中央單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理辦法-資料下載頁(yè)
2025-04-23 04:14本頁(yè)面
【正文】 算單位報(bào)送的分月用款計(jì)劃。根據(jù)年度支出預(yù)算和分月用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，下達(dá)財(cái)政授權(quán)支付額度； （四）對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查； （五）選擇代理銀行，會(huì)同中國(guó)人民銀行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門的相關(guān)業(yè)務(wù)工作。 第一百零八條 財(cái)政專員辦在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是：審核預(yù)算單位 支付申請(qǐng)，簽署審核意見。審核的主要內(nèi)容包括： （一） 用款是否符合預(yù)算； （二） 是否按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金； （三） 是否根據(jù)合同條款支付資金； （四） 是 否按項(xiàng)目進(jìn)度申請(qǐng)使用資金。 負(fù)責(zé)承辦財(cái)政部交辦的其他相關(guān)事項(xiàng)。 第一百零九條 中國(guó)人民銀行在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是： （一）會(huì)同財(cái)政部制定財(cái)政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合財(cái)政部管理和監(jiān) 督財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的實(shí)施； （二）為財(cái)政部開設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的收支清算業(yè)務(wù)； （三）監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)； （四）定期向財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送國(guó)庫(kù)單一賬戶的支出和現(xiàn)金情況。與財(cái)政部核對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額，確保數(shù)字一致； （五）配合財(cái)政部制定財(cái)政 國(guó)庫(kù)管理制度改革的有關(guān)政策制度和選擇代理銀行的政策標(biāo)準(zhǔn)。 第一百一十條 基層預(yù)算單位在財(cái)政性資金支付管理中的主要職責(zé)是： （一）負(fù)責(zé)單位預(yù)算使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作； （二）負(fù)責(zé)組織管理本單位的招標(biāo)投標(biāo)工作； （三）負(fù)責(zé)編制用款計(jì)劃； （四）負(fù)責(zé)提出財(cái)政直接支付申請(qǐng)，提供有關(guān)申請(qǐng)所需憑證，并保證憑證的真實(shí)性 、 合法性； （五）負(fù)責(zé)本單位的項(xiàng)目進(jìn)度、工程質(zhì)量； （六）根據(jù)財(cái)政授權(quán)支付管理規(guī)定，簽發(fā)支付指令，通知代理銀行支付資金。 第一百一十二條 代理銀行在代理財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)中 的主要職責(zé)是： （一）按照與財(cái)政部簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、預(yù)算外資金專戶及特設(shè)專戶的財(cái)政性資金支付、清算業(yè)務(wù)； （二）按照要求開發(fā)代理財(cái)政業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)并與財(cái)政部聯(lián)網(wǎng)，向財(cái)政部反饋財(cái)政直接支付與授權(quán)支付信息； （三）向財(cái)政部提供資金支付實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)與信息查詢系統(tǒng)； （四）根據(jù)賬戶管理規(guī)定，嚴(yán)格按照財(cái)政部的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金；不得違規(guī)支付資金； （五）與中國(guó)人民銀行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向財(cái)政部、中國(guó)人民銀行和一級(jí)預(yù)算單位報(bào)送報(bào)表。 及時(shí)向預(yù)算單位反饋支出情況、提供對(duì)賬單并對(duì)賬； （六）妥善保管財(cái)政部及預(yù)算單位提供的財(cái)政支付的各種單據(jù)、資料，并負(fù)有保密義務(wù)。 （七）接受財(cái)政部和中國(guó)人民銀行的管理監(jiān)督。 第一百一十三條 除國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)或國(guó)務(wù)院授權(quán)財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，財(cái)政部有權(quán)拒絕受理支付申請(qǐng)： （一）無(wú)預(yù)算、超預(yù)算申請(qǐng)使用資金； （二）自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金； （三）申請(qǐng)手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒有簽署意見或加蓋印章； （四）未按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金； （五）預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問題； （六）工程建設(shè)出現(xiàn)重大問題； （七）出現(xiàn)其他需要拒付情形。 第一百一十四條 財(cái)政部國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)、財(cái)政部國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)、中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門、預(yù)算單位、代理銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，按規(guī)定及時(shí)對(duì)賬。具體對(duì)賬程序按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)會(huì)計(jì)核算辦法的有關(guān)規(guī)定辦理。 第七章 法律責(zé)任 第一百一十五條 預(yù)算單位擅自變更預(yù)算、改變預(yù)算用款方向或性質(zhì)，造成預(yù)算資金損失浪費(fèi)的，追究單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)直接責(zé)任人的行政責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。 第一百一十六條 違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一 的，依法追究其責(zé)任： （一） 偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷俸贤模? （二） 偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷僦Ц渡暾?qǐng)的； （三） 偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷偈湛钊思捌滟~戶，騙取財(cái)政性資金的； （四） 預(yù)算單位有關(guān)人員與收款人合謀以非法手段騙取財(cái)政性資金的； （五） 預(yù)算單位提供虛假信息，造成財(cái)政性資金流失的。 有前款所列行為之一的有關(guān)人員，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。尚未構(gòu)成犯罪的，由財(cái)政部予以通報(bào)，可以對(duì)單位并以一定罰款；對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以處以一定罰款；屬于國(guó)家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。 第一百一十七條 有關(guān)行政部 門工作人員在實(shí)施財(cái)政性資金支付管理、監(jiān)督工作中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，由所在單位依法給予行政處分。 第一百一十八條 違反法律、行政法規(guī)或本辦法所規(guī)定的程序，擅自動(dòng)用國(guó)庫(kù)庫(kù)款、預(yù)算外資金或者擅自以其他方式支配已入庫(kù)庫(kù)款或已存入財(cái)政專戶預(yù)算外資金，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，由財(cái)政部責(zé)令退還或者追回國(guó)庫(kù)庫(kù)款或財(cái)政專戶預(yù)算外資金，并由所在單位對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。 第一百一十 九條 代理銀行的有關(guān)工作人員違反財(cái)政部或預(yù)算單位支付指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位、個(gè)人，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，由財(cái)政部取消該銀行的代理資格，對(duì)該銀行以通報(bào)批評(píng)；上級(jí)主管單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰；屬于國(guó)家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。 第八章 附則 第一百二十條 本辦法所稱特別緊急支出，是指一級(jí)預(yù)算單位認(rèn)定并由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)或國(guó)務(wù)院授權(quán)財(cái)政部批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的支出。特別緊急支出可通過預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度不足時(shí)，由其通過一級(jí)預(yù)算 單位提出申請(qǐng)報(bào)財(cái)政部批準(zhǔn)，財(cái)政部予以調(diào)增并及時(shí)通知中國(guó)人民銀行和代理銀行。 第一百二十二條 有關(guān)年終結(jié)余的現(xiàn)行財(cái)政財(cái)務(wù)政策暫不改變，具體操作辦法另行規(guī)定。 第一百二十三條 由下列情況之一的，可以依據(jù)本辦法另行作出規(guī)定： （一） 因戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等不可抗力因素，需要緊急支出的； （二） 人民生命財(cái)產(chǎn)遭受危險(xiǎn)，需要緊急支出的； （三） 涉及國(guó)家安全或機(jī)密的支出； （四） 財(cái)政部認(rèn)定的其他情形。 第一百二十四條 本辦法施行前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。 第一百二十五條 本辦法由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。 第一百二十六 條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
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