【正文】 是非同質(zhì)的，個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)之間存在較大差異。(二)工傷保險(xiǎn)費(fèi)率確定中風(fēng)險(xiǎn)分類的作用由于在不同行業(yè)職業(yè)傷害風(fēng)險(xiǎn)差異很大，不同的經(jīng)濟(jì)行為風(fēng)險(xiǎn)也有很大不同，這是世界上許多國(guó)家在工傷保險(xiǎn)制度中實(shí)行差別費(fèi)率的原因。如果沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)分類，也就是不區(qū)分各個(gè)企業(yè)具有的不同的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)，工傷索賠的總成本負(fù)擔(dān)將在所有企業(yè)中均分，即所有雇主要繳納的保險(xiǎn)費(fèi)是一樣的。在這個(gè)表中確定了企業(yè)編入各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集的位置。在德國(guó)，它體現(xiàn)了監(jiān)察機(jī)構(gòu)和行業(yè)公會(huì)總會(huì)的要求和方針以及某行業(yè)公會(huì)的決策。監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類表具有審批權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)分類的原則由行業(yè)公會(huì)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)共同確定。當(dāng)某企業(yè)所有生產(chǎn)活動(dòng)的平均風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表上該類目的平均值時(shí)，則行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表測(cè)算的費(fèi)率負(fù)擔(dān)太低；反之，從企業(yè)類型和經(jīng)營(yíng)范圍看，當(dāng)其風(fēng)險(xiǎn)比較小的生產(chǎn)行為占比較高的比例時(shí)，其所有生產(chǎn)活動(dòng)的平均風(fēng)險(xiǎn)低于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表上該類目的平均值時(shí)，則行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表測(cè)算的費(fèi)率負(fù)擔(dān)太高。結(jié)果表明，相對(duì)于行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表來(lái)說(shuō)，行為風(fēng)險(xiǎn)分類表會(huì)遇到許多困難，是不能實(shí)現(xiàn)的，它的缺點(diǎn)比優(yōu)點(diǎn)多。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)集合被分解成越來(lái)越小的風(fēng)險(xiǎn)子集時(shí)，每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子集包含的企業(yè)個(gè)數(shù)會(huì)越來(lái)越少，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的工傷損失負(fù)擔(dān)估計(jì)的期望賠付額的結(jié)果會(huì)越來(lái)越不穩(wěn)定。(二)風(fēng)險(xiǎn)子集的大小如何在實(shí)際運(yùn)用中使一個(gè)類目的風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到平衡非常重要，風(fēng)險(xiǎn)子集的組成成分應(yīng)該是同一的，符合大數(shù)法則的要求。第一類：銀行業(yè)，證券業(yè)，保險(xiǎn)業(yè)，其他金融活動(dòng)業(yè)，居民服務(wù)業(yè)，其他服務(wù)業(yè)，租賃業(yè)，商務(wù)服務(wù)業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)，郵政業(yè)，電信和其他傳輸服務(wù)業(yè)，計(jì)算機(jī)服務(wù)業(yè)，軟件業(yè)，衛(wèi)生，社會(huì)保障業(yè)，社會(huì)福利業(yè)，新聞出版業(yè)，廣播、電視、電影和音像業(yè)，文化藝術(shù)業(yè)，教育，研究與試驗(yàn)發(fā)展，專業(yè)技術(shù)業(yè)，科技交流和推廣服務(wù)業(yè)，城市公共交通業(yè)。要想將某些行業(yè)即將發(fā)生的工傷事故風(fēng)險(xiǎn)能在風(fēng)險(xiǎn)分類表中得以體現(xiàn)，依據(jù)未來(lái)可能的風(fēng)險(xiǎn)顯然是不可能的。對(duì)于一般行業(yè)基于短期的觀察建立起來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)表更具優(yōu)勢(shì)。在與事故預(yù)防的關(guān)系上看，短期風(fēng)險(xiǎn)分類表顯示出更大的靈活性，因?yàn)閾p失負(fù)擔(dān)的多少能迅速顯示出來(lái)。為提高其精確程度，從1885年10月1日開(kāi)始做好事故統(tǒng)計(jì)工作。三類行業(yè)分別實(shí)行三種不同的工傷保險(xiǎn)繳費(fèi)率。風(fēng)險(xiǎn)類目的成分不僅是為了保證更好的風(fēng)險(xiǎn)平衡，也是為了便于企業(yè)繳費(fèi)。