06第五章風(fēng)險管理解決方案呂多加-資料下載頁
2025-01-14 02:21本頁面
【正文】 控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；? 內(nèi)控的績效考核是內(nèi)控的獎懲措施的落實? 在有條件時，要量化內(nèi)控的績效?？梢钥紤]使用如內(nèi)控失靈造成的損失、產(chǎn)生的次質(zhì)品、客戶滿意度，人才流失度等指標(biāo)來衡量內(nèi)控的效果? 不能量化內(nèi)控的績效時，可以采用同行評比，專家意見等方法30建立重大風(fēng)險預(yù)警制度 (七 ) 建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。對重大風(fēng)險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施 ；? 關(guān)于建立重大風(fēng)險的預(yù)警制度，可參考前面關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理的內(nèi)容31法律風(fēng)險管理 (八 ) 建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。大力加強企業(yè)法律風(fēng)險防范機制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險責(zé)任體系。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度；? 法律風(fēng)險管理是企業(yè)全面風(fēng)險管理的一部分，管理企業(yè)法律風(fēng)險要服從企業(yè)整體風(fēng)險管理策略? 隨著市場環(huán)境的變化和國企走出國門，法律風(fēng)險日益突出? 要充分考慮到法律風(fēng)險的環(huán)境特性和復(fù)合特性，即法律風(fēng)險管理的專業(yè)性32建立重要崗位權(quán)力制衡制度 (九 ) 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。? 這是內(nèi)控的基本原則? 首先要明確重要的崗位，涉及重大決策制定、重大事件應(yīng)對、重大風(fēng)險管理、重要信息的披露等的責(zé)任應(yīng)視為重要崗位? 完善的公司治理制度，即董事會和管理層的分離、決策層和執(zhí)行層的分離是權(quán)力制衡的設(shè)計典范? 特別要注意在大的流程設(shè)計層面，重要流程及決策不能由一個人或一個部門自始至終完成33內(nèi)控手冊內(nèi)部控制手冊第一章 總則 前言 內(nèi)部控制框架第二章 業(yè)務(wù)流程 采購 成本 銷售 資金 投資內(nèi)控控制的結(jié)果一般制成業(yè)務(wù)手冊，以便員工遵照執(zhí)行。內(nèi)控手冊一般包括總則，流程定義，流程目標(biāo)，流程步驟描述，流程風(fēng)險，控制點，相關(guān)資料，流程圖，權(quán)限，信息溝通，監(jiān)控等內(nèi)容。左圖為內(nèi)控手冊一例。示例34第五章 風(fēng)險管理解決方案第三十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。 ? 企業(yè)應(yīng)當(dāng)把落實解決方案的工作落實35落實風(fēng)險管理解決方案? 高度重視，要認(rèn)識到風(fēng)險管理是企業(yè)時刻不可放松的工作，是企業(yè)價值創(chuàng)造的根本源泉? 風(fēng)險管理是企業(yè)全員的份內(nèi)工作，沒有風(fēng)險的崗位是不創(chuàng)造價值的崗位，沒有理由存在? 落實到組織，明確分工和責(zé)任，全員進行風(fēng)險管理? 為確保工作的效果，落實到位，要對風(fēng)險管理解決方案的實施進行持續(xù)監(jiān)控改進，并與績效考核聯(lián)系起來36第五章 風(fēng)險管理解決方案小結(jié) 本章即指引第三十一條至第三十六條的內(nèi)容：? 提出風(fēng)險管理解決方案? 風(fēng)險管理解決方案的組成部分? 外包風(fēng)險管理解決方案的注意事項? 內(nèi)部控制的原則? 內(nèi)部控制的內(nèi)容? 提出落實的要求37駕馭風(fēng)險 把握未來38演講完畢，謝謝觀看！
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