內(nèi)審新人培訓(xùn)ppt課件-資料下載頁
2025-01-11 16:36本頁面
【正文】 由于財(cái)務(wù)主管提前打款，對方在拿到我方款之后消失了，無法追究其責(zé)任。審計(jì)部總結(jié)回顧? 對于此次小冰箱的采購各部門的人員都存在問題：? 企劃人員未估計(jì)本地消費(fèi)者對產(chǎn)品的認(rèn)知度? 采購人員未進(jìn)行 3家比價(jià)，采購合同也未審計(jì)，也未對供應(yīng)商的資質(zhì)做評價(jià)。? 庫管人員沒進(jìn)行驗(yàn)收。? 財(cái)務(wù)人員沒有嚴(yán)格把關(guān)：居然在商品尚未驗(yàn)收入庫，即將全部貨款打給對方。審計(jì)部現(xiàn)金盤點(diǎn)? 一般人盤點(diǎn)現(xiàn)金：? 就是拿個(gè)現(xiàn)金盤點(diǎn)表對對現(xiàn)金和日記賬的差異。? 作為內(nèi)審其實(shí)考慮的要多一點(diǎn)。審計(jì)部現(xiàn)金日記賬審計(jì)部現(xiàn)金審計(jì)按照流程審計(jì)：? 第一步：現(xiàn)金怎么來的？ 是備用金 還是營業(yè)款？備用金是否要有申請？? 第二步：現(xiàn)金是怎么記錄的，出納的現(xiàn)金日記賬？營業(yè)款是否有發(fā)票或者收據(jù)? 第三步：盤點(diǎn)現(xiàn)金，能盤的都盤，是否出現(xiàn)異常的現(xiàn)金，如離職人員的現(xiàn)金、變賣廢料的現(xiàn)金? 第四步：存在差異，是怎么造成的？是備用金出問題 還是營業(yè)款。是找零的原因還是什么？為什么會(huì)出現(xiàn)這種情況，每天都去銀行存款，難道就不會(huì)在當(dāng)天進(jìn)行零錢的兌換？營業(yè)款是否是因?yàn)闆]有開發(fā)票 還是沒及時(shí)入賬。是否是因?yàn)樽У脑虻鹊取? 第五步：確認(rèn)問題審計(jì)部固定資產(chǎn)? 曾看到某位內(nèi)審人寫的報(bào)告寫到? 資產(chǎn)管理不善：在 6月 X日盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，在賓館的一樓一辦公室內(nèi)存放有閑置的 XX臺電腦、 XX個(gè)標(biāo)書裝訂器等固定資產(chǎn)，無人負(fù)責(zé)看管，容易造成資產(chǎn)的流失。? 在盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，公司辦公樓的燒水器和賓館樓的燒水器沒有所屬的部門，經(jīng)與吳總協(xié)商，將兩個(gè)燒水器歸屬行政部門管理。 審計(jì)部? 很不好意思的是該內(nèi)審員到這里就結(jié)束了審計(jì)并制作了內(nèi)審報(bào)告。? 其實(shí)我覺得在這里所寫的東西，僅僅只是 1個(gè)舞弊的端倪，而需要繼續(xù)下去。審計(jì)部資產(chǎn)管理不善? 探討點(diǎn)：? 公司是否有閑置資產(chǎn)清冊，是否可以在公司間轉(zhuǎn)移。如果可以轉(zhuǎn)移是否有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度等。? 對于這類資產(chǎn)是如何購置的，是否有財(cái)務(wù)記錄。如果沒財(cái)務(wù)記錄，那是否是通過小金庫購買。? 對于此類閑置資產(chǎn)公司是否有相應(yīng)的管理制度。倉庫是否可以隨意進(jìn)入。? 是否有資產(chǎn)處理制度，因?yàn)橘Y產(chǎn)閑置隨著時(shí)間，會(huì)導(dǎo)致價(jià)值降低。審計(jì)部? 探討點(diǎn) 2? 對于燒水器的處理？? 為毛會(huì)所屬不清？是否是因?yàn)闆]有固定資產(chǎn)標(biāo)簽？? 還是因?yàn)榇速Y產(chǎn)為用小金庫采購？審計(jì)部四、 Qamp。A
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1