無(wú)論是采用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類表還是行為風(fēng)險(xiǎn)分類表，其目的是為了獲得相對(duì)同質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)子集，滿足大數(shù)法則的應(yīng)用條件，使屬于同一風(fēng)險(xiǎn)子集的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)有更加接近的損失分布，也使依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的工傷損失負(fù)擔(dān)計(jì)算的保險(xiǎn)費(fèi)更加公平合理。首先，由于生產(chǎn)行為不能一覽無(wú)余，這種排列方式無(wú)法實(shí)現(xiàn)；其次，生產(chǎn)行為之間無(wú)明顯界限，類與類之間可相互轉(zhuǎn)換，再就是它只能得出一個(gè)平均數(shù)值；最后，人們一般很少注意各個(gè)企業(yè)的生產(chǎn)行為構(gòu)成，企業(yè)很少對(duì)特定的工作獲得的工資收入加以說(shuō)明，如果企業(yè)證明其風(fēng)險(xiǎn)比較小的生產(chǎn)行為占比較高的比例時(shí)，工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也很難審查，可以說(shuō)實(shí)行行為風(fēng)險(xiǎn)分類表會(huì)遇到許多困難和麻煩。但是從經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)看，也存在一些缺點(diǎn)。由于涉及的基本問(wèn)題不多，立法者的局限性顯示出來(lái)。(三)風(fēng)險(xiǎn)分類表的規(guī)則風(fēng)險(xiǎn)分類表的規(guī)則是關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分類表制定的法規(guī)和章程。當(dāng)對(duì)雇主按照其行業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行分類時(shí)，各個(gè)企業(yè)有責(zé)任控制其工傷補(bǔ)償費(fèi)用，只有當(dāng)每個(gè)企業(yè)都降低事故率或事故成本，才能使整個(gè)行業(yè)的基準(zhǔn)費(fèi)率得以降低，單個(gè)企業(yè)的事故率或事故成本降低，不會(huì)對(duì)整個(gè)行業(yè)的基準(zhǔn)費(fèi)率產(chǎn)生太大的影響。一類企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)減少或增加，要么是因?yàn)樵谠擃惖拇蠖鄶?shù)企業(yè)的工傷風(fēng)險(xiǎn)普遍提高了，要么是因?yàn)閭€(gè)別企業(yè)出現(xiàn)了重大工傷事故風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)集合被分解得越小，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)子集的損失經(jīng)驗(yàn)估計(jì)的期望賠付額就越不穩(wěn)定。當(dāng)許多相互獨(dú)立(不相關(guān))且具有相同損失特性的個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)聚合成風(fēng)險(xiǎn)集合時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)集合的相對(duì)變異性要小于個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)變異性。注意，與大數(shù)法則一致，當(dāng)n增加時(shí)標(biāo)準(zhǔn)差減小。這體現(xiàn)了大數(shù)法則的規(guī)律。風(fēng)險(xiǎn)匯聚減少了出現(xiàn)極端結(jié)果的概率，A和B支付事故成本的標(biāo)準(zhǔn)差即風(fēng)險(xiǎn)減小了。二、風(fēng)險(xiǎn)基本原理的數(shù)量分析基于概率論和統(tǒng)計(jì)學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)，我們可以解釋風(fēng)險(xiǎn)管理中一個(gè)最重要的概念：當(dāng)損失是獨(dú)立（不相關(guān)的)的時(shí)候，匯聚損失可以抑制風(fēng)險(xiǎn)。在均值的計(jì)算中，每一次觀察的權(quán)數(shù)相等，而期望值是均值的特例，它是不同權(quán)數(shù)的損失的概率乘以損失金額然后加總。廣泛應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的理論概率分布有三種：二項(xiàng)分布、正態(tài)分布和泊松分布。(一)隨機(jī)變量和概率分布隨機(jī)變量(random variable)是一個(gè)結(jié)果不確定的變量。這意味著必須有一個(gè)具有一定合理精確度的可確定的損失概率分布。2偶然損失工傷保險(xiǎn)的承擔(dān)者所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)只能是那些對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)可能發(fā)生的損失，而不是肯定要發(fā)生的損失，損失必須是隨機(jī)的，不是人為的。隨著雇員人數(shù)的增多，工傷損失越來(lái)越穩(wěn)定和可以預(yù)測(cè)。1969年，聯(lián)邦政府建立了一個(gè)機(jī)構(gòu)，專門為那些身患黑肺癥的采煤工人提供保險(xiǎn)。19131915年，美國(guó)的5個(gè)州實(shí)行了強(qiáng)制性州基金保險(xiǎn)，那時(shí)工傷補(bǔ)償法剛剛實(shí)施，私營(yíng)保險(xiǎn)公司在處理這種業(yè)務(wù)方面的成功可能性尚不確定。 