【正文】 （ 1）中央預(yù)算部門(mén)改革進(jìn)展情況。 截至 2023年 10月底，共有 140多個(gè)中央預(yù)算部門(mén)正式啟動(dòng)了公務(wù)卡改革試點(diǎn)，辦理公務(wù)卡 20230多張。 （ 2）地方公務(wù)卡改革進(jìn)展情況。 13個(gè)省在省本級(jí)全面推行了公務(wù)卡改革， 21個(gè)省在部分單位啟動(dòng)了試點(diǎn)。 （ 3）發(fā)卡與交易情況。 截至 2023年 10月底，全國(guó)發(fā)行公務(wù)卡 120萬(wàn)張，其中 628專用 BIN號(hào)公務(wù)卡突破 80萬(wàn)張，跨行交易突破 25億元。 102 資金銀行支付清算工作 103 零余額賬戶以及財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付在資金流上是如何完成的？ 資金支付清算是指通過(guò)中國(guó)人民銀行和商業(yè)銀行資金匯劃系統(tǒng) ， 將財(cái)政資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位 （ 以下簡(jiǎn)稱收款人 ） 賬戶 ， 以及國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中各賬戶之間資金劃撥的行為 。 104 （二）財(cái)政直接支付的清算流程 ⑥ 《申劃憑證》四、五聯(lián) ④?chē)?guó)庫(kù)局審核后，填制聯(lián)行往賬貸方報(bào)單 蓋轉(zhuǎn)訖章退作付款通知 附《申劃憑證》第二、三聯(lián) ① 《直支匯清通知》 1 5 點(diǎn)前收到的《申劃憑證》， 16 點(diǎn)前劃往 15 點(diǎn)后收到的《申劃憑證》，次營(yíng)業(yè)日及時(shí) ③ 15 點(diǎn)前提交《申劃憑證》及 2 個(gè)清單 ① 《直支憑證》 ⑤ PB C 營(yíng)管部審核后記準(zhǔn)備金戶 ⑥ 《直支憑證》 蓋章退 代理行 日營(yíng)業(yè)終前提回 《申劃憑》 ② 結(jié)平財(cái)政部零余額帳戶 人民銀行國(guó) 庫(kù) 局 TS A 代 理 商業(yè)銀行 人行營(yíng)管部 代理行備付金存款賬戶 劃往 部財(cái) 政 部 銀行清算系統(tǒng) 系統(tǒng)內(nèi)清算 系統(tǒng)外清算 同城實(shí)時(shí)節(jié) 異地 2 小時(shí)內(nèi) 異地通過(guò)人行電子聯(lián)行系統(tǒng) 同城交換當(dāng)日提出 收款人賬戶 105 （三）財(cái)政授權(quán)支付的清算流程 ⑥ 《申劃憑證》四、五聯(lián) ④?chē)?guó)庫(kù)局審核后，填制聯(lián)行往賬貸方報(bào)單 蓋轉(zhuǎn)訖章退作付款通知 附《申劃憑證》第二、三聯(lián) ① 《授支清通知》 15 點(diǎn)前收到的《申劃憑證》， 16 點(diǎn)前劃往 15 點(diǎn)后收到的《申劃憑證》，次營(yíng)業(yè)日及時(shí) ③ 15 點(diǎn)前提交《申劃憑證》及 2 個(gè)清單 ① 《授支憑證》 ⑤ PB C 營(yíng)管部審核后記準(zhǔn)備金戶 ⑥ 《授支憑證》 蓋章退 代理行 日營(yíng)業(yè)終前提回 《申劃憑》 ② 結(jié)平預(yù)算單位零余額帳戶 人民銀行國(guó) 庫(kù) 局 TS A 代 理 商業(yè)銀行 人行營(yíng)管部 代理行備付金存款賬戶 劃往 部財(cái) 政 部 銀行清算系統(tǒng) 系統(tǒng)內(nèi)清算 系統(tǒng)外清算 同城實(shí)時(shí)節(jié) 異地 2 小時(shí)內(nèi) 異地通過(guò)人行電子聯(lián)行系統(tǒng) 同城交換當(dāng)日提出 收款人賬戶 預(yù)算單位 106 年終結(jié)余資金處理 107 (一 )年終結(jié)余資金范圍 按照有關(guān)財(cái)政、財(cái)務(wù)制度規(guī)定，允許留歸預(yù)算單位繼續(xù)使用的預(yù)算資金。包括行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)結(jié)余、政府采購(gòu)資金結(jié)余、留歸預(yù)算單位使用的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余、基本建設(shè)竣工結(jié)余和投資包干節(jié)余等。 