn)比優(yōu)點(diǎn)多。在實(shí)際中使用的大部分風(fēng)險(xiǎn)分類表中是以行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表為基礎(chǔ)的“混合風(fēng)險(xiǎn)類表”。四、風(fēng)險(xiǎn)分類表的建立(一)風(fēng)險(xiǎn)子集的組成歸入風(fēng)險(xiǎn)分類表同一類目下的所有企業(yè)構(gòu)成一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集。風(fēng)險(xiǎn)分類表的組成主要基于兩個(gè)基本原則來(lái)確定，第一，盡可能多地設(shè)置含有同一性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的分類號(hào)，與風(fēng)險(xiǎn)分類表掛鉤的依企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分的費(fèi)率等級(jí)才有可能做到合理；第二，在同一風(fēng)險(xiǎn)類別中包括足夠大數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)行為，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)觀點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)平衡才可以實(shí)現(xiàn)。這是運(yùn)用大數(shù)法則的要求，也是工傷保險(xiǎn)對(duì)工傷風(fēng)險(xiǎn)的理想要求之一一一大量具有相似風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。基于風(fēng)險(xiǎn)分類理論，風(fēng)險(xiǎn)分類的過(guò)程就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集合按照個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的不同特性所進(jìn)行的一種分解過(guò)程。無(wú)論是采用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表還是行為風(fēng)險(xiǎn)分類表，其目的是為了獲得相對(duì)同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)子集，滿足大數(shù)法則的應(yīng)用條件，使屬于同一風(fēng)險(xiǎn)子集的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)有更加接近的損失分布，也使依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的工傷損失負(fù)擔(dān)計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)更加公平合理。但是，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集合的分解過(guò)程又要受到大數(shù)法則的制約。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)集合被分解成越來(lái)越小的風(fēng)險(xiǎn)子集時(shí)，每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集包含的企業(yè)個(gè)數(shù)會(huì)越來(lái)越少，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的工傷損失負(fù)擔(dān)估計(jì)的期望賠付額的結(jié)果會(huì)越來(lái)越不穩(wěn)定。工傷保險(xiǎn)差別費(fèi)率的關(guān)鍵問(wèn)題在于：一是如何劃分風(fēng)險(xiǎn)子集，它直接影響到費(fèi)率合理性。為達(dá)到費(fèi)率合理而不斷調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)子集的成分與大小，又會(huì)影響到費(fèi)率的連續(xù)性，并引起管理費(fèi)用上漲。工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面臨的難題是如何在費(fèi)率合理性與連續(xù)性之間找出折中的辦法。風(fēng)險(xiǎn)分類表的建立需要對(duì)特定情況下相關(guān)企業(yè)特征進(jìn)行認(rèn)真研究，類目的組成不應(yīng)一成不變，而應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行審查。它表明，在一個(gè)行業(yè)分類表中經(jīng)常出現(xiàn)的行業(yè)應(yīng)該成為風(fēng)險(xiǎn)分類表中的類目，在行為分類表中一個(gè)企業(yè)的行 為應(yīng)盡可能不分開(kāi)地歸入同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類號(hào)，分類位置越多，分類問(wèn)題就越多。風(fēng)險(xiǎn)類目的成分不僅是為了保證更好的風(fēng)險(xiǎn)平衡，也是為了便于企業(yè)繳費(fèi)。風(fēng)險(xiǎn)類目的改變也取決于行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，現(xiàn)在行業(yè)可能擴(kuò)大、縮小或以全新的面貌出現(xiàn)，如果風(fēng)險(xiǎn)分類表中類目不進(jìn)行修訂，就不能適應(yīng)這種發(fā)展，原本清晰的歸類就會(huì)不存在。(二)風(fēng)險(xiǎn)子集的大小如何在實(shí)際運(yùn)用中使一個(gè)類目的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到平衡非常重要，風(fēng)險(xiǎn)子集的組成成分應(yīng)該是同一的，符合大數(shù)法則的要求。