【正文】 除非考慮某些特殊的行業(yè)如以職業(yè)病發(fā)病為主的行業(yè)，長期風(fēng)險表更好。從1896年開始對事故風(fēng)險進(jìn)行現(xiàn)金估值，利用向工傷員工提供的醫(yī)療服務(wù)及支付的補(bǔ)償?shù)葦?shù)據(jù)來對風(fēng)險分類進(jìn)行測算，醫(yī)療服務(wù)和補(bǔ)償?shù)葦?shù)據(jù)是從每個工傷保險承保機(jī)構(gòu)建立之日起開始登記留檔，作為后幾年風(fēng)險分類測算的重要資料，這一做法一直沿用至今。統(tǒng)籌地區(qū)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要根據(jù)用人單位的工商登記和主要經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務(wù)等情況，分別確定各用人單位的行業(yè)風(fēng)險類別。風(fēng)險類目的改變也取決于行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此，現(xiàn)在行業(yè)可能擴(kuò)大、縮小或以全新的面貌出現(xiàn)，如果風(fēng)險分類表中類目不進(jìn)行修訂，就不能適應(yīng)這種發(fā)展，原本清晰的歸類就會不存在。但是，對風(fēng)險集合的分解過程又要受到大數(shù)法則的制約。(三)混合風(fēng)險分類表在一個混合風(fēng)險分類表中，行業(yè)風(fēng)險分類表與行為風(fēng)險分類表的原則合二為一，一般混合風(fēng)險分類表首先是按行業(yè)建立起來的，行業(yè)仍然會被打亂，最常采用的形式是對企業(yè)中商業(yè)或管理崗位另外采用一個或多個分類號。在某個行業(yè)中的企業(yè)生產(chǎn)活動從種類和范圍存在不相一致的情況，因?yàn)?，同一個行業(yè)中并非所有企業(yè)都進(jìn)行同類生產(chǎn)，存在著生產(chǎn)活動偏重的差異，在對企業(yè)進(jìn)行事故風(fēng)險分類計算時，采用的是所有相關(guān)生產(chǎn)行為的平均風(fēng)險。因此，為能有具體的、必要的、內(nèi)容合理的、可依據(jù)的規(guī)定，監(jiān)督機(jī)構(gòu)在年初必須進(jìn)行輔助調(diào)整。由于我國工傷保險發(fā)展還處于初始階段，在制定風(fēng)險分類表的規(guī)則方面還不完善，特以德國的行業(yè)公會為例進(jìn)行講述。二、風(fēng)險分類表的定義、組成及其制定規(guī)則(一)風(fēng)險分類表的定義風(fēng)險分類表把所有參保企業(yè)按其風(fēng)險大小進(jìn)行分組形成風(fēng)險子集，各個風(fēng)險子集是表中的一個個風(fēng)險類目，并標(biāo)有相應(yīng)的風(fēng)險類號。用于風(fēng)險分類的統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告的時間足夠長，統(tǒng)計基數(shù)足夠大，以避免費(fèi)率發(fā)生突然較大幅度的增加或減少，盡量使波動幅度保持最小。因此，第二級差別費(fèi)率也要具體考察各個企業(yè)工傷補(bǔ)償數(shù)據(jù)記錄，并用于費(fèi)率平衡中。因此如何找出估計結(jié)果的穩(wěn)定性和保費(fèi)厘定的公平性之間的平衡點(diǎn)極為關(guān)鍵，一方面保證每一個風(fēng)險子集包含有足夠多的個體風(fēng)險，滿足大數(shù)法則的應(yīng)用條件；另一方面還要盡可能地使屬于同一風(fēng)險子集的個體風(fēng)險具有相同的損失特性。這一特性正是保險賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。