【導(dǎo)讀】6. 9. 11. 16. 16. 18

　　

【正文】 鮮庫(kù) (500噸 )用電負(fù)荷設(shè)備總裝機(jī)容量約為 138kw。詳見(jiàn)下表。根據(jù)負(fù)荷計(jì)算，選擇 1 臺(tái) 300KVA 變壓器。 第七章 投資估算與資金籌措 ⑴以輕工總會(huì) 1996年編發(fā)《冷藏保鮮庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制規(guī)程》作為本項(xiàng)目估算依據(jù)。 ⑵ 咸陽(yáng) 地區(qū)地區(qū)已完類(lèi)似工程有關(guān)資料 ⑶全統(tǒng)安裝工程預(yù)算定額： 咸陽(yáng) 地區(qū)單位估價(jià)表。 ⑷建設(shè)方案所提有關(guān)工程量、參照類(lèi)似工程預(yù)決算資料按 咸陽(yáng) 地區(qū) 現(xiàn)行價(jià)類(lèi)的計(jì)算。 ⑸設(shè)備采購(gòu)：以推薦設(shè)備廠家報(bào)價(jià)為準(zhǔn)，運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備價(jià) 10％計(jì)取。 ⑹其他工程費(fèi)用按“編制辦法”有關(guān)規(guī)定計(jì)算 ①前期工程費(fèi)按工程費(fèi) 1％計(jì)取。 ②建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi) 1％計(jì)取 o ③工程勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家計(jì)委建設(shè)部頒發(fā)的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，按工程費(fèi)用 ％計(jì)。 ④工程監(jiān)理費(fèi)、招投標(biāo)代理費(fèi)按自治區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 ⑤聯(lián)合試車(chē)費(fèi)：估算 10 萬(wàn)元。 ⑥生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)：估算 10 萬(wàn)元。 ⑦基本預(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用 5％計(jì)算 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資 2800 萬(wàn)元，其中建筑工程費(fèi) 1710 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)860 萬(wàn)元，其它工程費(fèi) 110萬(wàn)元，基本預(yù)備費(fèi) 120萬(wàn)元。（詳見(jiàn)表 71） 固定資產(chǎn)投資構(gòu)成分析表 表 71 建設(shè)內(nèi)容 投資額 (萬(wàn)元 ) 所占比例 (%) 建筑工程費(fèi) 1710 設(shè)備費(fèi) 860 其它工程費(fèi) 110 基本預(yù)備費(fèi) 120 建設(shè)期利息 合計(jì) 2800 流動(dòng)資金 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用“可研編制大綱”中的第二種方法，即“增量經(jīng)營(yíng)成本法”計(jì)算。項(xiàng)目年經(jīng)營(yíng)成本為 3000萬(wàn)元，所需流動(dòng)資金為 3000 14%=415 萬(wàn)元。 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 =固定資產(chǎn)投資 +流動(dòng)資金 =2385+415= 萬(wàn)元。 資金來(lái)源與資金籌措 本項(xiàng)目共需籌措資金 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 2385 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 415 萬(wàn)元 . 中央財(cái)政資金 本次項(xiàng)目中央財(cái)政資金 0 萬(wàn)元。 地方財(cái)政資金 本次項(xiàng)目地方財(cái)政資金 0 萬(wàn)元。 自籌資金及來(lái)源 本次項(xiàng)目中自籌資金 2800 萬(wàn)元，主要 由項(xiàng)目業(yè)主 自籌。 按照國(guó)家基本建設(shè)項(xiàng)目資金使用要求，實(shí)行嚴(yán)格的資金使用審批管理制度，建設(shè)專(zhuān)戶管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。 本項(xiàng)目建設(shè)期 2年，固定資產(chǎn)投 資在 2 年內(nèi)全部完成。 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度和價(jià)格體系，從財(cái)務(wù)角度分析、計(jì)算本工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、費(fèi)用和評(píng)價(jià)指標(biāo)，考察項(xiàng)目的獲利能力，據(jù)以判別項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性。其計(jì)算方法及制表格式按照國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目方法與參數(shù)》和《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫(xiě)大綱》及輕工總會(huì)編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法輕工行業(yè)實(shí)施細(xì)則》。 