結(jié)余資金 ＝當(dāng)年核批的預(yù)算指標(biāo) + 上年結(jié)余數(shù) －當(dāng)年財(cái)政國(guó)庫(kù)已支付數(shù) 應(yīng)繳中央財(cái)政數(shù) （含直接支付和 授權(quán)支付 ） 零余額賬戶支用數(shù) 108 （二）預(yù)算單位結(jié)余資金確認(rèn)程序 額度注銷 申報(bào)結(jié)余數(shù) 批復(fù)結(jié)余 109 下年度 1月份，財(cái)政部下達(dá)結(jié)余資金的 50％，其余資金在每個(gè)月將未下達(dá)的結(jié)余用款計(jì)劃額度 20％重新下達(dá)各部門(mén)（單個(gè)基層預(yù)算單位單個(gè)科目結(jié)余不足 10萬(wàn)元的，全部結(jié)轉(zhuǎn)在 1個(gè)月內(nèi)）， 6月份下達(dá)完畢。 財(cái)政部按比例下達(dá)不能滿足預(yù)算單位特殊需要的，由一級(jí)預(yù)算單位提出申請(qǐng)，財(cái)政部根據(jù)庫(kù)款情況給予適當(dāng)調(diào)整。 代理銀行根據(jù)財(cái)政部通知，恢復(fù)預(yù)算單位用款額度，并《財(cái)政授權(quán)支付額度恢復(fù)到賬通知書(shū)》形式通知預(yù)算單位。各基層預(yù)算單位根據(jù)《通知書(shū)》支用額度，不再報(bào)送用款計(jì)劃。 （三）結(jié)余資金的使用 110 （四）年終結(jié)余的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理 引入了權(quán)責(zé)發(fā)生制 分預(yù)算單位和財(cái)政部門(mén) 分財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支 111 四、下一步工作展望 ? （一）深化改革的總體思路。 ? （二）完善國(guó)庫(kù)集中收付管理體系，健全預(yù)算執(zhí)行管理機(jī)制。 ? （三）建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理制度，提高科學(xué)理財(cái)水平。 ? （四）推進(jìn)政府會(huì)計(jì)改革，建立政府會(huì)計(jì)管理體系。 112 （一）深化改革的總體思路 ? 財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革與發(fā)展的 目標(biāo) ：要著力建立和完善具有國(guó)際先進(jìn)水平的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度。這項(xiàng)制度應(yīng)具備四個(gè)重要特征： ? 完善 的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理職能體系 ? 安全 可靠的財(cái)政國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行基礎(chǔ) ? 較強(qiáng)的 理財(cái) 功能 ? 科學(xué)的 分析 反映功能 113 ? 完善 的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理職能體系 – 財(cái)政國(guó)庫(kù)管理職能應(yīng)當(dāng)包括收支運(yùn)行、分析預(yù)測(cè)、科學(xué)理財(cái)三個(gè)方面。我國(guó)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理職能體系，由財(cái)政部門(mén)代表政府控制預(yù)算執(zhí)行、反饋分析預(yù)算執(zhí)行信息、安全有效管理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金和政府債務(wù)的一系列管理職能構(gòu)成，實(shí)施中各項(xiàng)職能有機(jī)結(jié)合，成為完整的財(cái)政國(guó)庫(kù)職能體系。 114 ? 安全可靠 的財(cái)政國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行基礎(chǔ) – 財(cái)政國(guó)庫(kù)管理業(yè)務(wù)既是技術(shù)性、操作性很強(qiáng)的工作，又是政策性、宏觀性很強(qiáng)的工作，業(yè)務(wù)性質(zhì)跨度很大。要實(shí)現(xiàn)兩者有機(jī)結(jié)合，相互促進(jìn)，必須不斷完善操作控制程序，最大限度依靠電子化的信息技術(shù)做好審核、記錄、核算、核對(duì)等艱苦細(xì)致的基礎(chǔ)工作，確保財(cái)政資金運(yùn)行的規(guī)范性和安全性，為實(shí)現(xiàn)高水平的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理提供堅(jiān)實(shí)、高效基礎(chǔ)保障。 115 ? 