例如，如果風(fēng)險匯聚計劃的每個參加者損失的標(biāo)準(zhǔn)差起初為5000元，有10000個參加者，那么進(jìn)行匯聚安排后損失的標(biāo)準(zhǔn)差等于5000/100=50元。此外，隨著參加者數(shù)量的增加，平均損失的概率分布變得越來越像正態(tài)分布，直到最終等同于正態(tài)分布。事故成本的標(biāo)準(zhǔn)差已由不進(jìn)行匯聚時的1000元降為707元，但匯聚后每個人的期望事故成本不變，仍然為500元。如：假設(shè)雇員A和雇員B兩人都有遇到工傷事故的可能性且每人都有20%的機(jī)會遭遇工傷事故，并導(dǎo)致2500元的損失，有80%的機(jī)會沒有遇到意外。方差：每一個觀測值與均值之差的平方的平均數(shù)，故方差越大，估計越不可靠。以所有統(tǒng)計理論中最重要的正態(tài)分布為例，如圖52所示的損失分布是一個500次損失的正態(tài)分布，它的期望值是500元，標(biāo)準(zhǔn)差為150元。在工傷保險中，工傷索賠額就是一個隨機(jī)變量。保險費(fèi)率建立在對將來預(yù)測的基礎(chǔ)上，而預(yù)測表達(dá)為期望損失的數(shù)量。實(shí)際上，只有很少情況是這樣的。自保者一般是大公司，它們具有足夠多樣化的風(fēng)險和足夠的經(jīng)濟(jì)能力，具備法律規(guī)定的資格。自1908年以來，聯(lián)邦政府就為其公務(wù)員建立了員工補(bǔ)償制度。這些州由政府負(fù)責(zé)執(zhí)行工傷補(bǔ)償制度，不允許私營保險公司經(jīng)營這種保險，雇主必須向一家專門的州基金投保。標(biāo)準(zhǔn)的員工補(bǔ)償和雇主責(zé)任保單有兩條主要保險條款：保險項(xiàng)目A，按照發(fā)生工傷事故所在地的工傷補(bǔ)償法，支付補(bǔ)償，包括職業(yè)病補(bǔ)助金、依法對雇主應(yīng)處的罰金，以及其他責(zé)任。下面以在工傷保險制度中采用“轉(zhuǎn)移風(fēng)險”和“自留風(fēng)險”兩種風(fēng)險管理方式的美國為例來加以說明。世界上多數(shù)工業(yè)化國家對工傷事故采用的是統(tǒng)一的工傷社會保險制度，即工傷保險像其他社會保險項(xiàng)目一樣，由政府機(jī)構(gòu)或政府授權(quán)的社會機(jī)構(gòu)依法全面強(qiáng)制實(shí)施。（二）財務(wù)型工傷風(fēng)險管理技術(shù)財務(wù)型工傷風(fēng)險管理技術(shù)是通過事故發(fā)生前所做的財務(wù)安排，來解除事故發(fā)生后給人們造成的經(jīng)濟(jì)困難和精神憂慮，為維持人們的正常生活等提供財務(wù)基礎(chǔ)。海因里希發(fā)現(xiàn)，工傷損失的附帶成本大約是工傷補(bǔ)償金的4倍。轉(zhuǎn)移方不可能通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移來回避風(fēng)險的最終經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，只能通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移來回避損失事件帶來的直接后果和間接后果。1自留風(fēng)險自留風(fēng)險是指經(jīng)歷風(fēng)險的機(jī)構(gòu)自己直接承擔(dān)損失的財務(wù)后果。風(fēng)險管理技術(shù)分為控制型和財務(wù)型。顯然，風(fēng)險管理中的損失包括兩方面的條件：一是非故意的、非預(yù)期的和非計劃的觀念；二是經(jīng)濟(jì)價值的觀念，即損失必須能以貨幣來衡量。如：企業(yè)工作場所環(huán)境污染是職業(yè)病的有形風(fēng)險因素。