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2025-01-09 07:14本頁面
【正文】 12 169。 2022 BearingPoint, Inc. 年度計劃制定步驟 戰(zhàn)略目標分解 業(yè)務計劃 產品計劃 市場計劃 銷售 /渠道計劃 研發(fā)計劃 服務計劃 生產 /供應計劃 庫存計劃 采購計劃 品推計劃 品質管理計劃 物流計劃 IT計劃 ISO9000計劃 培訓計劃 人員計劃 公關計劃 大客戶計劃 13 169。 2022 BearingPoint, Inc.14 169。 2022 BearingPoint, Inc. ? 周期性的差異分析 ? 標準成本和差異 ? 預算和實際情況 ? 預測和實際情況 ? 關鍵是要理解驅動力 ? 時機 /季節(jié)性 ? 商業(yè)環(huán)境和消費者 我們如何管理好預算？ 15 169。 2022 BearingPoint, Inc. ? 建議第一步是實施年度計劃與預算 : ? 比方說 , 每年回顧 5年計劃 ? 第一年成為預算 – 加入更多細節(jié) ? 由財務控制流程但是每個領域提供它自己的數(shù)據 ? 使用電子數(shù)據表 ? 在開發(fā)計劃與預算時財務保障不同業(yè)務領域之間的協(xié)調 ? 由財務部門進行對計劃與預算的關鍵回顧 ? 持續(xù)計劃與預測 ? 組織要有隨市場條件變化而變化的靈活性 ? 組織預測 行動 (根據要求 ) 回顧 (月度 ) 預測 (月度 / 季度 ) 結果 (月度 ) 計劃回顧 (季度 ) 持續(xù)計劃與預測 16 169。 2022 BearingPoint, Inc. 生產和銷售部門制定的 18個月的滾動計劃匯總到財務，財務截取其中本年的計劃。通過對實際和預算的差異分析和對未來預測數(shù)據的匯總，滾動建議調整年度預算。并將分析上報到管理層，管理層以這些分析報告為參考，對以后的生產銷售計劃和預算的調整作出決策 年度計劃 年度預算 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產計劃 銷售計劃 （ 3個月的實際 +9個月的預測滾動 ） （ 18個月的持續(xù)滾動計劃 ） （ 18個月的持續(xù)滾動計劃 ） 差異分析 將來預測數(shù)據 年度計劃、預算和滾動的生產銷售計劃相結合
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