【正文】 分類表與行為風險分類表的原則合二為一，一般混合風險分類表首先是按行業(yè)建立起來的，行業(yè)仍然會被打亂，最常采用的形式是對企業(yè)中商業(yè)或管理崗位另外采用一個或多個分類號。結(jié)果表明，相對于行業(yè)風險分類表來說，行為風險分類表會遇到許多困難，是不能實現(xiàn)的，它的缺點比優(yōu)點多。在實際中使用的大部分風險分類表中是以行業(yè)風險分類表為基礎的“混合風險類表”。四、風險分類表的建立(一)風險子集的組成歸入風險分類表同一類目下的所有企業(yè)構(gòu)成一個風險子集。風險分類表的組成主要基于兩個基本原則來確定，第一，盡可能多地設置含有同一性質(zhì)風險的分類號，與風險分類表掛鉤的依企業(yè)風險劃分的費率等級才有可能做到合理；第二，在同一風險類別中包括足夠大數(shù)量的風險行為，依據(jù)風險技術觀點進行風險平衡才可以實現(xiàn)。這是運用大數(shù)法則的要求，也是工傷保險對工傷風險的理想要求之一一一大量具有相似風險的企業(yè)。基于風險分類理論，風險分類的過程就是對風險集合按照個體風險的不同特性所進行的一種分解過程。無論是采用行業(yè)風險分類表還是行為風險分類表，其目的是為了獲得相對同質(zhì)的風險子集，滿足大數(shù)法則的應用條件，使屬于同一風險子集的個體風險有更加接近的損失分布，也使依據(jù)風險子集的工傷損失負擔計算的保險費更加公平合理。但是，對風險集合的分解過程又要受到大數(shù)法則的制約。當風險集合被分解成越來越小的風險子集時，每一個風險子集包含的企業(yè)個數(shù)會越來越少，根據(jù)風險子集的工傷損失負擔估計的期望賠付額的結(jié)果會越來越不穩(wěn)定。工傷保險差別費率的關鍵問題在于：一是如何劃分風險子集，它直接影響到費率合理性。為達到費率合理而不斷調(diào)整風險子集的成分與大小，又會影響到費率的連續(xù)性，并引起管理費用上漲。工傷保險機構(gòu)面臨的難題是如何在費率合理性與連續(xù)性之間找出折中的辦法。風險分類表的建立需要對特定情況下相關企業(yè)特征進行認真研究，類目的組成不應一成不變，而應經(jīng)常進行審查。它表明，在一個行業(yè)分類表中經(jīng)常出現(xiàn)的行業(yè)應該成為風險分類表中的類目，在行為分類表中一個企業(yè)的行 為應盡可能不分開地歸入同一個風險類號，分類位置越多，分類問題就越多。風險類目的成分不僅是為了保證更好的風險平衡，也是為了便于企業(yè)繳費。風險類目的改變也取決于行業(yè)技術經(jīng)濟的發(fā)展，因此，現(xiàn)在行業(yè)可能擴大、縮小或以全新的面貌出現(xiàn)，如果風險分類表中類目不進行修訂，就不能適應這種發(fā)展，原本清晰的歸類就會不存在。(二)風險子集的大小如何在實際運用中使一個類目的風險達到平衡非常重要，風險子集的組成成分應該是同一的，符合大數(shù)法則的要求。類目的大小與它們的組成有關，也與風險分類有關。一次重大意外事故的發(fā)生會帶來較大幅度的費率波動，風險平衡會遇到困難；而觀察的時間越短，一個風險類目波動一般越大。一般來說風險類目越大，越能在短時間內(nèi)實現(xiàn)風險平衡；風險類目小，就只能在較長時期達到風險平衡。風險分類比較靈活，風險類目的大小一般由各國工傷保險機構(gòu)來決策，但長期看應保持一定穩(wěn)定性。五、我國工傷風險分類表根據(jù)不同行業(yè)的工傷風險程度，參照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(GB/T 47542002)，將行業(yè)劃分為三個類別：第一類為風險較小行業(yè)，第二類為中等風險行業(yè)，第三類為風險較大行業(yè)。三類行業(yè)分別實行三種不同的工傷保險繳費率。統(tǒng)籌地區(qū)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要根據(jù)用人單位的工商登記和主要經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務等情況，分別確定各用人單位的行業(yè)風險類別。第一類：銀行業(yè)，證券業(yè)，保險業(yè)，其他金融活動業(yè)，居民服務業(yè)，其他服務業(yè)，租賃業(yè)，商務服務業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，倉儲業(yè)，郵政業(yè)，電信和其他傳輸服務業(yè)，計算機服務業(yè)，軟件業(yè)，衛(wèi)生，社會保障業(yè)，社會福利業(yè)，新聞出版業(yè)，廣播、電視、電影和音像業(yè)，文化藝術業(yè)，教育，研究與試驗發(fā)展，專業(yè)技術業(yè)，科技交流和推廣服務業(yè)，城市公共交通業(yè)。