投機(jī)風(fēng)險：和純粹風(fēng)險相對應(yīng)，當(dāng)某種既可能產(chǎn)生收益也可能造成損失的事件存在不確定性時，則是投機(jī)風(fēng)險。第五章 工傷保險法律制度主要內(nèi)容：1掌握匯聚損失可以抑制工傷風(fēng)險；2掌握工傷保險風(fēng)險費(fèi)率測算所遵循的兩個重要的基礎(chǔ)定律；3掌握工傷保險風(fēng)險分類的作用、原則及其建立等問題。它是涉及價格變動的風(fēng)險，它可能是一種損失，也可能是一種收益。無形風(fēng)險因素：即個人道德、心理和文化等看不見的條件，這些因素和條件的存在也會引起或增加損失的可能性和損失程度。以上兩者缺一不可。控制型風(fēng)險管理技術(shù)：包括為了避免風(fēng)險、防范風(fēng)險、減少或控制風(fēng)險的損失頻率和損失幅度所使用的技術(shù)、工具和程序；風(fēng)險控制還包括那些加深企業(yè)內(nèi)部員工對風(fēng)險的理解和提高風(fēng)險意識的方法。換句話說就是該機(jī)構(gòu)為自己遭受的損失支付賠償金。需要指出的是：只有當(dāng)風(fēng)險和包含風(fēng)險的活動可分離時，風(fēng)險轉(zhuǎn)移才能實(shí)現(xiàn)。這種4：1的比例是因?yàn)榭紤]以下一些成本：。工傷保險制度實(shí)際上就是進(jìn)行工傷事故風(fēng)險轉(zhuǎn)移的一種方式，其建立正是基于這種想法。但各國還是不一樣：在英國則由國家集中管理，在希臘、愛爾蘭、荷蘭等幾個國家由醫(yī)療保險機(jī)構(gòu)代管，在丹麥、葡萄牙則是通過向保險公司購買私人事故保險來實(shí)現(xiàn)。[案例]美國的工傷保險制度運(yùn)用財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)處理工傷風(fēng)險，在美國，雖然聯(lián)邦政府和50個州都規(guī)定了對受傷員工提供醫(yī)療和補(bǔ)償，但法令實(shí)施的方式在各州有所不同。保險項(xiàng)目B，針對雇員對雇主提出訴訟，按照訴訟判決結(jié)果支付賠償金。23個州設(shè)立競爭性州基金，私營保險公司可以與州基金競爭客戶。聯(lián)邦政府單獨(dú)為在航運(yùn)及碼頭工作的工人和政府雇員提供保險管理計劃。想進(jìn)行自保的雇主通常需向美國勞工部出示財務(wù)良好的證據(jù)。因?yàn)?，無形的和有形的風(fēng)險因素影響了損失的概率。期望損失的計算要求運(yùn)用估計的概率分布。概率分布：隨機(jī)變量所有可能出現(xiàn)的結(jié)果和各結(jié)果出現(xiàn)的可能性。由于損失分布是正態(tài)的，所有損失的68%，即340次損失將在均值的一個標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)也就是在350650元之間。標(biāo)準(zhǔn)差：是方差的開平方根，即將方差還原為對結(jié)果與均值之間的偏離度的度量。不進(jìn)行匯聚時A和B工傷事故損失的概率分布見表52，并假設(shè)A和B的事故損失是不相關(guān)的。同理，如果在匯聚安排中再增加其他人，出現(xiàn)極端結(jié)果的概率不斷降低，接近損失期望的概率增加了，風(fēng)險也可以進(jìn)一步得到抑制。這體現(xiàn)了中心極限定理的規(guī)律。第三節(jié) 工傷保險風(fēng)險分類表的建立及相關(guān)因素分析一、風(fēng)險分類表的理論基礎(chǔ)（一）個體風(fēng)險、風(fēng)險集合與風(fēng)險子集對于個體風(fēng)險來說，合理的工傷保險費(fèi)的厘定應(yīng)該以個體風(fēng)險的期望損失為基礎(chǔ)。風(fēng)險集合往往