在大多數(shù)州，糾紛走由管理代理來(lái)解決的，而不是靠法律來(lái)解決的。2005年8月8日，遼寧省保監(jiān)局和遼寧省安全生產(chǎn)監(jiān)督局正式出臺(tái)相關(guān)文件，以推廣“補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)”，擬在非煤礦礦山生產(chǎn)企業(yè)和危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)推廣包括雇主責(zé)任險(xiǎn)和公眾責(zé)任險(xiǎn)在內(nèi)的眾多責(zé)任保險(xiǎn)，并在這些企業(yè)中建立工傷社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)共擔(dān)事故風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)控制制度。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式多種多樣。雖然不準(zhǔn)，但風(fēng)險(xiǎn)的成本實(shí)際遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了可以直接觀察到的范圍?？偟膩?lái)說(shuō)，工傷員工主要的經(jīng)濟(jì)損失為：醫(yī)藥、康復(fù)或喪葬費(fèi)用，工資損失。例如，向保險(xiǎn)公司繳納保險(xiǎn)費(fèi)。財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)一般分為“自留風(fēng)險(xiǎn)”和“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”兩種方式。圖51 風(fēng)險(xiǎn)要素間的關(guān)系二、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理：是研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)，它通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種管理技術(shù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制和妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的后果，期望達(dá)到以最小的成本獲得最大安全保障的目標(biāo)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，損失是指非故意的、非預(yù)期的和非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。有形風(fēng)險(xiǎn)因素：指那些看得見(jiàn)的、能引起或增加損失的機(jī)會(huì)和程度的客觀原因和條件。純粹風(fēng)險(xiǎn)不能產(chǎn)生任何收益，例如，礦井發(fā)生瓦斯爆炸，其后果只有財(cái)產(chǎn)或生命損失而不會(huì)有利可圖，這種風(fēng)險(xiǎn)屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。本章重點(diǎn)：掌握工傷保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率測(cè)算所遵循的兩個(gè)重要的基礎(chǔ)定律。很多投資行為，包括股票市場(chǎng)的投資，他們所面臨的風(fēng)險(xiǎn)都?xì)w類為投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。分析風(fēng)險(xiǎn)首先要對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)的原因與條件進(jìn)行分析，以此降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的成本，所以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素管理是一個(gè)相當(dāng)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，損失分為直接損失和間接損失，前者是實(shí)質(zhì)的、直接的損失；后者包括額外費(fèi)用損失、收入損失和責(zé)任損失。人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)不可能絕對(duì)準(zhǔn)確，且防范措施也有一定的局限性，所以風(fēng)險(xiǎn)事故的損失后果是不可避免的。即個(gè)人或組織預(yù)先提留部分資金來(lái)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所招致的損失。例如，工傷事故包括雇員受傷的風(fēng)險(xiǎn)，它會(huì)引起疼痛、收入損失和醫(yī)療費(fèi)用支出。工傷事故風(fēng)險(xiǎn)一旦變成現(xiàn)實(shí)，即變成風(fēng)險(xiǎn)事故，勢(shì)必給工傷員工的切身利益造成損失，如工傷事故風(fēng)險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)身體機(jī)能的部分或完全喪失(暫時(shí)或永久)甚至死亡，造成收入中斷和醫(yī)療費(fèi)用開(kāi)支。美國(guó)在州一級(jí)則交替采用了“轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)”和“自留風(fēng)險(xiǎn)”兩種風(fēng)險(xiǎn)管理方式，有的建立了基金