國(guó)庫管理制度改革解讀-閱讀頁
2025-03-09 08:57本頁面
【正文】 付憑證》后，及時(shí)、準(zhǔn)確辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)。中國(guó)人民銀行收到代理銀行提交的申請(qǐng)劃款憑證后，與《財(cái)政直接支付匯總清算額度通知單》核對(duì)無誤，按規(guī)定程序辦理資金清算手續(xù)，將資金劃往代理銀行開設(shè)在中國(guó)人民銀行的備付金存款賬戶。 授權(quán)支付的一般程序 開戶銀行收到財(cái)政下達(dá)的授權(quán)支付額度后， 1個(gè)工作日內(nèi)，向預(yù)算單位發(fā)出《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書》，通知預(yù)算單位。 授權(quán)支付的一般程序 財(cái)政授權(quán)支付運(yùn)作流程包括以下六個(gè)步驟： （ 1）申請(qǐng)和下達(dá)用款額度。 （ 3）代理銀行辦理支付。 （ 5）代理銀行清算資金。 二級(jí)預(yù)算單位 基層預(yù)算單位 代理銀行 收款人 ⑥下達(dá)授權(quán)支付額度 ⑩反饋支付信息 ⑨支付 ⑩ 資金清算 財(cái)政授權(quán)支付流程圖 ①上報(bào)分月用款計(jì)劃 ②上報(bào)分月用款計(jì)劃 ⑤下達(dá)分月用款計(jì)劃 ⑤ 下達(dá)分月用款計(jì)劃 ③上報(bào)匯總分月用款計(jì)劃 ④批復(fù)分月用款計(jì)劃 零余額賬戶管理 （ 1） 零余額賬戶的概念 零余額賬戶 是財(cái)政部門為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開設(shè)的賬戶 ， 用于財(cái)政授權(quán)支付及資金清算 。 我國(guó)保持零余額的基本做法是：每日營(yíng)業(yè)時(shí)，財(cái)政支出通過該賬戶進(jìn)行支付，營(yíng)業(yè)終了，該賬戶與國(guó)庫單一賬戶清算，做到零余額。 第二 、 財(cái)政部國(guó)庫司審核 。 零余額賬戶管理 （ 4）預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)具體程序 第一 ， 財(cái)政部審核同意后用函告形式通知代理銀行總行開戶； 第二 ， 代理銀行分配零余額賬戶賬號(hào) ， 填制《 財(cái)政授權(quán)支付賬戶建議書 》 給財(cái)政部國(guó)庫司； 第三 ， 財(cái)政部國(guó)庫司 （ 支付處 ） 審核確認(rèn)后 ，通知預(yù)算單位和代理銀行總行； 第四，代理銀行總行將預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)情況通知系統(tǒng)內(nèi)有關(guān)代理銀行，辦理開戶手續(xù)。 零余額賬戶管理 （ 6） 關(guān)于開戶注意事項(xiàng) 關(guān)于代理銀行的選擇問題 。 預(yù)算單位有使用權(quán) 。 第二 ， 單位零余額賬戶不得向本單位實(shí)有資金賬戶劃撥資金 ， 除了 《 支付管理辦法 》 另有規(guī)定（ 住房公積金 、 提租補(bǔ)貼 、 工會(huì)會(huì)費(fèi) ） 外 。 授權(quán)支付令 預(yù)算單位支用預(yù)算單位零余額賬戶資金時(shí)，在支票存根聯(lián)和支票正聯(lián)背面（或其它支付結(jié)算憑證） “附加信息 ”欄填寫一組 12位數(shù)碼組成財(cái)政授權(quán)支付令。 授權(quán)支付令 填寫授權(quán)支付令 12位數(shù)碼的方法舉例： 例 1：水利部本級(jí)購(gòu)買復(fù)印紙一批 。 授權(quán)支付令 例 2：南京水利科學(xué)院本級(jí)水資源科學(xué)研究實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目購(gòu)買設(shè)備一批 。 零余額賬戶的基本功能 （ 1）提取現(xiàn)金。支用的現(xiàn)金數(shù)量，按照中國(guó)人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。預(yù)算單位可通過零余額賬戶辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。 （ 4）日常資金退回處理。 （ 6）差錯(cuò)處理。 （ 2）預(yù)算單位支用財(cái)政授權(quán)支付額度，一張支票對(duì)應(yīng)一個(gè)科目，填寫財(cái)政授權(quán)支付令時(shí)，要完整、清楚，不得涂改。代理銀行收到未填明支付指令信息的支付結(jié)算憑證，應(yīng)當(dāng)通知預(yù)算單位補(bǔ)填。代理銀行在收到相關(guān)款項(xiàng)的當(dāng)日與國(guó)庫單一賬戶進(jìn)行清算，并按原渠道恢復(fù)預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支
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