【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 12 Copyrights 2021 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司 第六部分 市場(chǎng)營(yíng)銷 一、進(jìn)入市場(chǎng)和開(kāi)發(fā)市場(chǎng)戰(zhàn)略 1. 服務(wù)策略 隨著公司的發(fā)展，本公司 將會(huì)逐步完善售前、售中、售后服務(wù)機(jī)制，本著“誠(chéng)實(shí)、守信”的原則加強(qiáng)與顧客間的交流與溝通，并將采取以下措施： ⑴ 成立顧客尋訪小組，及時(shí)、準(zhǔn)確地把顧客的建議、要求反饋公司，以便我們提高服務(wù)質(zhì)量，讓我們能緊緊抓住市場(chǎng)需求的導(dǎo)向。 ⑵ 基于公司各項(xiàng)目科技含量高，需要一定專業(yè)技術(shù)人員的特點(diǎn)，我們將適時(shí)派遣技術(shù)人員為客戶進(jìn)行人員培訓(xùn)，隨時(shí)為客戶解決實(shí)際操作問(wèn)題。 2．廣告宣傳策略 （ 1）我公司將在大眾媒體和專業(yè)媒體口發(fā)布制作精良，有一定影響的企業(yè)形象廣告，以利 于樹(shù)立良好的企業(yè)形象。 （ 2）公司將利用報(bào)紙、期刊、電視、廣播等媒體對(duì)公司進(jìn)行宣傳提高知名度。廣告力求真實(shí)，有品位，有自己的風(fēng)格。 （ 3）公司還將積極參與社會(huì)公益事業(yè)，利用新聞媒體宣傳公司，提高公司的美譽(yù)度，在公眾中樹(shù)立良好的形象。 3．人員推銷策略 人員推銷在營(yíng)銷過(guò)程中是非常重要的一環(huán)。我公司把人員推銷作為公司的重要營(yíng)銷手段之一。營(yíng)銷人員由公司選聘，統(tǒng)一培訓(xùn)，錄用。營(yíng)銷人員不僅負(fù)責(zé)促銷，收集反饋市場(chǎng)信息，同時(shí)也負(fù)責(zé)一定的技術(shù)服務(wù)。我公司將會(huì)采取相應(yīng)的激勵(lì)手段，充分發(fā)揮營(yíng)銷人員的主觀能動(dòng)性。 4．網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷策 略 Inter是當(dāng)今世界上規(guī)模最大，用戶最多，影響最廣的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)。他同時(shí)又是最快捷、高效的現(xiàn)代營(yíng)銷手段，公司將建立自己的網(wǎng)站，對(duì)公司、產(chǎn)品進(jìn)行廣泛的宣傳與詳細(xì)介紹，并開(kāi)通網(wǎng)上預(yù)訂，技術(shù)咨詢等服務(wù)。 6．公關(guān)策略 參加重要的博覽會(huì)，舉行客戶交流、聯(lián)誼會(huì)，贊助公益事業(yè)、創(chuàng)立企業(yè)形象，樹(shù)立良好口碑。 二、可持續(xù)發(fā)展策略 1．增加新開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品和提供新的技術(shù)服務(wù)。 2．向國(guó)內(nèi)外等新的地理區(qū)域擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)規(guī)模。 3．兼并或入股其他企業(yè)，使公司業(yè)務(wù)向多元領(lǐng)域發(fā)展。 4．在公司達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，進(jìn)行企業(yè)制度改造，進(jìn)一步 擴(kuò)大公司生產(chǎn)規(guī)模，在適當(dāng)時(shí)機(jī)建立分公司。 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書 13 Copyrights 2021 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司 第七部分 生產(chǎn)管理 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，生產(chǎn)管理是企業(yè)實(shí)力的根本所在，公司成立以后，將花大力氣對(duì)生產(chǎn)進(jìn)行優(yōu)質(zhì)高效的管理，以保證整個(gè)生產(chǎn)系統(tǒng)的創(chuàng)新和質(zhì)量。 一、產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 公司的主導(dǎo)服務(wù)是以 vrml為基礎(chǔ)的虛擬現(xiàn)實(shí)和視景仿真開(kāi)發(fā)制作，我們現(xiàn)有的技術(shù)已基本能滿足客戶的要求 .