【正文】 講 述了工傷保險風險分類的作用和原則、風險分類表的建立及相關因素分析。對于一般行業(yè)基于短期的觀察建立起來的風險表更具優(yōu)勢。在與事故預防的關系上看，短期風險分類表顯示出更大的靈活性，因為損失負擔的多少能迅速顯示出來。究竟要在多長時間內觀察的數(shù)據(jù)更為可取呢?如果在一段較長時間內進行事故風險平衡，意外波動不容易對每個行業(yè)的費用負擔產生太大影響，風險表的修訂可以保證中期風險分類與真實的事故風險發(fā)展趨勢基本相符。因此，以企業(yè)所帶來的損失負擔為基礎，可以確定企業(yè)的事故風險。要想將某些行業(yè)即將發(fā)生的工傷事故風險能在風險分類表中得以體現(xiàn)，依據(jù)未來可能的風險顯然是不可能的。為提高其精確程度，從1885年10月1日開始做好事故統(tǒng)計工作。六、風險分類測算觀察時間的長短，損失負擔的組成，特別是是否包含上下班交通事故負擔也是影響費率確定合理性的幾個因素，關鍵問題是考慮能否使風險分類更加合理，能否促進工傷事故預防，由此降低企業(yè)工傷保險補償開支的測算特點。第三類：石油加工，煉焦及核心燃料加工業(yè)，化學原料及化學制品制造業(yè)，黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、有色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、石油和天然氣開采業(yè)，黑色金屬礦采選業(yè)，有色金屬礦采選業(yè)，非金屬礦采選業(yè)，煤炭開采和洗選業(yè)，其他采礦業(yè)。第一類：銀行業(yè)，證券業(yè)，保險業(yè)，其他金融活動業(yè)，居民服務業(yè)，其他服務業(yè)，租賃業(yè)，商務服務業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，倉儲業(yè)，郵政業(yè)，電信和其他傳輸服務業(yè)，計算機服務業(yè)，軟件業(yè)，衛(wèi)生，社會保障業(yè)，社會福利業(yè)，新聞出版業(yè)，廣播、電視、電影和音像業(yè)，文化藝術業(yè)，教育，研究與試驗發(fā)展，專業(yè)技術業(yè)，科技交流和推廣服務業(yè)，城市公共交通業(yè)。三類行業(yè)分別實行三種不同的工傷保險繳費率。風險分類比較靈活，風險類目的大小一般由各國工傷保險機構來決策，但長期看應保持一定穩(wěn)定性。一次重大意外事故的發(fā)生會帶來較大幅度的費率波動，風險平衡會遇到困難；而觀察的時間越短，一個風險類目波動一般越大。(二)風險子集的大小如何在實際運用中使一個類目的風險達到平衡非常重要，風險子集的組成成分應該是同一的，符合大數(shù)法則的要求。風險類目的成分不僅是為了保證更好的風險平衡，也是為了便于企業(yè)繳費。風險分類表的建立需要對特定情況下相關企業(yè)特征進行認真研究，類目的組成不應一成不變，而應經(jīng)常進行審查。為達到費率合理而不斷調整風險子集的成分與大小，又會影響到費率的連續(xù)性，并引起管理費用上漲。當風險集合被分解成越來越小的風險子集時，每一個風險子集包含的企業(yè)個數(shù)會越來越少，根據(jù)風險子集的工傷損失負擔估計的期望賠付額的結果會越來越不穩(wěn)定。無論是采用行業(yè)風險分類表還是行為風險分類表，其目的是為了獲得相對同質的風險子集，滿足大數(shù)法則的應用條件，使屬于同一風險子集的個體風險有更加接近的損失分布，也使依據(jù)風險子集的工傷損失負擔計算的保險費更加公平合理。這是運用大數(shù)法則的要求，也是工傷保險對工傷風險的理想要求之一一一大量具有相似風險的企業(yè)。四、風險分類表的建立(一)風險子集的組成歸入風險分類表同一類目下的所有企業(yè)構成一個風險子集。結果表明，相對于行業(yè)風險分類表來說，行為風險分類表會遇到許多困難，是不能實現(xiàn)的，它的缺點比優(yōu)點多。首先，由于生產行為不能一覽無余，這種排列方式無法實現(xiàn)；其次，生產行為之間無明顯界限，類與類之間可相互轉換，再就是它只能得出一個平均數(shù)值；最后，人們一般很少注意各個企業(yè)的生產行為構成，企業(yè)很少對特定的工作獲得的工資收入加以說明，如果企業(yè)證明其風險比較小的生產行為占比較高的比例時，工傷保險機構也很難審查，可以說實行行為風險分類表會遇到許多困難和麻煩。