國庫管理制度改革解讀-資料下載頁
2025-02-27 08:57本頁面
【正文】 部審批 。 授權(quán)支付令 預(yù)算單位支用預(yù)算單位零余額賬戶資金時(shí)，在支票存根聯(lián)和支票正聯(lián)背面（或其它支付結(jié)算憑證） “附加信息 ”欄填寫一組 12位數(shù)碼組成財(cái)政授權(quán)支付令。 授權(quán)支付令由 12位 數(shù)碼組成： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 〇 ? ? ? ? ? ? ? ◇ ◇ ◇ △ 預(yù)算管理類型 （ 2類） 支出類型 （ 8類） 支出功能分類 （類款項(xiàng)） 支出經(jīng)濟(jì)分類 （類級(jí)科目） 授權(quán)支付令 支出類型從以下 8類中選擇： 貨物政府采購支出； 工程政府采購支出； 服務(wù)政府采購支出； 貨物非政府采購支出； 工程非政府采購支出； 服務(wù)非政府采購支出； 轉(zhuǎn)移支出； 工資支出。 授權(quán)支付令 填寫授權(quán)支付令 12位數(shù)碼的方法舉例： 例 1：水利部本級(jí)購買復(fù)印紙一批 。 財(cái)政授權(quán)支付令為： 121303013024 1 2130301 302 4從左至右按順序含義：1為基本支出； 2130301為水利部功能分類的 “行政運(yùn)行 ”科目編碼； 302為經(jīng)濟(jì)分類的 “商品和服務(wù)支出 ”類級(jí)科目編碼； 4為貨物非政府采購支出。 授權(quán)支付令 例 2：南京水利科學(xué)院本級(jí)水資源科學(xué)研究實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目購買設(shè)備一批 。 財(cái)政授權(quán)支付令為： 220602043101 2 2060204 310 1從左至右按順序含義： 2為項(xiàng)目支出； 2060204為南京水科院功能分類的 “重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室及相關(guān)設(shè)施 ”科目編碼； 310為經(jīng)濟(jì)分類的類級(jí)科目 “其它資本性支出 ”編碼； 1為貨物政府采購支出。 零余額賬戶的基本功能 （ 1）提取現(xiàn)金。預(yù)算單位可以通過財(cái)政授權(quán)支付方式從零余額賬戶中支用現(xiàn)金。支用的現(xiàn)金數(shù)量，按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）轉(zhuǎn)賬。預(yù)算單位可通過零余額賬戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 零余額賬戶的基本功能 （ 3）同城特約委托收款業(yè)務(wù)。 （ 4）日常資金退回處理。 （ 5）跨年度資金退回處理。 （ 6）差錯(cuò)處理。 授權(quán)支付資金管理中需注意的幾個(gè)問題 （ 1） 授權(quán)支付額度在一年內(nèi)可以累計(jì)使用 ，原則上預(yù)算單位只能在本月份累計(jì)用款限額內(nèi)開具支付令 ， 不可以提前預(yù)支下一個(gè)月的授權(quán)額度 。 （ 2）預(yù)算單位支用財(cái)政授權(quán)支付額度，一張支票對(duì)應(yīng)一個(gè)科目，填寫財(cái)政授權(quán)支付令時(shí)，要完整、清楚，不得涂改。 授權(quán)支付資金管理中需注意的幾個(gè)問題 （ 3）預(yù)算單位不得簽發(fā)未填明支付指令信息的支付結(jié)算憑證。代理銀行收到未填明支付指令信息的支付結(jié)算憑證，應(yīng)當(dāng)通知預(yù)算單位補(bǔ)填。 （ 4）預(yù)算單位在財(cái)政授權(quán)支付中，因憑證要素填寫錯(cuò)誤等原因發(fā)生的退票、資金退回（返回）等情況，應(yīng)當(dāng)填寫《財(cái)政授權(quán)支付更正（退回）通知書》，作為銀行票證的附件一起提交代理銀行。代理銀行在收到相關(guān)款項(xiàng)的當(dāng)日與國庫單一賬戶進(jìn)行清算，并按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度。 謝謝大家！
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