在保證短期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的同時(shí)，我們將致力于長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。在時(shí)機(jī)成熟時(shí)，適時(shí)推出其更新?lián)Q代產(chǎn)品網(wǎng)視蜃樓，提供更為完善的服務(wù)，全面占領(lǐng)市場(chǎng)。 公司注重產(chǎn)品信息的收集，研發(fā)部特辟兩條售后服務(wù) 熱線提供咨詢服務(wù)，并 可根據(jù)用戶的要求派專門技術(shù)員上門進(jìn)行技術(shù)咨詢，做到多角度了解需求，了解用戶。不斷提高服務(wù)質(zhì)量，公司設(shè)專項(xiàng)科研經(jīng)費(fèi)，并對(duì)技術(shù)人員實(shí)行 “基本工資 +按比例分紅”的分配制度，最大限度的激發(fā)其積極性。 二、生產(chǎn)組織過(guò)程 廠址設(shè)在青島經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，交通便利、水電充足、信息快捷，并享受“兩免減半”的優(yōu)惠稅收政策。 公司堅(jiān)信“以人為本”的管理指導(dǎo)思想，對(duì)員工以自主管理為主體，充分發(fā)揮自主經(jīng)營(yíng)、自我約束的主觀能動(dòng)性，提高現(xiàn)場(chǎng)管理的質(zhì)量水平。 三、質(zhì)量管理 公司始終堅(jiān)持“質(zhì)量是企業(yè)的生命”的原則自成立之日 起，推行全企業(yè)，全過(guò)程，全員參與的質(zhì)量管理，科學(xué)運(yùn)用諸多管理方法，并通過(guò)一系列工作制度與程序確保實(shí)施。 結(jié)合公司自身情況，初步擬出以下質(zhì)量鏈： 其中以“項(xiàng)目方案制定”、“生產(chǎn)”、“檢驗(yàn)和試驗(yàn)”、“營(yíng)銷與市場(chǎng)調(diào)研”為主要環(huán)節(jié)。將質(zhì)量鏈的各階段、各環(huán)節(jié)的職能組織起來(lái)，形成一個(gè)既能充分發(fā)揮各自的作用又能相互協(xié)調(diào)相互促進(jìn)的質(zhì)量工作系統(tǒng)。 四、生產(chǎn)計(jì)劃 根據(jù)客戶訂單與市場(chǎng)預(yù)測(cè)指定產(chǎn)品品種及質(zhì)量計(jì)劃，并在生產(chǎn)指標(biāo)、銷售指標(biāo)和利潤(rùn)指標(biāo)之間進(jìn)行綜合平衡。 營(yíng)銷和市場(chǎng)調(diào)研 項(xiàng)目方案制定 生產(chǎn) 檢驗(yàn)和試驗(yàn) 技術(shù)服務(wù)、 維護(hù) 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書 14 Copyrights 2021 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司 第八部分 投資分析 一、資本結(jié)構(gòu) 公 司注冊(cè)資本為 150 萬(wàn)人民幣 股本來(lái)源 股本規(guī)模 風(fēng)險(xiǎn)投資 技術(shù)入股 金額（萬(wàn)元） 125 25 比例 % % 二、資金來(lái)源 公司注冊(cè)資本為 150 萬(wàn)人民幣，長(zhǎng)期負(fù)債 50 萬(wàn)元（五年期限，利率為 5%）公司的資產(chǎn)負(fù)債率為 25%，流動(dòng)資金 145 萬(wàn)元。 三、資金用途 資金用途 購(gòu)買生產(chǎn)用 固定資產(chǎn) 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用 用于生產(chǎn)中的各項(xiàng) 成本和費(fèi)用 金額 (萬(wàn)元 ) 30 30 100 注：購(gòu)買生產(chǎn)用固定資產(chǎn) 30萬(wàn)（ IBM M41 6792 29C 計(jì)算機(jī) 15 臺(tái)共計(jì) 20萬(wàn)人民幣 ； IBM A22P 6049 I08計(jì)算機(jī) 14 臺(tái)共計(jì) 10 萬(wàn)人民幣， 5 年計(jì)提折舊）。由于計(jì)算機(jī)更新比較快，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。 四、經(jīng)營(yíng)分析 經(jīng)營(yíng)分析主要包括投資凈現(xiàn)值，內(nèi)含報(bào)酬率，投資回收期，投資回報(bào)率，以及敏感性分析等。 1． 投資凈現(xiàn)值 (NPV) 公司運(yùn)營(yíng)投入成本比較少，這是本公司的一個(gè)特色，不會(huì)受到諸如供應(yīng)商之類的影響公司的運(yùn)營(yíng)，另外公司租賃寫字樓即可運(yùn)營(yíng)。 