全面預(yù)算管理介紹ppt課件-資料下載頁
2025-01-09 07:14本頁面
【正文】 12 169。 2022 BearingPoint, Inc. 年度計劃制定步驟 戰(zhàn)略目標(biāo)分解 業(yè)務(wù)計劃 產(chǎn)品計劃 市場計劃 銷售 /渠道計劃 研發(fā)計劃 服務(wù)計劃 生產(chǎn) /供應(yīng)計劃 庫存計劃 采購計劃 品推計劃 品質(zhì)管理計劃 物流計劃 IT計劃 ISO9000計劃 培訓(xùn)計劃 人員計劃 公關(guān)計劃 大客戶計劃 13 169。 2022 BearingPoint, Inc.14 169。 2022 BearingPoint, Inc. ? 周期性的差異分析 ? 標(biāo)準(zhǔn)成本和差異 ? 預(yù)算和實際情況 ? 預(yù)測和實際情況 ? 關(guān)鍵是要理解驅(qū)動力 ? 時機 /季節(jié)性 ? 商業(yè)環(huán)境和消費者 我們?nèi)绾喂芾砗妙A(yù)算？ 15 169。 2022 BearingPoint, Inc. ? 建議第一步是實施年度計劃與預(yù)算 : ? 比方說 , 每年回顧 5年計劃 ? 第一年成為預(yù)算 – 加入更多細(xì)節(jié) ? 由財務(wù)控制流程但是每個領(lǐng)域提供它自己的數(shù)據(jù) ? 使用電子數(shù)據(jù)表 ? 在開發(fā)計劃與預(yù)算時財務(wù)保障不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域之間的協(xié)調(diào) ? 由財務(wù)部門進行對計劃與預(yù)算的關(guān)鍵回顧 ? 持續(xù)計劃與預(yù)測 ? 組織要有隨市場條件變化而變化的靈活性 ? 組織預(yù)測 行動 (根據(jù)要求 ) 回顧 (月度 ) 預(yù)測 (月度 / 季度 ) 結(jié)果 (月度 ) 計劃回顧 (季度 ) 持續(xù)計劃與預(yù)測 16 169。 2022 BearingPoint, Inc. 生產(chǎn)和銷售部門制定的 18個月的滾動計劃匯總到財務(wù)，財務(wù)截取其中本年的計劃。通過對實際和預(yù)算的差異分析和對未來預(yù)測數(shù)據(jù)的匯總，滾動建議調(diào)整年度預(yù)算。并將分析上報到管理層，管理層以這些分析報告為參考，對以后的生產(chǎn)銷售計劃和預(yù)算的調(diào)整作出決策 年度計劃 年度預(yù)算 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 生產(chǎn)計劃 銷售計劃 （ 3個月的實際 +9個月的預(yù)測滾動 ） （ 18個月的持續(xù)滾動計劃 ） （ 18個月的持續(xù)滾動計劃 ） 差異分析 將來預(yù)測數(shù)據(jù) 年度計劃、預(yù)算和滾動的生產(chǎn)銷售計劃相結(jié)合
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