國庫管理制度改革解讀-資料下載頁
2025-02-27 08:57本頁面
【正文】 部審批 。 授權支付令 預算單位支用預算單位零余額賬戶資金時，在支票存根聯(lián)和支票正聯(lián)背面（或其它支付結(jié)算憑證） “附加信息 ”欄填寫一組 12位數(shù)碼組成財政授權支付令。 授權支付令由 12位 數(shù)碼組成： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 〇 ? ? ? ? ? ? ? ◇ ◇ ◇ △ 預算管理類型 （ 2類） 支出類型 （ 8類） 支出功能分類 （類款項） 支出經(jīng)濟分類 （類級科目） 授權支付令 支出類型從以下 8類中選擇： 貨物政府采購支出； 工程政府采購支出； 服務政府采購支出； 貨物非政府采購支出； 工程非政府采購支出； 服務非政府采購支出； 轉(zhuǎn)移支出； 工資支出。 授權支付令 填寫授權支付令 12位數(shù)碼的方法舉例： 例 1：水利部本級購買復印紙一批 。 財政授權支付令為： 121303013024 1 2130301 302 4從左至右按順序含義：1為基本支出； 2130301為水利部功能分類的 “行政運行 ”科目編碼； 302為經(jīng)濟分類的 “商品和服務支出 ”類級科目編碼； 4為貨物非政府采購支出。 授權支付令 例 2：南京水利科學院本級水資源科學研究實驗室項目購買設備一批 。 財政授權支付令為： 220602043101 2 2060204 310 1從左至右按順序含義： 2為項目支出； 2060204為南京水科院功能分類的 “重點實驗室及相關設施 ”科目編碼； 310為經(jīng)濟分類的類級科目 “其它資本性支出 ”編碼； 1為貨物政府采購支出。 零余額賬戶的基本功能 （ 1）提取現(xiàn)金。預算單位可以通過財政授權支付方式從零余額賬戶中支用現(xiàn)金。支用的現(xiàn)金數(shù)量，按照中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）轉(zhuǎn)賬。預算單位可通過零余額賬戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。 零余額賬戶的基本功能 （ 3）同城特約委托收款業(yè)務。 （ 4）日常資金退回處理。 （ 5）跨年度資金退回處理。 （ 6）差錯處理。 授權支付資金管理中需注意的幾個問題 （ 1） 授權支付額度在一年內(nèi)可以累計使用 ，原則上預算單位只能在本月份累計用款限額內(nèi)開具支付令 ， 不可以提前預支下一個月的授權額度 。 （ 2）預算單位支用財政授權支付額度，一張支票對應一個科目，填寫財政授權支付令時，要完整、清楚，不得涂改。 授權支付資金管理中需注意的幾個問題 （ 3）預算單位不得簽發(fā)未填明支付指令信息的支付結(jié)算憑證。代理銀行收到未填明支付指令信息的支付結(jié)算憑證，應當通知預算單位補填。 （ 4）預算單位在財政授權支付中，因憑證要素填寫錯誤等原因發(fā)生的退票、資金退回（返回）等情況，應當填寫《財政授權支付更正（退回）通知書》，作為銀行票證的附件一起提交代理銀行。代理銀行在收到相關款項的當日與國庫單一賬戶進行清算，并按原渠道恢復預算單位零余額賬戶財政授權支付額度。 謝謝大家！
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