投資現(xiàn)金流量表如下： 投資現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元 初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 固定資產(chǎn)投資 30 流動(dòng)資金 145 銷售收入 200 340 680 1020 1360 產(chǎn)品成本及費(fèi)用稅金 200 203 247 307 393 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書 15 Copyrights 2021 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司 稅前利潤(rùn) 0 稅收 0 0 稅后利潤(rùn) 0 +無(wú)形資產(chǎn)攤銷 +折舊 10 8 6 4 2 凈現(xiàn)金流量 175 注：前幾個(gè)月為準(zhǔn)備期（初期），記入第一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 NPV=??nt0NCFt(1+k)t NPV=175+++++=0 銀行長(zhǎng)期借款利息率為 5%?？紤]資金成本較低和風(fēng)險(xiǎn)性等因素， k 取 9%，此時(shí)， NPV=（萬(wàn)元），遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，這表明我公司盈利能力很好，投資方案可行。 2．內(nèi)含報(bào)酬率 內(nèi)含報(bào)酬率（ IRR）是項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值為 零時(shí)的貼現(xiàn)率，內(nèi)含報(bào)酬率若大于資本成本率，說(shuō)明該項(xiàng)目可行，反之，則不可行。 用線性插入法計(jì)算 IRR 的近似值，其公式如下 IRR=k1+ )(21 112 kkN P VN P VN P V ?? 內(nèi)含報(bào)酬率高達(dá) %，大于 9%，表明該項(xiàng)目有很強(qiáng)的盈利性。 3．項(xiàng)目敏感性分析 敏感性分析是為了預(yù)測(cè)在市場(chǎng)環(huán)境或企業(yè)內(nèi)部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目對(duì)銷售數(shù)量指標(biāo)比較敏感，當(dāng)銷售量分別下降 10%， 20%， 30%時(shí)，企業(yè)的收益情況如下圖。 分析第二年的情況 銷量下降百分比 10% 20% 30% 收入（萬(wàn)元） 306 272 238 成本（萬(wàn)元） 80 80 80 稅前利潤(rùn)（萬(wàn)元） 減少百分比 上述分析表明，即使當(dāng)銷量下降 30%時(shí)，仍可以獲得 萬(wàn)元的利潤(rùn)，第二年情況如此，此后幾年的情況與此類似，這說(shuō)明該項(xiàng)目的獲利空間很大，有很強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 綜合上述成本和銷量的影響可以看出，當(dāng)銷量下降的情況下公司仍有很強(qiáng)的獲利能力，由此可以看出本公司有很高的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 4．投資回收期 投資回收期分析 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書 16 Copyrights 2021 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司 年份 0 1 2 3 4 5 NCFt 175 累計(jì) NCFt 175 8 按 9%貼現(xiàn)的 NCFt 175 累計(jì)值 175 (1) 按靜態(tài)指標(biāo)（不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值情況下）計(jì)算，投資 175 萬(wàn)元的回收期為 2+8/= (2) 按動(dòng)態(tài)指標(biāo)計(jì)算為 年 2+ 此項(xiàng)分析表明，該項(xiàng)目投資能夠在很短的時(shí)間內(nèi)收回投資，風(fēng)險(xiǎn)很低，因?yàn)楣緸楦咝录夹g(shù)企業(yè)，初期投資較少，公司運(yùn)營(yíng)成本較少，公司產(chǎn)品屬于高科技產(chǎn)品，使得銷售利潤(rùn)較高。所以能在很短的時(shí)間內(nèi)收回投資，回收期很短。 5．