生產行為的數(shù)量非常大，并非所有的行為都能一一列出，不能列出的一般可歸入上一類目中，這表明行為風險分類已非純粹的行為風險分類表，通過行為風險分類表，人們旨在能合理地劃分損失負擔，企業(yè)特殊的生產行為可以更多地被注意到。由于相同的生產行為還不一定具有相同的事故風險，企業(yè)生產結構的偏差應給予重視。當某企業(yè)所有生產活動的平均風險超過行業(yè)風險分類表上該類目的平均值時，則行業(yè)風險分類表測算的費率負擔太低；反之，從企業(yè)類型和經(jīng)營范圍看，當其風險比較小的生產行為占比較高的比例時，其所有生產活動的平均風險低于行業(yè)風險分類表上該類目的平均值時，則行業(yè)風險分類表測算的費率負擔太高。但是從經(jīng)濟學的觀點看，也存在一些缺點。這種方式的優(yōu)點是：相對簡單扼要，容易實現(xiàn)，在考慮每一筆工傷補償時，管理費用開支維持在一定限度內，納費合理性由此提高。（一）行業(yè)風險分類表行業(yè)風險分類表是依據(jù)行業(yè)作為基本特征對風險集合進行歸類，依據(jù)某行業(yè)的大小及技術關系，一個風險類目集中了多個行業(yè)。監(jiān)督機構對風險分類表具有審批權，風險分類的原則由行業(yè)公會和監(jiān)督機構共同確定。由于涉及的基本問題不多，立法者的局限性顯示出來。風險分類表的實現(xiàn)是通過風險類號，依據(jù)事故風險程度建立風險子集，并依據(jù)出現(xiàn)的工傷事故情況每五年審查一次。目前尚在實行的規(guī)則實際上與100年以前的規(guī)則大致相同，只提出了風險類別計算的基本法則和企業(yè)繳費的確定，無其他特別的規(guī)則，而只進行實質性說明。在德國，它體現(xiàn)了監(jiān)察機構和行業(yè)公會總會的要求和方針以及某行業(yè)公會的決策。(三)風險分類表的規(guī)則風險分類表的規(guī)則是關于風險分類表制定的法規(guī)和章程。第二部分一般包含特定情形的一般條款，當某特定企業(yè)事故風險明顯提高或降低時，將會被調整到與其風險程度相應的風險類別，不會少繳納費率。第一部分一般包括企業(yè)風險類別的劃分，在第一部分中確定的風險類別對具有合法企業(yè)關系、技術手段以及依照法規(guī)采取事故預防措施的企業(yè)有效，這些行業(yè)分支應予以納入工傷保險制度中。在這個表中確定了企業(yè)編入各個風險子集的位置。當對雇主按照其行業(yè)特點進行分類時，各個企業(yè)有責任控制其工傷補償費用，只有當每個企業(yè)都降低事故率或事故成本，才能使整個行業(yè)的基準費率得以降低，單個企業(yè)的事故率或事故成本降低，不會對整個行業(yè)的基準費率產生太大的影響。當新技術或新行業(yè)出現(xiàn)時，需要判斷是否有足夠多的企業(yè)形成一個新的類目；當舊的技術被新技術取代，也要確定一個舊類目是否有繼續(xù)存在的必要。(三)工傷保險風險分類的原則風險分類既要反映行業(yè)的風險大小，又要遵循私營保險公司同樣的保險原理，這些原理是:。這就意味著低風險的企業(yè)將補貼高風險的企業(yè)。如果沒有風險分類，也就是不區(qū)分各個企業(yè)具有的不同的潛在損失風險，工傷索賠的總成本負擔將在所有企業(yè)中均分，即所有雇主要繳納的保險費是一樣的。一類企業(yè)的風險減少或增加，要么是因為在該類的大多數(shù)企業(yè)的工傷風險普遍提高了，要么是因為個別企業(yè)出現(xiàn)了重大工傷事故風險。德國的差別費率：是按多級系統(tǒng)進行分類的，首先按行業(yè)將參保企業(yè)劃歸35個行業(yè)公會管理。三類行業(yè)分別實行三種不同的工傷保險費率。(二)工傷保險費率確定中風險分類的作用由于在不同行業(yè)職業(yè)傷害風險差異很大，不同的經(jīng)濟行為風險也有很大不同，這是世界上許多國家在工傷保險制度中實行差別費率的原因。當風險集合被分解得越小，根據(jù)風險子集的損失經(jīng)驗估計的期望賠付額就越不穩(wěn)定。根據(jù)風險子集的期望損失計算的保費更加公平。風險分類就是把風險集合中的個體風險按照其不同特性進行分類，并以分類結果厘定各類的保險費。風險集合往往是非同質的，個體風險之間存在較大差異。當許多相互獨立(不相關)且具有相同損失特性的個體風險聚合成風險集合時，風險集合的相對變異性要小于個體風險的相對變異性。屬于同一風險子集的個體風險有更加接近的損失分