較強(qiáng)的 理財(cái) 功能 – 通過(guò)高效管理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量，提高國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行效益；通過(guò)科學(xué)的國(guó)債管理，降低財(cái)政籌資成本，完善國(guó)債市場(chǎng)。 116 ? 科學(xué)的 分析反映 功能 – 在夯實(shí)財(cái)政收支運(yùn)行基礎(chǔ)的前提下，通過(guò)政府會(huì)計(jì)改革，對(duì)政府的財(cái)政責(zé)任和履行責(zé)任的能力進(jìn)行全面真實(shí)反映，提高管理水平；通過(guò)運(yùn)用科學(xué)先進(jìn)的理論和方法，對(duì)收支運(yùn)行的基礎(chǔ)性信息進(jìn)行分析，不斷創(chuàng)新和提升對(duì)財(cái)政稅收政策、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的反映、分析和預(yù)測(cè)水平，提高財(cái)政資金使用、運(yùn)行的有效性，成為貫徹落實(shí)財(cái)稅政策、實(shí)施宏觀調(diào)控的有效手段。 117 ? （二）完善國(guó)庫(kù)集中收付管理體系，健全預(yù)算執(zhí)行管理機(jī)制。 ? 一是完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。 ? 二是完善國(guó)庫(kù)集中收繳運(yùn)行機(jī)制。 ? 三是完善國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行機(jī)制。 ? 四是完善專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金國(guó)庫(kù)集中支付機(jī)制 。 ? 五是完善國(guó)庫(kù)資金支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。 ? 六是完善改革的支付法律體系 118 ? （三）建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理制度，提高科學(xué)理財(cái)水平。 ? 一是要提高國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流預(yù)測(cè)能力。 ? 二是建立國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)控制體系。 ? 三是穩(wěn)妥開(kāi)展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理。 ? 四是加強(qiáng)與貨幣政策協(xié)調(diào)配合。 119 ? （四）推進(jìn)政府會(huì)計(jì)改革，建立政府會(huì)計(jì)管理體系。 ? 一是研究界定政府單位范圍。 ? 二是研究構(gòu)建政府會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則。 ? 三是研究構(gòu)建政府會(huì)計(jì)制度體系。 ? 四是研究構(gòu)建政府財(cái)務(wù)報(bào)告制度。 120 ? 總的目標(biāo)：現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度 ? 按照科學(xué)化、精細(xì)化管理要求，圍繞建立規(guī)范、高效、透明公共財(cái)政的目標(biāo)，堅(jiān)持制度創(chuàng)新，堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)，堅(jiān)持服務(wù)至上，繼續(xù)深化國(guó)庫(kù)集中收付制度和政府采購(gòu)制度改革，大力推進(jìn)國(guó)債市場(chǎng)化，推進(jìn)政府會(huì)計(jì)改革，穩(wěn)步實(shí)施國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，鞏固總預(yù)算會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，充分履行控制預(yù)算執(zhí)行、反饋執(zhí)行信息、有效管理國(guó)庫(kù)現(xiàn)金和政府債務(wù)等一系列財(cái)政國(guó)庫(kù)管理職能，著力建設(shè)有中國(guó)特色的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理體系，為加強(qiáng)和完善財(cái)政管理、貫徹落實(shí)財(cái)稅政策、實(shí)施宏觀調(diào)控提供手段和保障。 121 結(jié)束了，謝謝！ 演講完畢，謝謝觀看！