投資回報(bào)率分析 (1) 按靜態(tài)的指標(biāo)計(jì)算投資回報(bào)率為 257% （ 0++++） /5/175=257% (2) 按動(dòng)態(tài)指標(biāo)計(jì)算投資回報(bào)率為 % （ 0/++++） /5/175=% 此項(xiàng)分析表明，該項(xiàng)目的資產(chǎn)收益是相當(dāng)豐厚的。在靜態(tài)的指標(biāo)分析下投資回報(bào)率高達(dá) 257%，在考慮貨幣時(shí)間價(jià)值的情況下投資回報(bào)率也能達(dá)到 %，這樣的高的投資回報(bào)率是每一個(gè)投資家所關(guān)心和熱衷的。 五、審計(jì) 公司將建立完善的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，防錯(cuò)糾偏，保證會(huì)計(jì)資料的完整、真實(shí)、合法。 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書 17 Copyrights 2021 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司 第九部分 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)分析包括成本與費(fèi)用的估算，預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表，預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 ,獲利能力分析，營(yíng)運(yùn)分析以及綜合財(cái)務(wù) 分析等內(nèi)容。 一、成本費(fèi)用估算 1．勞動(dòng)定員 管理人 6 人，直接技術(shù)人員 10 人，銷售人員 6 人，其他職員 2 人，總共 24 人。（注：公司的執(zhí)行監(jiān)事由營(yíng)銷部經(jīng)理和人力資源部經(jīng)理?yè)?dān)任。研發(fā)部經(jīng)理，財(cái)務(wù)部經(jīng)理?yè)?dān)任公司的副總經(jīng)理。） 2．生產(chǎn)成本及費(fèi)用預(yù)測(cè) 單位：萬(wàn)元 項(xiàng)目 成 本 費(fèi) 用 明細(xì) 項(xiàng)目 直接 人工 工資 購(gòu)買 組件 服務(wù)系統(tǒng)測(cè)試及認(rèn)證費(fèi)用 計(jì)提折舊 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 銷售 人員 工資 其他 各項(xiàng) 銷售 費(fèi)用 管理 人員 工資 租用 寫字 樓 差旅 費(fèi)福 利費(fèi) 印花 稅 金額 50 5 2 10 18 10 21 19 10 小計(jì) 67 28 50 總計(jì) 145 注：無(wú)形資產(chǎn)按直線法攤銷，期限為 10 年；科研開(kāi)發(fā)費(fèi)用按銷售收入的 10%提取。 3．銷售收入預(yù)測(cè) 在充分的市場(chǎng)調(diào)研以及我公司研發(fā)能力前提下估計(jì)估計(jì)第一年的銷售收入為 200 萬(wàn)人民幣 五年的銷售收入（萬(wàn)元）： 200； 340； 680； 1020； 1360； 五年凈利潤(rùn) （萬(wàn)元）： 0； ； ； ； ； 二、預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)假設(shè) （ 1）公 司屬于高新科技企業(yè)，享受稅收優(yōu)惠，按“兩免減半”的政策計(jì)算所得稅； （ 2）按每年稅后凈利潤(rùn)的 15%提取盈余公積， 20%分配紅利 三、獲利能力分析 1． 獲利能力分析表 獲利能力分析表 年份 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司商業(yè)計(jì)劃書 18 Copyrights 2021 聚英數(shù)碼科技有限責(zé)任公司 毛利（萬(wàn)元） 120 252 545 848 1140 營(yíng)業(yè)收入（萬(wàn)元） 200 340 680 1020 1360 凈利（萬(wàn)） 0 毛利率（ %） 60 銷售凈利潤(rùn)率 0 凈資產(chǎn)收益率（ %） 0 注：不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和通貨膨脹 0200400600800100012001400第一年 第二年 第三年 第四年 第五年毛利營(yíng)業(yè)收入 本公司前五年的毛利收入分布圖 從表中可以看出，毛利是逐年增加的，公司的盈利能力是逐年增強(qiáng)的 。公司的毛利率也是相當(dāng)高的，從上表中可以看到這樣的情況。 2． 預(yù)測(cè)比較損益表 比較損益表 單位：萬(wàn)元 年 份 項(xiàng) 目 第一年 第二年 第三年 第四 年 第五年