項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)壽命期 50 年，建設(shè)期為 2 年，整個(gè)計(jì)算期為 52 年，項(xiàng)目第 2 年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 30％，第 3年達(dá)到 70％，以后達(dá)到 100％。 稅收政策 (1)城市維護(hù)建設(shè)稅 7％：年交納 萬(wàn)元。 (2)教育費(fèi)附加 3％：年交納 。 (3)企業(yè)所得稅：按 33％的稅率征收，項(xiàng)目正常年交納 。 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率 項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率按 8％計(jì)取。 、銷(xiāo)售稅金及附加估算 銷(xiāo)售收入 (1)本項(xiàng)目 蘋(píng)果 反季節(jié)銷(xiāo)售價(jià)格按 元／公斤計(jì)算，損耗率按 5％計(jì)算，則保鮮、銷(xiāo)售蘋(píng)果 1萬(wàn)噸，年收益 3000萬(wàn)元?？紤]到第一年為試運(yùn)行，庫(kù)容貯藏按 80％計(jì)，為 2400萬(wàn)元。 銷(xiāo)售稅金 果品批發(fā)市場(chǎng)銷(xiāo)售 稅金及附加有：營(yíng)業(yè)稅 — 稅率 5％，城建維護(hù)費(fèi)和教育費(fèi)附加分別為營(yíng)業(yè)稅的 7％、 3％。本項(xiàng)目正常年應(yīng)繳稅費(fèi) 165萬(wàn)元。(詳見(jiàn)附表 81) (1)原材料燃料動(dòng)力費(fèi) 原材料：蘋(píng)果 損耗按 3％考慮，則需保存蘋(píng)果 10300噸，項(xiàng)目進(jìn)庫(kù)鮮蘋(píng)果 按 3 元／公斤計(jì)算；需購(gòu)買(mǎi)紙箱 200 萬(wàn)個(gè)，單價(jià) ／個(gè)。 燃料動(dòng)力費(fèi)：保鮮庫(kù)滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)按 4個(gè)月計(jì)，共計(jì)用電 413000千瓦時(shí)，工業(yè)用電電費(fèi) 元千瓦時(shí)。其它：煤、水合計(jì) 2萬(wàn)元。 以上二項(xiàng)合計(jì)，項(xiàng)目正常年原材料、燃料動(dòng)力費(fèi) 。 (2)工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目固定定員 30 人，人均年收入按 ，季節(jié)工根據(jù)工作需要 2個(gè)月計(jì)算，需 15 人次，人均按 500 元／月計(jì)，福利費(fèi)按工資的 14％計(jì)，則項(xiàng)目正常年工資及福利費(fèi)為 萬(wàn)元。 (3)折舊費(fèi)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi) 本項(xiàng)目不計(jì)無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)，固定資產(chǎn)全部計(jì)折舊。項(xiàng)目固定資產(chǎn)按平均年限法計(jì)算折舊，綜合折舊年限 52 年，殘值按 5％計(jì)，年折舊費(fèi) 萬(wàn)元。 (4)維修費(fèi) 項(xiàng)目維修費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的 30％計(jì)提，則正常年維修費(fèi)為 萬(wàn)元。 (5)其它費(fèi)用 主要包括企業(yè)管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、差旅 費(fèi)等，按經(jīng)營(yíng)收入的 8％計(jì)取，則正常年其它費(fèi)用為 240萬(wàn)元。 (6)項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用 萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本 3000萬(wàn)元。 (詳見(jiàn)附表 81) 8. 3 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 總成本估算 總成本估算（詳見(jiàn)附表 82） 財(cái)務(wù)效益分析 效益指標(biāo)計(jì)算 (1)現(xiàn)金流量分析 通過(guò)項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表的計(jì)算，項(xiàng)目稅后各項(xiàng)指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％，投資回收期 ，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (I=8％ )元。項(xiàng)目 (全部投資 )現(xiàn)金流量分析詳見(jiàn)附表 8— 4。 (2) 抗風(fēng)險(xiǎn)分析 BEP(盈虧平衡點(diǎn) )=年固定成本／ (年經(jīng)營(yíng)收入 年可變成本 年?duì)I業(yè)稅及附加 ) 通過(guò)分析，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 ％，即項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％能夠保本。 (3)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過(guò)對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析可知：稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％，投資回收期 年，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (I=8％ )，項(xiàng)目的盈利能力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益較好，實(shí)施本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上合理，項(xiàng)目可行。 單位 :萬(wàn)元 序號(hào) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì) 1 銷(xiāo)售收入 蘋(píng)果貯藏收入 2 銷(xiāo)售稅金及附加 營(yíng)業(yè)稅 城建稅 教育稅附加 附表 81 銷(xiāo)售稅金及附加計(jì)算表 單位:萬(wàn)元年份項(xiàng)目1 原材料 2 燃料動(dòng)力費(fèi) 3 工資及福利費(fèi) 4 維修費(fèi) 5 折舊費(fèi) 6 攤銷(xiāo)費(fèi)7 利息支出8 其他費(fèi)用 9 總成本費(fèi)用 其中 : 固定成本 可變成本 10 經(jīng)營(yíng)成本 6 72 3 4 5 合計(jì)12總成本計(jì)算表8 9 10 11附表 8 2序號(hào) 1 附表 8 3 單位:萬(wàn)元1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計(jì)1 銷(xiāo)售收入 2 銷(xiāo)售稅金及附加 3 總成本費(fèi)用 4 利潤(rùn)總額 5 所得稅（ 33% ） 6 稅后利潤(rùn) 7 盈余公積金 (10%) 8 盈余公益金 (5%) 9 可供分配利潤(rùn) 損 益 表序號(hào) 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年份項(xiàng)目 附表 84 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 11 1 現(xiàn)金流入量 CI 產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 2 現(xiàn)金流出量 CO 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營(yíng)成本 流動(dòng)資金 銷(xiāo)售稅金及附加 所得稅 3 凈效益流量 (CICO) 4 累計(jì)凈效益流量 5 折現(xiàn)系數(shù) (I=8%) 6 效益現(xiàn)值 7 凈效益現(xiàn)值 8 累計(jì)凈效益現(xiàn)值 所得稅后： FNPY= ,FIRR=%,投資回收期 (包括建設(shè)期 )=。 序號(hào) 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 (全部投資 ) 單位 :萬(wàn)元 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 年 份 項(xiàng)目 第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于 XX縣境 內(nèi)。園區(qū)綠化狀況好，且無(wú)大的工業(yè)污染源，空氣清新，土壤基本未受污染。總的來(lái)說(shuō)，擬建地點(diǎn)的環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀良好。在建設(shè)過(guò)程中，將落實(shí)環(huán)保措施，使各類(lèi)污染物均達(dá)到國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，本項(xiàng)目不會(huì)對(duì)周?chē)h(huán)境造成污染。 環(huán)境保護(hù)與治理措施 在項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中，污染主要有廢水、廢渣、廢氣和噪音。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，庫(kù)體產(chǎn)生少量的清掃地面廢水排放，廢水最大排放量 7米 3／天，廢水水質(zhì)除含有少量的懸浮物雜質(zhì)外，無(wú)毒、無(wú)害，設(shè)計(jì)中廢水不作處理 ，可以直接排入庫(kù)區(qū)排水系統(tǒng)。項(xiàng)目廢渣來(lái)自腐爛水果，數(shù)量較少，可運(yùn)到林帶中漚肥或直接運(yùn)往有關(guān)部門(mén)指定的垃圾場(chǎng)。 本項(xiàng)目采用 F22 氟利昂制冷，無(wú)毒、無(wú)味，不會(huì)對(duì)周?chē)h(huán)境造成污染。 本項(xiàng)目的主機(jī)設(shè)備，自動(dòng)化程度高，防護(hù)能力強(qiáng)，噪音低。生產(chǎn)過(guò)程中噪音采取隔聲罩、隔振墊層等措施后，符合國(guó)家工業(yè)噪音振動(dòng)安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。本項(xiàng)目為水果保鮮生產(chǎn)企業(yè)，對(duì)環(huán)境衛(wèi)生條件有一定要求，廠內(nèi)進(jìn)行綠化，種植林帶，喬灌草結(jié)合，形成良好的綠化網(wǎng)絡(luò)。 評(píng)價(jià)與審批 新建項(xiàng)目 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定， XX 縣新建 10000 噸氣調(diào) 保鮮庫(kù)嚴(yán)格按照《環(huán)境保護(hù)法》，項(xiàng)目單位現(xiàn)正在對(duì)新建項(xiàng)目做環(huán)評(píng)審批。 