【導讀】6. 9. 11. 16. 16. 18

　　

【正文】 鮮庫 (500噸 )用電負荷設備總裝機容量約為 138kw。詳見下表。根據(jù)負荷計算，選擇 1 臺 300KVA 變壓器。 第七章 投資估算與資金籌措 ⑴以輕工總會 1996年編發(fā)《冷藏保鮮庫建設項目投資估算編制規(guī)程》作為本項目估算依據(jù)。 ⑵ 咸陽 地區(qū)地區(qū)已完類似工程有關資料 ⑶全統(tǒng)安裝工程預算定額： 咸陽 地區(qū)單位估價表。 ⑷建設方案所提有關工程量、參照類似工程預決算資料按 咸陽 地區(qū) 現(xiàn)行價類的計算。 ⑸設備采購：以推薦設備廠家報價為準，運雜費按設備價 10％計取。 ⑹其他工程費用按“編制辦法”有關規(guī)定計算 ①前期工程費按工程費 1％計取。 ②建設單位管理費按工程費 1％計取 o ③工程勘察設計費：根據(jù)國家計委建設部頒發(fā)的《工程勘察設計收費標準》，按工程費用 ％計。 ④工程監(jiān)理費、招投標代理費按自治區(qū)有關規(guī)定執(zhí)行。 ⑤聯(lián)合試車費：估算 10 萬元。 ⑥生產(chǎn)職工培訓費：估算 10 萬元。 ⑦基本預備費按第一、二部分費用 5％計算 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資 2800 萬元，其中建筑工程費 1710 萬元，設備購置費860 萬元，其它工程費 110萬元，基本預備費 120萬元。（詳見表 71） 固定資產(chǎn)投資構成分析表 表 71 建設內(nèi)容 投資額 (萬元 ) 所占比例 (%) 建筑工程費 1710 設備費 860 其它工程費 110 基本預備費 120 建設期利息 合計 2800 流動資金 項目流動資金估算采用“可研編制大綱”中的第二種方法，即“增量經(jīng)營成本法”計算。項目年經(jīng)營成本為 3000萬元，所需流動資金為 3000 14%=415 萬元。 項目總投資 項目總投資 =固定資產(chǎn)投資 +流動資金 =2385+415= 萬元。 資金來源與資金籌措 本項目共需籌措資金 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 2385 萬元，流動資金 415 萬元 . 中央財政資金 本次項目中央財政資金 0 萬元。 地方財政資金 本次項目地方財政資金 0 萬元。 自籌資金及來源 本次項目中自籌資金 2800 萬元，主要 由項目業(yè)主 自籌。 按照國家基本建設項目資金使用要求，實行嚴格的資金使用審批管理制度，建設專戶管理、專款專用。 本項目建設期 2年，固定資產(chǎn)投 資在 2 年內(nèi)全部完成。 第八章 財務評價 根據(jù)國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系，從財務角度分析、計算本工程項目的財務效益、費用和評價指標，考察項目的獲利能力，據(jù)以判別項目財務可行性。其計算方法及制表格式按照國家計委頒發(fā)的《建設項目方法與參數(shù)》和《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》及輕工總會編制的《建設項目經(jīng)濟評價方法輕工行業(yè)實施細則》。 項目計算期 項目經(jīng)濟壽命期 50 年，建設期為 2 年，整個計算期為 52 年，項目第 2 年達到設計生產(chǎn)能力的 30％，第 3年達到 70％，以后達到 100％。 稅收政策 (1)城市維護建設稅 7％：年交納 萬元。 (2)教育費附加 3％：年交納 。 (3)企業(yè)所得稅：按 33％的稅率征收，項目正常年交納 。 項目基準收益率 項目基準收益率按 8％計取。 、銷售稅金及附加估算 銷售收入 (1)本項目 蘋果 反季節(jié)銷售價格按 元／公斤計算，損耗率按 5％計算，則保鮮、銷售蘋果 1萬噸，年收益 3000萬元。考慮到第一年為試運行，庫容貯藏按 80％計，為 2400萬元。 銷售稅金 果品批發(fā)市場銷售 稅金及附加有：營業(yè)稅 — 稅率 5％，城建維護費和教育費附加分別為營業(yè)稅的 7％、 3％。本項目正常年應繳稅費 165萬元。(詳見附表 81) (1)原材料燃料動力費 原材料：蘋果 損耗按 3％考慮，則需保存蘋果 10300噸，項目進庫鮮蘋果 按 3 元／公斤計算；需購買紙箱 200 萬個，單價 ／個。 燃料動力費：保鮮庫滿負荷運轉按 4個月計，共計用電 413000千瓦時，工業(yè)用電電費 元千瓦時。其它：煤、水合計 2萬元。 以上二項合計，項目正常年原材料、燃料動力費 。 (2)工資及福利費 本項目固定定員 30 人，人均年收入按 ，季節(jié)工根據(jù)工作需要 2個月計算，需 15 人次，人均按 500 元／月計，福利費按工資的 14％計，則項目正常年工資及福利費為 萬元。 (3)折舊費、無形及遞延資產(chǎn)攤銷費 本項目不計無形及遞延資產(chǎn)攤銷費，固定資產(chǎn)全部計折舊。項目固定資產(chǎn)按平均年限法計算折舊，綜合折舊年限 52 年，殘值按 5％計，年折舊費 萬元。 (4)維修費 項目維修費按固定資產(chǎn)折舊費的 30％計提，則正常年維修費為 萬元。 (5)其它費用 主要包括企業(yè)管理費用、銷售費用、差旅 費等，按經(jīng)營收入的 8％計取，則正常年其它費用為 240萬元。 (6)項目正常年總成本費用 萬元，經(jīng)營成本 3000萬元。 (詳見附表 81) 8. 3 總成本及經(jīng)營成本估算 總成本估算 總成本估算（詳見附表 82） 財務效益分析 效益指標計算 (1)現(xiàn)金流量分析 通過項目全部投資現(xiàn)金流量表的計算，項目稅后各項指標：財務內(nèi)部收益率 ％，投資回收期 ，財務凈現(xiàn)值 (I=8％ )元。項目 (全部投資 )現(xiàn)金流量分析詳見附表 8— 4。 (2) 抗風險分析 BEP(盈虧平衡點 )=年固定成本／ (年經(jīng)營收入 年可變成本 年營業(yè)稅及附加 ) 通過分析，項目盈虧平衡點為 ％，即項目運營達到設計能力的 ％能夠保本。 (3)財務評價結論 通過對該項目的財務分析可知：稅后財務內(nèi)部收益率 ％，投資回收期 年，財務凈現(xiàn)值 (I=8％ )，項目的盈利能力、抗風險能力強，經(jīng)濟效益較好，實施本項目在經(jīng)濟上合理，項目可行。 單位 :萬元 序號 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計 1 銷售收入 蘋果貯藏收入 2 銷售稅金及附加 營業(yè)稅 城建稅 教育稅附加 附表 81 銷售稅金及附加計算表 單位:萬元年份項目1 原材料 2 燃料動力費 3 工資及福利費 4 維修費 5 折舊費 6 攤銷費7 利息支出8 其他費用 9 總成本費用 其中 : 固定成本 可變成本 10 經(jīng)營成本 6 72 3 4 5 合計12總成本計算表8 9 10 11附表 8 2序號 1 附表 8 3 單位:萬元1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計1 銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 總成本費用 4 利潤總額 5 所得稅（ 33% ） 6 稅后利潤 7 盈余公積金 (10%) 8 盈余公益金 (5%) 9 可供分配利潤 損 益 表序號 建設期 生產(chǎn)經(jīng)營期年份項目 附表 84 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 11 1 現(xiàn)金流入量 CI 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出量 CO 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 流動資金 銷售稅金及附加 所得稅 3 凈效益流量 (CICO) 4 累計凈效益流量 5 折現(xiàn)系數(shù) (I=8%) 6 效益現(xiàn)值 7 凈效益現(xiàn)值 8 累計凈效益現(xiàn)值 所得稅后： FNPY= ,FIRR=%,投資回收期 (包括建設期 )=。 序號 財務現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 單位 :萬元 建設期 生產(chǎn)經(jīng)營期 年 份 項目 第九章 環(huán)境影響評價 環(huán)境影響 本項目建設地點位于 XX縣境 內(nèi)。園區(qū)綠化狀況好，且無大的工業(yè)污染源，空氣清新，土壤基本未受污染?？偟膩碚f，擬建地點的環(huán)境質量現(xiàn)狀良好。在建設過程中，將落實環(huán)保措施，使各類污染物均達到國家有關標準規(guī)范，本項目不會對周圍環(huán)境造成污染。 環(huán)境保護與治理措施 在項目生產(chǎn)過程中，污染主要有廢水、廢渣、廢氣和噪音。項目運營過程中，庫體產(chǎn)生少量的清掃地面廢水排放，廢水最大排放量 7米 3／天，廢水水質除含有少量的懸浮物雜質外，無毒、無害，設計中廢水不作處理 ，可以直接排入庫區(qū)排水系統(tǒng)。項目廢渣來自腐爛水果，數(shù)量較少，可運到林帶中漚肥或直接運往有關部門指定的垃圾場。 本項目采用 F22 氟利昂制冷，無毒、無味，不會對周圍環(huán)境造成污染。 