類目的大小與它們的組成有關(guān)，也與風(fēng)險(xiǎn)分類有關(guān)。一次重大意外事故的發(fā)生會(huì)帶來(lái)較大幅度的費(fèi)率波動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)平衡會(huì)遇到困難；而觀察的時(shí)間越短，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類目波動(dòng)一般越大。一般來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)類目越大，越能在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)平衡；風(fēng)險(xiǎn)類目小，就只能在較長(zhǎng)時(shí)期達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)平衡。風(fēng)險(xiǎn)分類比較靈活，風(fēng)險(xiǎn)類目的大小一般由各國(guó)工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)來(lái)決策，但長(zhǎng)期看應(yīng)保持一定穩(wěn)定性。五、我國(guó)工傷風(fēng)險(xiǎn)分類表根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)程度，參照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(GB/T 47542002)，將行業(yè)劃分為三個(gè)類別：第一類為風(fēng)險(xiǎn)較小行業(yè)，第二類為中等風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，第三類為風(fēng)險(xiǎn)較大行業(yè)。三類行業(yè)分別實(shí)行三種不同的工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)率。統(tǒng)籌地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要根據(jù)用人單位的工商登記和主要經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)業(yè)務(wù)等情況，分別確定各用人單位的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類別。第一類：銀行業(yè)，證券業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)，其他金融活動(dòng)業(yè)，居民服務(wù)業(yè)，其他服務(wù)業(yè)，租賃業(yè)，商務(wù)服務(wù)業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)，郵政業(yè)，電信和其他傳輸服務(wù)業(yè)，計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)，軟件業(yè)，衛(wèi)生，社會(huì)保障業(yè)，社會(huì)福利業(yè)，新聞出版業(yè)，廣播、電視、電影和音像業(yè)，文化藝術(shù)業(yè)，教育，研究與試驗(yàn)發(fā)展，專業(yè)技術(shù)業(yè)，科技交流和推廣服務(wù)業(yè)，城市公共交通業(yè)。第二類：房地產(chǎn)業(yè)，體育，娛樂(lè)業(yè)，水利管理業(yè)，環(huán)境管理業(yè)，公共設(shè)施管理業(yè)，農(nóng)副食品加工業(yè)，食品制造業(yè)，飲料制造業(yè)，煙草制品業(yè)，紡織業(yè)，紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)，皮革、毛皮、羽絨及其制品業(yè)，林業(yè)，農(nóng)業(yè)，畜牧業(yè)，漁業(yè)、農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)，木材加工及木、竹、藤、草制品業(yè)， 家具制造業(yè)，造紙及紙制品業(yè)，印刷業(yè)和記錄媒介的復(fù)制，文教體育用品制 造業(yè)，化學(xué)纖維制造業(yè)，醫(yī)藥制造業(yè)，通用機(jī)械制造業(yè)，專用機(jī)械制造業(yè)， 交通運(yùn)輸設(shè)備制造業(yè)，電氣機(jī)械及器材制造業(yè)，儀器儀表及文化，辦公用機(jī)械制造業(yè)，非金屬礦物制品業(yè)，金屬制品業(yè)，橡膠制品業(yè)，塑料制品業(yè)，通信設(shè)備，計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)，工藝品及其他制造業(yè)，廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)，電力、熱力的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，房屋和土木工程建筑業(yè)，建筑安裝業(yè)，建筑裝飾業(yè)，其他建筑業(yè)，地質(zhì)勘察業(yè)，鐵路運(yùn)輸業(yè)，道路運(yùn)輸業(yè)，水上運(yùn)輸業(yè)，航空運(yùn)輸業(yè)， 管道運(yùn)輸業(yè)，裝卸搬運(yùn)和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)。第三類：石油加工，煉焦及核心燃料加工業(yè)，化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)，黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、石油和天然氣開(kāi)采業(yè)，黑色金屬礦采選業(yè)，有色金屬礦采選業(yè)，非金屬礦采選業(yè)，煤炭開(kāi)采和洗選業(yè)，其他采礦業(yè)?？