國庫管理制度改革解讀(參考版)
2025-03-01 08:57本頁面
【正文】 謝謝大家！ 。 （ 4）預算單位在財政授權支付中，因憑證要素填寫錯誤等原因發(fā)生的退票、資金退回（返回）等情況，應當填寫《財政授權支付更正（退回）通知書》，作為銀行票證的附件一起提交代理銀行。 授權支付資金管理中需注意的幾個問題 （ 3）預算單位不得簽發(fā)未填明支付指令信息的支付結算憑證。 授權支付資金管理中需注意的幾個問題 （ 1） 授權支付額度在一年內可以累計使用 ，原則上預算單位只能在本月份累計用款限額內開具支付令 ， 不可以提前預支下一個月的授權額度 。 （ 5）跨年度資金退回處理。 零余額賬戶的基本功能 （ 3）同城特約委托收款業(yè)務。 （ 2）轉賬。預算單位可以通過財政授權支付方式從零余額賬戶中支用現(xiàn)金。 財政授權支付令為： 220602043101 2 2060204 310 1從左至右按順序含義： 2為項目支出； 2060204為南京水科院功能分類的 “重點實驗室及相關設施 ”科目編碼； 310為經濟分類的類級科目 “其它資本性支出 ”編碼； 1為貨物政府采購支出。 財政授權支付令為： 121303013024 1 2130301 302 4從左至右按順序含義：1為基本支出； 2130301為水利部功能分類的 “行政運行 ”科目編碼； 302為經濟分類的 “商品和服務支出 ”類級科目編碼； 4為貨物非政府采購支出。 授權支付令由 12位 數(shù)碼組成： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 〇 ? ? ? ? ? ? ? ◇ ◇ ◇ △ 預算管理類型 （ 2類） 支出類型 （ 8類） 支出功能分類 （類款項） 支出經濟分類 （類級科目） 授權支付令 支出類型從以下 8類中選擇： 貨物政府采購支出； 工程政府采購支出； 服務政府采購支出； 貨物非政府采購支出； 工程非政府采購支出； 服務非政府采購支出； 轉移支出； 工資支出。 第三 ， 如果有特殊情況 ， 確實需要將資金從本單位零余額賬戶撥入本單位實有資金賬戶 ， 需要報財政部審批 。 零余額賬戶管理 （ 7）預算單位使用和管理需注意的問題 第一 ， 兩個零余額賬戶之間 ， 不能相互劃轉 。 預算單位零余額賬戶歸屬和管理權在財政部 。 零余額賬戶管理 （ 5） 印鑒預留 第一 ， 基層預算單位到本單位選定的代理銀行 （ 具體的分支機構 ） 辦理具體的銀行印鑒預留手續(xù)； 第二，代理銀行根據(jù)單位提供的文件，按照中國人民銀行以及本系統(tǒng)銀行賬戶管理辦法的有關規(guī)定給予辦理相關手續(xù)。 單位是否符合開戶條件 、 代理銀行選擇情況 、 單位名稱 、 組織機構代碼填寫是否準確規(guī)范 、 經辦機構 、 單位地址 、 郵編 、 電話是否齊全合規(guī) 。 零余額賬戶管理 （ 2） 選擇代理銀行 預算單位在財政部招標確定的代理銀行范圍內選擇代理銀行 授權支付：中行、建行、工行、光大、
教學課件相關推薦
鄂ICP備17016276號-1