本項目的主機設備，自動化程度高，防護能力強，噪音低。生產(chǎn)過程中噪音采取隔聲罩、隔振墊層等措施后，符合國家工業(yè)噪音振動安全衛(wèi)生標準。本項目為水果保鮮生產(chǎn)企業(yè)，對環(huán)境衛(wèi)生條件有一定要求，廠內(nèi)進行綠化，種植林帶，喬灌草結合，形成良好的綠化網(wǎng)絡。 評價與審批 新建項目 根據(jù)國家有關法律、法規(guī)規(guī)定， XX 縣新建 10000 噸氣調 保鮮庫嚴格按照《環(huán)境保護法》，項目單位現(xiàn)正在對新建項目做環(huán)評審批。 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結機制 XX縣 XX 社區(qū) 10000噸氣調保鮮庫經(jīng)營采取靈活多樣的形式，在以提高經(jīng)濟效益為前提的條件下，可采取租賃、自營、聯(lián)營、公司 +農(nóng)戶 +基地等方式，最大程度地發(fā)揮經(jīng)營者的積極性和主動性，為企業(yè)、社會創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益和社會效益。 通過本項目實施，直接帶動基地面積 2 萬畝，間接帶動 周邊 基地面積 5 萬畝。 帶動農(nóng)戶 通過本項目實施，直接帶動 200 戶農(nóng)民，間接帶動 1500戶農(nóng)民。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 通過本項目實施，可使 XX 社區(qū) 種植 3萬畝林果，形成一定的綠蔭帶，不僅全面帶動 XX縣果品產(chǎn)，貯、銷產(chǎn)業(yè)化一體化的發(fā)展，提高產(chǎn)品市場競爭力和應變力，還可推動當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展和果農(nóng)收入，公司還每年還可向農(nóng)戶收購 10000噸的優(yōu)質果品，向市場提供鮮果，可使 XX縣XX 社區(qū) 2 萬畝林果種植戶直接獲得較高的收入，農(nóng)民人均收入可提高1025 元。 其它影響評價 可以調動農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力 ；帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，增加財政收入；改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村；密切黨群干群關系，鞏固執(zhí)政基礎等。 第十一章 項目組織與管理 組織機構與職能劃分 采用先進的勞動組織形式，可以科學地組織人們進行勞動，合理的使用勞動力，調整不合理的人員結構，正確處理勞動者之間的分工與協(xié)作，充分發(fā)揮勞動者的技能和積極性，保證企業(yè)生產(chǎn)正常運行，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。為此，實行權責對等原則；命令統(tǒng)一原則。 組織機構 項目由 XXXX 果業(yè) 有限 公司負責經(jīng)營管理，實行公司化管理，下設經(jīng)理辦、財務部、保鮮部、采 購部、銷售部。各部門設主管領導 1人。 經(jīng)理辦：協(xié)助經(jīng)理工作。負責經(jīng)理安排的有關生產(chǎn)管理、市場開發(fā)及對外協(xié)調工作。 財務部：負責生產(chǎn)計劃執(zhí)行的監(jiān)督，財務報表的匯總，產(chǎn)品成本管理，資金調配及資金運轉情況的協(xié)調。 保鮮部：負責農(nóng)副產(chǎn)品儲藏保鮮工作。 采購部：負責保鮮產(chǎn)品的采購，入庫前的質量檢測， 縣境 內(nèi)外果蔬的調運。 銷售部：負責在城市各大農(nóng)貿(mào)市場以及人口多的大單位建立批發(fā)銷售網(wǎng)點。 10000噸氣調保鮮庫內(nèi)部設經(jīng)理、副經(jīng)理各 1人，會計出納各 1 人，由經(jīng)理負責公司全面工作。 計劃培訓化驗 人員和收購品質檢測人員各 15名，通過培訓使他們能夠掌握果蔬理論分析的基本步驟及方法，果蔬貯藏要求成熟度的確定，采前處理、采收方式、包裝方法以及采后預冷、貯藏方法等技術。培訓地點在 XX 制冷協(xié)會。 勞動定員 根據(jù)經(jīng)營管理的需求，本著高效、精簡、合理的原則進行人員配置，以較少的人員，較高的工作效率來保證勞動生產(chǎn)率的提高。因此考慮在技術要求不高的崗位盡可能的配置臨時工、季節(jié)工，以減少固定人員和非生