第二類：房地產(chǎn)業(yè)，體育，娛樂業(yè)，水利管理業(yè)，環(huán)境管理業(yè)，公共設施管理業(yè)，農(nóng)副食品加工業(yè)，食品制造業(yè)，飲料制造業(yè)，煙草制品業(yè)，紡織業(yè)，紡織服裝、鞋、帽制造業(yè)，皮革、毛皮、羽絨及其制品業(yè)，林業(yè)，農(nóng)業(yè)，畜牧業(yè)，漁業(yè)、農(nóng)、林、牧、漁服務業(yè)，木材加工及木、竹、藤、草制品業(yè)， 家具制造業(yè)，造紙及紙制品業(yè)，印刷業(yè)和記錄媒介的復制，文教體育用品制 造業(yè)，化學纖維制造業(yè)，醫(yī)藥制造業(yè)，通用機械制造業(yè)，專用機械制造業(yè)， 交通運輸設備制造業(yè)，電氣機械及器材制造業(yè)，儀器儀表及文化，辦公用機械制造業(yè)，非金屬礦物制品業(yè)，金屬制品業(yè)，橡膠制品業(yè)，塑料制品業(yè)，通信設備，計算機及其他電子設備制造業(yè)，工藝品及其他制造業(yè)，廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)，電力、熱力的生產(chǎn)和供應業(yè)，燃氣生產(chǎn)和供應業(yè)，水的生產(chǎn)和供應業(yè)，房屋和土木工程建筑業(yè)，建筑安裝業(yè)，建筑裝飾業(yè)，其他建筑業(yè)，地質(zhì)勘察業(yè)，鐵路運輸業(yè)，道路運輸業(yè)，水上運輸業(yè)，航空運輸業(yè)， 管道運輸業(yè)，裝卸搬運和其他運輸服務業(yè)。第三類：石油加工，煉焦及核心燃料加工業(yè)，化學原料及化學制品制造業(yè)，黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、石油和天然氣開采業(yè)，黑色金屬礦采選業(yè)，有色金屬礦采選業(yè)，非金屬礦采選業(yè)，煤炭開采和洗選業(yè)，其他采礦業(yè)?？偟恼f來，我國工傷風險分類表風險檔次設置過少，使得整個行業(yè)風險分類表顯得過于粗略，這不符合風險分類的促進事故預防和損失控制的基本原則。六、風險分類測算觀察時間的長短，損失負擔的組成，特別是是否包含上下班交通事故負擔也是影響費率確定合理性的幾個因素，關鍵問題是考慮能否使風險分類更加合理，能否促進工傷事故預防，由此降低企業(yè)工傷保險補償開支的測算特點。(一)負擔分類表德國行業(yè)公會風險分類測算的歷史如同工傷保險的歷史一樣悠久，初期由于缺乏測算數(shù)據(jù)，采用的是商業(yè)保險公司的事故保險數(shù)據(jù)。為提高其精確程度，從1885年10月1日開始做好事故統(tǒng)計工作。從1896年開始對事故風險進行現(xiàn)金估值，利用向工傷員工提供的醫(yī)療服務及支付的補償?shù)葦?shù)據(jù)來對風險分類進行測算，醫(yī)療服務和補償?shù)葦?shù)據(jù)是從每個工傷保險承保機構(gòu)建立之日起開始登記留檔，作為后幾年風險分類測算的重要資料，這一做法一直沿用至今。要想將某些行業(yè)即將發(fā)生的工傷事故風險能在風險分類表中得以體現(xiàn)，依據(jù)未來可能的風險顯然是不可能的。而只能依據(jù)已發(fā)生的真實的風險損失數(shù)據(jù)，從而使風險分類有助于合理的費率分級。因此，以企業(yè)所帶來的損失負擔為基礎，可以確定企業(yè)的事故風險。(二)觀察時間對風險負擔分級的影響工傷事故風險和損失的測算不是基于某個理論，而是通過一段時間的觀察，在所得到的經(jīng)驗統(tǒng)計數(shù)據(jù)的基礎上進行的。究竟要在多長時間內(nèi)觀察的數(shù)據(jù)更為可取呢?如果在一段較長時間內(nèi)進行事故風險平衡，意外波動不容易對每個行業(yè)的費用負擔產(chǎn)生太大影響，風險表的修訂可以保證中期風險分類與真實的事故風險發(fā)展趨勢基本相符。對新產(chǎn)生的費用負擔，基于短期的觀察建立起來的風險表比一個長期風險表好，風險分類表更加切合實際，清楚地反映真實的負擔關系。在與事故預防的關系上看，短期風險分類表顯示出更大的靈活性，因為損失負擔的多少能迅速顯示出來。除非考慮某些特殊的行業(yè)如以職業(yè)病發(fā)病為主的行業(yè)，長期風險表更好。對于一般行業(yè)基于短期的觀察建立起來的風險表更具優(yōu)勢。本章小結(jié)簡單介紹了風險和風險管理基礎知識，闡述了工傷風險和工傷保險之間 的關系，簡單介紹了工傷風險統(tǒng)計基礎知識，損失概率分布和分布的數(shù)字特 征，并用簡單的實例解釋了通過匯聚相互獨立的損失而抑制風險的理論。講 述了工傷保險風險分類的作用和原則、風險分類表的建立及相關因素分析。20 /