【文章內(nèi)容簡介】 食品或其它不合格產(chǎn)品要立即挑出，與合格品分區(qū)域存放，做好記錄。如有當天到期和即將到期物品，應及時處理使用，避免損失。 10 （ 4） 要隨時保證庫房衛(wèi)生，保持清潔、整齊、物品碼放合乎標 準。 2. 領用 （ 1） 各崗位領取經(jīng)營用物料，需要填寫《領料單》（見附件），寫明領取品種、數(shù)量，并經(jīng)過店經(jīng)理審批簽字。 （ 2） 物料出庫要根據(jù)先進先出的原則。 （ 3） 店經(jīng)理必須監(jiān)督物料出庫，并根據(jù)《領料單》核對數(shù)量、品種是否一致。 3. 調(diào)撥 （ 1） 物料調(diào)撥的理由 A．調(diào)出：當本店某種物料偏多或快過期，或其他單店急用借出。 B．調(diào)入：當本店某種物料缺貨或其他單店剩貨時。 （ 2） 物料的調(diào)撥 A．物料的調(diào)撥需由店管部審批調(diào)度，并填寫《調(diào)撥單》，單店根據(jù)店管部的《調(diào)撥單》進行物料的調(diào)撥。 B．調(diào)出物料的單店要根據(jù)店管部的《調(diào)撥單》辦理相應物料的出庫手續(xù)，由 店經(jīng)理在《調(diào)撥單》上簽字。 C．調(diào)入物料的單店根據(jù)《調(diào)撥單》檢驗調(diào)撥的物料，合格后，由店經(jīng)理簽字，辦理入庫手續(xù)。 第十八條 盤存 1. 店經(jīng)理必須按照每天出入庫的情況，詳細登記臺帳，做到帳物相符。 2. 店經(jīng)理必須進行每日的庫存盤點工作，并在盤點記錄上簽字。 3. 店經(jīng)理要協(xié)助財務部門每月對庫房進行一次盤點，做好詳細的盤點記錄。 11 第二節(jié) 工時管理 第十九條 工時管理的定義 工時管理就是對員工工作時間的合理、有效的利用。一方面，要合理的安排合適的人員，保證滿足公司經(jīng)營的要求，另一方面，要盡量控制勞動力成本。工時管理的關鍵在于排班。 第二十條 排班的依據(jù) 1. 保證 100％的顧客滿意。在恰當?shù)臅r候，把最合適的人員安排在最合適的崗位上。 2. 營業(yè)額的變化。提供適當?shù)膯T工，滿足營業(yè)額變化的需要。 3. 最佳利潤。通過有效控制人工成本，達到最佳利潤。 4. 遵守勞動法。 5. 個人發(fā)展。為個人發(fā)展安排充足的訓練和工作時間。 第二十一條 排班計劃的制定流程 1. 排班計劃制定流程 2. 排班計劃制定流程說明 （ 1） 擬定排班計劃 店經(jīng)理根據(jù)預計營業(yè)額、勞動法規(guī)定、公司的相關制度和已知的員工時間安排進行排班，擬定排班計劃。 （ 2） 征求排班意見 店經(jīng)理將擬定的排班計劃發(fā)給員工，征求大家對排班計劃的意見。若員工有不同意見 ，及時提出，與店經(jīng)理溝通，并由店經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。 （ 3） 修改排班計劃 根據(jù)員工的反饋意見對排班計劃進行適當修改，形成最終的排班計劃。 （ 4） 下發(fā)排班計劃 將排班計劃打印公布，并監(jiān)督實施。同時將排班計劃報公司店管部備案。 擬定排班計劃 征求排班意見 修改排班計劃 下發(fā)排班計劃擬定排班計劃 征求排班意見 修改排班計劃 下發(fā)排班計劃 12 第二十二條 排班工具 1. 排班留言本。留下員工能提供的工作時間記錄，提前一周留言。 2. 排班協(xié)調(diào)本。登記留言，記錄訓練情況。 3. 排班表。編號、姓名、崗位、工時、營業(yè)額等內(nèi)容。 13 第三節(jié) 財務管理 第二十三條 營業(yè)收入管理 單店的所有經(jīng)營收入必須及時入帳，實行日清日結制度。任何一項銷售業(yè)務，收銀員應開出銷售小票并將銷售額記 入計算機系統(tǒng)，不得發(fā)生任何帳外銷售。營業(yè)收入應以獲取現(xiàn)金或支票的方式實現(xiàn)，不得發(fā)生任何賒銷業(yè)務。 1. 營業(yè)收入管理流程 2. 營業(yè)收入管理流程說明 （ 1） 每日營業(yè)結束后，各崗位根據(jù)本崗位的銷售小票編制《銷售匯總表》，同時將銷售小票粘貼在《銷售匯總表》后作為核算的原始憑證交給店經(jīng)理審核。 （ 2） 店經(jīng)理根據(jù)收銀員打印的《清機表》審核各崗位的《銷售匯總表》和當日營業(yè)現(xiàn)金和支票（如果客人用支票支付，應請示店經(jīng)理同意）所得，若發(fā)現(xiàn)偏差立即尋找原因。 （ 3） 店經(jīng)理根據(jù)審核后的《銷售匯總表》填寫《單店營業(yè)收入日報表》，于每周五將《單店營業(yè)收入 日報表》上交財務部單店核算會計作為記帳原始憑證。 第二十四條 營業(yè)現(xiàn)金管理 1. 營業(yè)現(xiàn)金管理流程 2. 營業(yè)現(xiàn)金管理流程說明 單店營業(yè)所得現(xiàn)金必須及時全額存入該店的銀行收入賬戶中，不得截留作為或補充單店的備用金、零鈔，店經(jīng)理應積極配合公司財務部單店核算會計對單店營業(yè)現(xiàn)金進行嚴格監(jiān)控。 （ 1） 收銀員下班前，應將當班營業(yè)現(xiàn)金清點入帳并填寫《收銀機賬薄》（見《財務管理手冊》），將總額與計算機打印數(shù)據(jù)核對，如有不符，應查找原因并追究相關人員收集各崗位銷售信息 復核 編制單店營業(yè)收入 日報表收集各崗位銷售信息 復核 編制單店營業(yè)收入 日報表監(jiān)督清機 收取營業(yè)現(xiàn)金 存款 保管并上交銀 行收款憑證監(jiān)督清機 收取營業(yè)現(xiàn)金 存款 保管并上交銀 行收款憑證 14 責任，如果金額低于帳務，是個人原因造成的，由相關責任人補齊，如果金額高于帳務，不能查到原因的，這部 分高出金額應作為營業(yè)所得，不得歸任何個人所有。收銀員清機時，應有店經(jīng)理在場監(jiān)督。 （ 2） 收銀員將營業(yè)現(xiàn)金上交店經(jīng)理，由店經(jīng)理向營業(yè)員出具收款收據(jù)并填寫現(xiàn)金日記帳。財務部單店核算會計應至少每月一次對單店的現(xiàn)金日記帳進行監(jiān)督審察，如有不符，責成單店查找原因并追究相關人員責任。 （ 3） 店經(jīng)理應于每天下午 15： 00 將當天營業(yè)現(xiàn)金存入開戶銀行， 15： 00 之后至停止營業(yè)期間收進的現(xiàn)金，應存入店內(nèi)的保險柜，于第二天早上 9： 00 及時送存銀行。 （ 4） 店經(jīng)理應于每周五將單店在銀行的營業(yè)現(xiàn)金存款上交公司財務部，同時提交銀行收款憑證、銀行存款余額 調(diào)節(jié)表，由財務部單店核算會計審查核對后，向店經(jīng)理出具收款憑證。 第二十五條 成本費用管理 單店必須對本店發(fā)生的成本費用進行詳細核算并編制相應報表上報公司財務部，公司財務部根據(jù)業(yè)務信息系統(tǒng)提取的基礎數(shù)據(jù)和各部門提供的有關數(shù)據(jù)對各單店的成本費用進行核對、監(jiān)控、匯總、統(tǒng)計和分析。 1. 物料消耗成本核算 （ 1） 由單店進行核算的成本費用項目主要包括物料消耗成本、房租、水、電、氣消耗、員工工資福利、行政管理費用、稅金、業(yè)務費用、服裝費、辦公費用、通訊費用、交通費、維修費用等。物料消耗成本由公司財務部根據(jù)配送到各單店的物料進行結算，其它成本費 用按單店實際發(fā)生額計算。 （ 2） 店經(jīng)理根據(jù)供應商或配送方的《發(fā)貨單》、公司配送員的《調(diào)拔單》填寫《收貨清單》，《收貨清單》（見附件）背后應附有驗收報告及供應商或配送方的《發(fā)貨單》、公司配送員的《調(diào)拔單》以作為核算單店物料成本的原始憑證。 （ 3） 店經(jīng)理每周應將本店的《收貨清單》與配送員的《調(diào)拔單》、供應商或配送方的《發(fā)貨清單》進行核對確認，如出現(xiàn)差異，由店經(jīng)理編制《對賬調(diào)節(jié)表》（見附件），各方簽字確認并加以說明。 （ 4） 對于已退物資（包括向公司和供應商或配送方）或根據(jù)公司店管部指令調(diào)出 15 的物資，店經(jīng)理應根據(jù)《退換貨申請表》或《調(diào) 拔單》填寫《出貨清單》（見附件），于每周五報送財務部沖減本店庫存物資和應付帳款。 2. 費用支付結算 （ 1） 由單店支付的各項費用包括房租、水、電、氣消耗、服務員工資、行政管理費用、衛(wèi)生管理費用、業(yè)務費用、交通費、辦公費用、通訊費用、維修費用等。 （ 2） 店經(jīng)理確認單店應支付的各項費用后，向店管部提出借款申請，店管部經(jīng)理審核通過后報總經(jīng)理審批，最后由財務部審核支付借款；店經(jīng)理在支付款項后應于 10日內(nèi)帶發(fā)票等相關憑證到財務部報銷。 3. 成本費用的控制 （ 1） 店經(jīng)理應加強對單店庫存物資、后廚加工制作、各種設備的維護保養(yǎng)、低值易耗品等成本控制關 鍵環(huán)節(jié)的管理，針對不同性質(zhì)的成本費用項目分別實行預算總額控制、定額控制與限額控制。 （ 2） 對銷售主原料、餐巾紙、牙簽等低值易耗品實行定額控制，并依據(jù)相應的定額指標對相關責任人進行考核，消耗定額由公司店管部下達。 （ 3） 對加工制作耗用水、電、氣費用、調(diào)味品等各種輔助材料消耗、工具器件消耗、修理費、辦公費、員工工資、獎金等實行預算總額控制，并依據(jù)預算指標對相關責任人進行考核。 （ 4） 對業(yè)務招待費、通訊費、交通費等實行單項管理，但應規(guī)定限額標準，超限額的需報公司總經(jīng)理審批。 第二十六條 資金管理 由店經(jīng)理進行單店資金的統(tǒng)一管理。管理的范圍包括 對單店營業(yè)現(xiàn)金、單店備用金、及零鈔的管理。 1. 資金計劃的編制 （ 1） 單店的資金計劃包括資金收入（營業(yè)收入）計劃和資金支出計劃（由單店支付的各項費用），由店經(jīng)理負責編制。 （ 2） 資金計劃由店經(jīng)理在公司總體規(guī)劃、經(jīng)營環(huán)境的充分分析、經(jīng)營收入的預測基礎上編制。年度資金計劃于每年 12 月前上報店管部，月度資金計劃于每月 25 日前上 16 報店管部，周資金計劃 于周四前上報店管部。 2. 備用金的保管與使用 （ 1） 單店備用金由店管部根據(jù)單店經(jīng)營情況、日常所需支付費用范圍及金額核定。店經(jīng)理負責備用金的保管，備用金不足時應向公司財務部及時通過報銷費用或借款補充 ，不得挪用營業(yè)現(xiàn)金或零鈔進行補充。 （ 2） 單店備用金的使用范圍為：單店經(jīng)營所需緊急物資的采購、公司允許的零星采購、突發(fā)事件所需費用等必須由單店即時支付的資金。 （ 3） 備用金由店經(jīng)理向財務部報銷，報銷時應提供發(fā)票等相關原始憑證，并由經(jīng)辦人簽字，店經(jīng)理審核；如單店經(jīng)理本人為經(jīng)辦人，應由店內(nèi)能證明其有正常支出的員工（如收貨人等）簽字證明。 （ 4） 店經(jīng)理應建立備用金使用帳薄，詳細記錄備用金的使用情況（金額、事由、是否報銷）。 3. 零鈔的保管與使用 （ 1） 單店零鈔金額由公司財務部根據(jù)單店營業(yè)情況進行核定發(fā)放。零鈔在單店開店營業(yè)時由收銀員負責保管 ，當天營業(yè)結束后或休店時，收銀員應將零鈔清點后交由店經(jīng)理保管。 （ 2） 每班收銀員在本班營業(yè)結束時，應將零鈔如數(shù)轉交給下一班收銀員，領班或店經(jīng)理應對交接過程進行監(jiān)督。 （ 3） 收銀員或店經(jīng)理不得擅自用營業(yè)現(xiàn)金補充零鈔，如需補充，必須報請公司財務部同意后由財務部劃拔資金補充。 第二十七條 發(fā)票管理 各單店向顧客開出的發(fā)票均為普通發(fā)票。 1. 發(fā)票的領用與保管 （ 1） 發(fā)票由店經(jīng)理向公司財務部領用，領用時應在發(fā)票登記簿上簽字。領回的發(fā)票應由店經(jīng)理親自保管，營業(yè)時店經(jīng)理不在店內(nèi)，應將發(fā)票轉交領班保管。 （ 2） 若發(fā)票丟失，店經(jīng)理必須在當日向財務部報告，財務部在 3 個工作日內(nèi)向稅務機關報告。 17 （ 3） 店經(jīng)理應將使用完的發(fā)票存根及時送交財務部，以舊換新，以便財務部或稅務部門的檢查監(jiān)督。 2. 發(fā)票的使用 （ 1） 顧客需要發(fā)票時，收銀員應詢問顧客付款單位后，轉告店經(jīng)理按顧客實付金額開具發(fā)票。如店經(jīng)理不能親自開具發(fā)票，應委托領班或收銀員開具。 （ 2） 發(fā)票必須按號使用，開具發(fā)票必須按照規(guī)定的付款單位、時限、順序一次性