偟恼f(shuō)來(lái)，我國(guó)工傷風(fēng)險(xiǎn)分類表風(fēng)險(xiǎn)檔次設(shè)置過(guò)少，使得整個(gè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表顯得過(guò)于粗略，這不符合風(fēng)險(xiǎn)分類的促進(jìn)事故預(yù)防和損失控制的基本原則。六、風(fēng)險(xiǎn)分類測(cè)算觀察時(shí)間的長(zhǎng)短，損失負(fù)擔(dān)的組成，特別是是否包含上下班交通事故負(fù)擔(dān)也是影響費(fèi)率確定合理性的幾個(gè)因素，關(guān)鍵問(wèn)題是考慮能否使風(fēng)險(xiǎn)分類更加合理，能否促進(jìn)工傷事故預(yù)防，由此降低企業(yè)工傷保險(xiǎn)補(bǔ)償開(kāi)支的測(cè)算特點(diǎn)。(一)負(fù)擔(dān)分類表德國(guó)行業(yè)公會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分類測(cè)算的歷史如同工傷保險(xiǎn)的歷史一樣悠久，初期由于缺乏測(cè)算數(shù)據(jù)，采用的是商業(yè)保險(xiǎn)公司的事故保險(xiǎn)數(shù)據(jù)。為提高其精確程度，從1885年10月1日開(kāi)始做好事故統(tǒng)計(jì)工作。從1896年開(kāi)始對(duì)事故風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行現(xiàn)金估值，利用向工傷員工提供的醫(yī)療服務(wù)及支付的補(bǔ)償?shù)葦?shù)據(jù)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行測(cè)算，醫(yī)療服務(wù)和補(bǔ)償?shù)葦?shù)據(jù)是從每個(gè)工傷保險(xiǎn)承保機(jī)構(gòu)建立之日起開(kāi)始登記留檔，作為后幾年風(fēng)險(xiǎn)分類測(cè)算的重要資料，這一做法一直沿用至今。要想將某些行業(yè)即將發(fā)生的工傷事故風(fēng)險(xiǎn)能在風(fēng)險(xiǎn)分類表中得以體現(xiàn)，依據(jù)未來(lái)可能的風(fēng)險(xiǎn)顯然是不可能的。而只能依據(jù)已發(fā)生的真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，從而使風(fēng)險(xiǎn)分類有助于合理的費(fèi)率分級(jí)。因此，以企業(yè)所帶來(lái)的損失負(fù)擔(dān)為基礎(chǔ)，可以確定企業(yè)的事故風(fēng)險(xiǎn)。(二)觀察時(shí)間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)分級(jí)的影響工傷事故風(fēng)險(xiǎn)和損失的測(cè)算不是基于某個(gè)理論，而是通過(guò)一段時(shí)間的觀察，在所得到的經(jīng)驗(yàn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。究竟要在多長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)觀察的數(shù)據(jù)更為可取呢?如果在一段較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行事故風(fēng)險(xiǎn)平衡，意外波動(dòng)不容易對(duì)每個(gè)行業(yè)的費(fèi)用負(fù)擔(dān)產(chǎn)生太大影響，風(fēng)險(xiǎn)表的修訂可以保證中期風(fēng)險(xiǎn)分類與真實(shí)的事故風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)基本相符。對(duì)新產(chǎn)生的費(fèi)用負(fù)擔(dān)，基于短期的觀察建立起來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)表比一個(gè)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)表好，風(fēng)險(xiǎn)分類表更加切合實(shí)際，清楚地反映真實(shí)的負(fù)擔(dān)關(guān)系。在與事故預(yù)防的關(guān)系上看，短期風(fēng)險(xiǎn)分類表顯示出更大的靈活性，因?yàn)閾p失負(fù)擔(dān)的多少能迅速顯示出來(lái)。除非考慮某些特殊的行業(yè)如以職業(yè)病發(fā)病為主的行業(yè)，長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)表更好。對(duì)于一般行業(yè)基于短期的觀察建立起來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)表更具優(yōu)勢(shì)。本章小結(jié)簡(jiǎn)單介紹了風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)，闡述了工傷風(fēng)險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)之間 的關(guān)系，簡(jiǎn)單介紹了工傷風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，損失概率分布和分布的數(shù)字特 征，并用簡(jiǎn)單的實(shí)例解釋了通過(guò)匯聚相互獨(dú)立的損失而抑制風(fēng)險(xiǎn)的理論。講 述了工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的作用和原則、風(fēng)險(xiǎn)分類表的建立及相關(guān)因素分析。20 /