第十章 產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 XX縣 XX 社區(qū) 10000噸氣調(diào)保鮮庫(kù)經(jīng)營(yíng)采取靈活多樣的形式，在以提高經(jīng)濟(jì)效益為前提的條件下，可采取租賃、自營(yíng)、聯(lián)營(yíng)、公司 +農(nóng)戶 +基地等方式，最大程度地發(fā)揮經(jīng)營(yíng)者的積極性和主動(dòng)性，為企業(yè)、社會(huì)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 通過(guò)本項(xiàng)目實(shí)施，直接帶動(dòng)基地面積 2 萬(wàn)畝，間接帶動(dòng) 周邊 基地面積 5 萬(wàn)畝。 帶動(dòng)農(nóng)戶 通過(guò)本項(xiàng)目實(shí)施，直接帶動(dòng) 200 戶農(nóng)民，間接帶動(dòng) 1500戶農(nóng)民。 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 通過(guò)本項(xiàng)目實(shí)施，可使 XX 社區(qū) 種植 3萬(wàn)畝林果，形成一定的綠蔭帶，不僅全面帶動(dòng) XX縣果品產(chǎn)，貯、銷(xiāo)產(chǎn)業(yè)化一體化的發(fā)展，提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變力，還可推動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和果農(nóng)收入，公司還每年還可向農(nóng)戶收購(gòu) 10000噸的優(yōu)質(zhì)果品，向市場(chǎng)提供鮮果，可使 XX縣XX 社區(qū) 2 萬(wàn)畝林果種植戶直接獲得較高的收入，農(nóng)民人均收入可提高1025 元。 其它影響評(píng)價(jià) 可以調(diào)動(dòng)農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力 ；帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，增加財(cái)政收入；改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美農(nóng)村；密切黨群干群關(guān)系，鞏固執(zhí)政基礎(chǔ)等。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 采用先進(jìn)的勞動(dòng)組織形式，可以科學(xué)地組織人們進(jìn)行勞動(dòng)，合理的使用勞動(dòng)力，調(diào)整不合理的人員結(jié)構(gòu)，正確處理勞動(dòng)者之間的分工與協(xié)作，充分發(fā)揮勞動(dòng)者的技能和積極性，保證企業(yè)生產(chǎn)正常運(yùn)行，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。為此，實(shí)行權(quán)責(zé)對(duì)等原則；命令統(tǒng)一原則。 組織機(jī)構(gòu) 項(xiàng)目由 XXXX 果業(yè) 有限 公司負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)行公司化管理，下設(shè)經(jīng)理辦、財(cái)務(wù)部、保鮮部、采 購(gòu)部、銷(xiāo)售部。各部門(mén)設(shè)主管領(lǐng)導(dǎo) 1人。 經(jīng)理辦：協(xié)助經(jīng)理工作。負(fù)責(zé)經(jīng)理安排的有關(guān)生產(chǎn)管理、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)及對(duì)外協(xié)調(diào)工作。 財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督，財(cái)務(wù)報(bào)表的匯總，產(chǎn)品成本管理，資金調(diào)配及資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況的協(xié)調(diào)。 保鮮部：負(fù)責(zé)農(nóng)副產(chǎn)品儲(chǔ)藏保鮮工作。 采購(gòu)部：負(fù)責(zé)保鮮產(chǎn)品的采購(gòu)，入庫(kù)前的質(zhì)量檢測(cè)， 縣境 內(nèi)外果蔬的調(diào)運(yùn)。 銷(xiāo)售部：負(fù)責(zé)在城市各大農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)以及人口多的大單位建立批發(fā)銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)。 10000噸氣調(diào)保鮮庫(kù)內(nèi)部設(shè)經(jīng)理、副經(jīng)理各 1人，會(huì)計(jì)出納各 1 人，由經(jīng)理負(fù)責(zé)公司全面工作。 計(jì)劃培訓(xùn)化驗(yàn) 人員和收購(gòu)品質(zhì)檢測(cè)人員各 15名，通過(guò)培訓(xùn)使他們能夠掌握果蔬理論分析的基本步驟及方法，果蔬貯藏要求成熟度的確定，采前處理、采收方式、包裝方法以及采后預(yù)冷、貯藏方法等技術(shù)。培訓(xùn)地點(diǎn)在 XX 制冷協(xié)會(huì)。 勞動(dòng)定員 根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需求，本著高效、精簡(jiǎn)、合理的原則進(jìn)行人員配置，以較少的人員，較高的工作效率來(lái)保證勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高。因此考慮在技術(shù)要求不高的崗位盡可能的配置臨時(shí)工、季節(jié)工，以減少固定人員和非生