06第五章風(fēng)險管理解決方案呂多加(參考版)
2025-01-16 02:21本頁面
【正文】 示例34第五章 風(fēng)險管理解決方案第三十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位。內(nèi)控手冊一般包括總則，流程定義，流程目標(biāo)，流程步驟描述，流程風(fēng)險，控制點，相關(guān)資料，流程圖，權(quán)限，信息溝通，監(jiān)控等內(nèi)容。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度；? 法律風(fēng)險管理是企業(yè)全面風(fēng)險管理的一部分，管理企業(yè)法律風(fēng)險要服從企業(yè)整體風(fēng)險管理策略? 隨著市場環(huán)境的變化和國企走出國門，法律風(fēng)險日益突出? 要充分考慮到法律風(fēng)險的環(huán)境特性和復(fù)合特性，即法律風(fēng)險管理的專業(yè)性32建立重要崗位權(quán)力制衡制度 (九 ) 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施 ；? 關(guān)于建立重大風(fēng)險的預(yù)警制度，可參考前面關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理的內(nèi)容31法律風(fēng)險管理 (八 ) 建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度。具備條件的企業(yè)應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；? 內(nèi)控的績效考核是內(nèi)控的獎懲措施的落實? 在有條件時，要量化內(nèi)控的績效。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計檢查的部門等 ；? 內(nèi)控審計制度是內(nèi)控系統(tǒng)中的重要組成部分，是內(nèi)控系統(tǒng)執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程中監(jiān)控改進(jìn)步驟的重要環(huán)節(jié)，使保證內(nèi)控有效并不斷提高的關(guān)鍵? 應(yīng)當(dāng)堅持審計部門與內(nèi)控的執(zhí)行部門的相對獨立? 內(nèi)控審計的計劃和審計報告應(yīng)當(dāng)?shù)玫斤L(fēng)險管理委員會的批準(zhǔn)? 內(nèi)控審計是審計業(yè)務(wù)的一個新事物，但是國際上的趨勢。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎懲制度 ；? 內(nèi)控責(zé)任制度應(yīng)與內(nèi)控授權(quán)制度配套，并配之以合理的獎懲措施? 要明確每一個員工在內(nèi)部控制中的責(zé)任及其獎懲，并嚴(yán)格執(zhí)行。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報告的部門和人員等 ；? 內(nèi)控報告制度 是內(nèi)控信息反饋原則的具體體現(xiàn)? 內(nèi)控報告制度是內(nèi)控的有效性保證，其作用是使各級管理層和企業(yè)內(nèi)外部的利益相關(guān)人能夠及時得到企業(yè)的內(nèi)控的真實信息? 內(nèi)控報告制度是風(fēng)險管理信息溝通，其時間、頻率、內(nèi)容等應(yīng)與針對的風(fēng)險匹配26建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度 (三 ) 建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。要做到事事有授權(quán)，尤其是重大決策更是要明確的授權(quán)? 授權(quán)應(yīng)當(dāng)遵循崗位分離的原則，授權(quán)范圍要適當(dāng)。 權(quán)力制衡內(nèi)部控制的系統(tǒng)主要包括企業(yè)的過程、程序、政策、準(zhǔn)則、方針、結(jié)構(gòu)、規(guī)范24建立授權(quán)制度 (一 ) 建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。 預(yù)警254。 審計檢查254。 批準(zhǔn)254。 授權(quán)254。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。完善企業(yè)重大法律糾紛案件的備案管理制度； (九 ) 建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。對重大風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預(yù)警信
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