全面預(yù)算ppt課件-資料下載頁(yè)
2025-01-14 08:02本頁(yè)面
【正文】 ? 本預(yù)算的編制必須以經(jīng)營(yíng)預(yù)算和專門決策預(yù)算為基礎(chǔ) ， 其程序是： ? 確定期初現(xiàn)金余額 ? 估算本期現(xiàn)金收入 ? 確定預(yù)算期可運(yùn)用現(xiàn)金 ? 估算本期現(xiàn)金支出 ? 計(jì)算現(xiàn)金余缺 ? 現(xiàn)金的籌集與運(yùn)用 ? 確定期末現(xiàn)金余額 現(xiàn)金預(yù)算的編制 摘 要 一季度 二季度 三季度 四季度 全年 期初現(xiàn)金余額 50000 16975 17980 17177 50000 加：現(xiàn)金收入： 收回應(yīng)收賬款及銷貨現(xiàn)金收入 （ 表 5） 189910 280000 300000 220220 989910 投資收益 （ 已知條件 8） 20220 20220 營(yíng)業(yè)外收入 （ 已知條件 8） 42800 42800 可供使用現(xiàn)金合計(jì) 239910 296975 317980 299977 1102710 減：現(xiàn)金支出： 采購(gòu)直接材料 （ 表 7） 51480 54080 56528 46584 208672 支付直接工資 （ 表 8） 63000 90000 87000 60600 300600 支付制造費(fèi)用 （ 表 9） 45100 45100 45100 45100 180400 支付管理費(fèi)用 （ 表 11） 19225 19225 19225 19225 76900 支付財(cái)務(wù)費(fèi)用 （ 表 12） 7700 7700 7700 7700 30800 支付銷售費(fèi)用 （ 表 13） 1940 3780 2340 1940 10000 支付銷售稅金 （ 已知資料 10） 12040 15460 16260 12510 56270 支付所得稅 （ 表 14） 14850 14850 14850 14850 59400 購(gòu)置固定資產(chǎn) （ 已知條件 11） 55000 16700 10000 81700 支付分給其他單位利潤(rùn) （ 表 14） 25299 25299 其他現(xiàn)金支出 （ 營(yíng)業(yè)外支出 ， 條件 8） 7600 1800 18600 28000 現(xiàn)金支付合計(jì) 222935 306995 265703 262408 1058041 現(xiàn)金多余 （ 或 不足 ） 16975 10020 52277 37569 44669 資金的籌集和運(yùn)用 向銀行借款 28000 28000 歸還借款及利息 30100 30100 短期證券投資 5000 5000 出售短期投資證券 6050 6050 籌集 、 運(yùn)用資金合計(jì) 1050 期末現(xiàn)金余額 16975 17980 17177 43619 43619 ? 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表反映的是企業(yè)預(yù)算期末各賬戶的預(yù)計(jì)余額 ， 企業(yè)管理當(dāng)局可以據(jù)此了解到企業(yè)未來(lái)期間的財(cái)務(wù)狀況 ， 以便采取有效措施 ， 防止企業(yè)不良財(cái)務(wù)狀況的出現(xiàn) 。 ? 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是在預(yù)算期初資產(chǎn)負(fù)債表的基礎(chǔ)上 ，根據(jù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算 、 資本支出預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算的有關(guān)結(jié)果 ，對(duì)有關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整后編制而成的 。 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 的編制 資產(chǎn) 負(fù)債及所有者權(quán)益 流動(dòng)資產(chǎn)： 流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金 43619 應(yīng)付賬款 16528 應(yīng)收賬款 40000 應(yīng)付福利費(fèi) 39930 減：壞賬準(zhǔn)備 120 其他未交款 62880 應(yīng)收賬款凈額 39880 存貨 （ 材料： 820*10 產(chǎn)成品： 200*70） 24400 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 119338 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 107899 長(zhǎng)期投資 長(zhǎng)期投資 250000 固定資產(chǎn)： 固定資產(chǎn)原價(jià) 381700 減：累計(jì)折舊 125930 固定資產(chǎn)凈值 255770 所有者權(quán)益 固定資產(chǎn)合計(jì) 202200 實(shí)收資本 （ 股本 ） 400000 無(wú)形及遞延資產(chǎn)： 255770 資本公積 5300 無(wú)形資產(chǎn) 0 盈余公積 16866 遞延資產(chǎn) 10000 留用利潤(rùn) 82165 無(wú)形及遞延資產(chǎn)合計(jì) 10000 所有者權(quán)益合計(jì) 504331 資產(chǎn)總計(jì) 623669 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 623669
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1