【文章內(nèi)容簡介】 劃管理辦法 8 3. 管理分析 企業(yè)管理現(xiàn)狀的分析可從以下方面進行展開： （ 1）管理制度： 企業(yè)管理的制度平臺是否建構，其執(zhí)行效率和實用性分析。 （ 2）經(jīng)營計劃性分析 ： 企業(yè)經(jīng)營計劃的制定、展開、實施與達成狀況的分析與檢討。 （ 3）功能模塊分析： 對生產(chǎn)、品質(zhì)、成本、交期、服務等功能分別檢討。 （ 4）部門建設分析檢討： 對生產(chǎn)、營銷、人力資源、研發(fā)、財務、企劃等部門的效率、管理水準和管控能力的分析與檢討。 （ 5）信息系統(tǒng)的分析 ：數(shù)據(jù)化管理程度，以及信息系統(tǒng)是否適合企業(yè)業(yè)務發(fā)展等方面進行檢討。 （ 6）組織分析： 從組織結構的適應性、組織適應性等方面檢討。 4. 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析的總結 企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析雖然是立足企業(yè)自身的內(nèi)部分析，但在發(fā)掘企業(yè)強弱勢因素的時候，還要注重同主要競爭對手及同 業(yè)情況進行比較。一般來講，企業(yè)內(nèi)部強弱勢總結不易太多，找出關鍵優(yōu)勢和改善點即可。 二、外部環(huán)境分析 1. 行業(yè)發(fā)展狀況：行業(yè)銷售規(guī)模（數(shù)量、價格）、增長率，細分市場（公司產(chǎn)品）銷售規(guī)模、增長率，產(chǎn)品技術的改進、工藝技術的改進。 2. 客戶的狀況：客戶數(shù)量的變化，客戶的發(fā)展狀況，客戶需求的變化，客戶最關注的產(chǎn)品性能、服務方面。 3. 供應商狀況：主要原材料供應商數(shù)量的變化，供應商的發(fā)展狀況，供應成本方面的變化、原材料性能質(zhì)量方面的變化、付款條件的變化。 4. 競爭者狀況：主要競爭者市場份額的變化， 競爭者研究開發(fā)方向和進展，競爭者的 產(chǎn)能規(guī)模，銷售價格，銷售條件的變化，競爭者的基本策略。 5. 潛在的市場進入者 6. 替代品的威脅 7. 機會與威脅：以上方面對公司而言的機會和威脅 天成集團經(jīng)營計劃管理辦法 9 三、計劃的假設前提 計劃是面對不可知的未來而擬訂的，因此在進行決策時，必定會面對一些不可控制的因素，而這些不可控制的因素卻和規(guī)劃的未來息息相關，所以，必須先做一些假設，即設定計劃的前提。 基本上，當一些重要因素和決策有關，而這些重要因素的變動，不是企業(yè)所能控制的時，就必須做一些假設及說明計劃是在什么前提下進行的。因為計劃本身除引導資源的投入外，還具有控制的功能，若計劃有明確的 假設及前提，日后的狀況若與假設發(fā)生超過一定幅度的差異時，便能迅速評估及修正計劃。 一般常見的假設，例如： 通貨膨脹率不超過 4% 材料價格維持去年相同水平 行業(yè)目前沒有發(fā)生價格戰(zhàn)的條件 四、公司經(jīng)營計劃 1. 公司主要經(jīng)營指標的目標（銷售收入、經(jīng)營利潤、凈利、現(xiàn)金等），競爭策略，關鍵成功因素，面臨的主要風險，擬采取的重大措施。 2. 銷售計劃目標的分解（分別按產(chǎn)品、地區(qū)、客戶、時間分解），實現(xiàn)目標的措施（廣告、銷售政策、經(jīng)銷商、網(wǎng)上銷售等）及進度安排，資源需求（人員、培訓、預算）。 3. 年度技術研究開發(fā) 重點，新產(chǎn) 品開發(fā)計劃，現(xiàn)有產(chǎn)品技術改進目標與措施，新技術如何引進，成熟技術如何轉(zhuǎn)移出去，如何支援相關部門，打算增加哪些新設備，與哪些單位技術合作，人員、培訓、預算等進度安排。 4. 質(zhì)量：如何降低出錯率，質(zhì)量如何改進，一次交檢合格率要達到什么水平，如何控制外包質(zhì)量，質(zhì)量體系建設的推進等。 5. 財務：資金籌措、資本結構、資金應用、盈余分配、風險規(guī)避、企業(yè)價值管理、現(xiàn)金流量如何管理；會計表達、稅務規(guī)劃、匯率管理等原則如何；應收、應付賬款的條件；如何使會計資料更能成為有效管理的工具；財務部門的人員、培訓、預算；如何配合公司的成長需要 。 天成集團經(jīng)營計劃管理辦法 10 6. 成本管理：如何控制成本；如何完善成本核算；如何制訂工程項目所發(fā)生的直接材料、人工、及項目費用，銷售所發(fā)生的銷售費，職能部門為管理發(fā)生的管理費用三項費用指標。 7. 投資計劃：新建投資；在建投資；固定資產(chǎn)更新；技術改造；零星固定資產(chǎn)；設備投資；其他投資支出（包括項目型投資等）。 8. 人力資源： 公司人力資源政策和人事管理制度的制訂情況與執(zhí)行， 干部管理能力、專業(yè)技能的開發(fā)和員工培訓的計劃， 干部和技術人員梯隊建設，部門之間、上下級之間、與外部相關機構的溝通，員工滿意度的改善，工資、獎金、福利、報酬分配，開發(fā)、培訓等費用預算 。 9. 安全管理：安全管理體系的健全情況，火災事故，重大治安案件，千人負傷率，重傷以上事故，特種作業(yè)人員持證率，重大交通事故，安全合格班組達標率等都要達到什么樣的安全目標。 10. 行政：管理規(guī)章、表格、流程的修改補充計劃；機密文件的處理；企業(yè)文化、提案制度、內(nèi)部溝通渠道的建立；法律事件的處理； OA 規(guī)劃；本部門的組織、發(fā)展、預算；如何加強知識產(chǎn)權的保護。 五、主要風險及防范舉措 影響 經(jīng)營計劃目標完成的主要風險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措： 風險因素 影響領域 可能發(fā)生的概 率 消除 /減低影響的措施 責任部門 /責任人 天成集團經(jīng)營計劃管理辦法 11 附件二：天成集團主要計劃管理會議匯總表 會議名稱 會議內(nèi)容 參會人員 召開時間 會議目的 組織部門 會議主持 準備材料 會后事項 備注 年度經(jīng)營計劃與財務預算質(zhì)詢會 總裁介紹公司總體財務目標期望； 運營管理中心 主任介紹天成集團總體財務目標并向各單位初步分解； 各子公司 /職能中心呈報各自經(jīng)營計劃和財務預算，接受與會人員質(zhì)詢； 明 確各子公司 /職能中心需要修改的要點及時間表。 總裁、副總裁、天成集團各職能中心主任、各子公司負責人（下屬單位預算與經(jīng)營計劃相關人員可以在本單位質(zhì)詢時參加） 12 月中，12 天 對公司以及各子公司 /職能中心的年度經(jīng)營計劃和財務預算進行質(zhì)詢，提出修改意見，確保各子公司 /職能中心經(jīng)營目標的切實可行，保證公司整體目標的實現(xiàn)。 運營管理中心 總裁 運營管理中心 下達公司總體財務目標；（提前45 周） 運營管理中心 下達會議議程及規(guī)則，材料要求；（提前 3 周）