【文章內(nèi)容簡介】 制指引》等法律、法規(guī)規(guī)章以及《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，制定并完善了各項內(nèi)部控制制度，建立環(huán)境控制、業(yè)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、風(fēng)險控制、人力資源與薪酬控制、信息溝通與披露控制等內(nèi)部控制體系。 內(nèi)部控制 的目標(biāo) （ 1）保證經(jīng)營活動的合法、合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。 （ 2）防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險，確保風(fēng)險的可測、可控、可承受。 （ 3）保障客戶和公司資產(chǎn)的安全、完整。 （ 4）保證公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他信息的真實、完整、及時。 （ 5）建立行之有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保各項經(jīng)營管理活動的健康運行與公司財產(chǎn)的安全完整。 內(nèi)部控制的基本原則 （ 1）全面性原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。 （ 2）重要性原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項 和高風(fēng)險領(lǐng)域。 （ 3）制衡性原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。 （ 4）適應(yīng)性原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。 （ 5）成本效益原則 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。 公司主要內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 （ 1）環(huán)境控制 公司根據(jù)《公司法》、《公司章程》等規(guī)定，建立由股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層組成的法人治理結(jié)構(gòu)。 公司的決策體系包 括股東大會和董事會。為保證股東大會和董事會的高效運行，公司已制定相應(yīng)議事規(guī)則。 公司的執(zhí)行體系包括總經(jīng)理辦公會、財務(wù)管理委員會、投資決策管理委員會、投資銀行管理委員會、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資決策和風(fēng)險管理委員會、 IT 治理委員會、融資融券業(yè)務(wù)管理委員會、信用業(yè)務(wù)管理委員會、金融產(chǎn)品銷售評審委員會、集中采購評審委員會、銷售與交易管理委員會和各職能部門等不同層次的執(zhí)行機構(gòu)。 公司的監(jiān)督體系包括監(jiān)事會、董事會風(fēng)險控制委員會、審計委員會、獨立董事、合規(guī)法律部、風(fēng)險管理部及稽核審計部等不同職能和層級的監(jiān)督機構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司的 內(nèi)部控制和經(jīng)營活動進行監(jiān)督檢查。 公司稽核審計部對公司內(nèi)部控制情況履行獨立的監(jiān)督檢查職能，對公司各部門及分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)、經(jīng)營管理活動的合法性、真實性、效益性，以及內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度的執(zhí)行情況履行檢查、評價、報告和建議職能，開展例行審計、效益審計和專項審計。 （ 2）業(yè)務(wù)控制 ① 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù) 為建立管理有序、經(jīng)營高效、運行安全的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理機制，有效防范經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險，公司自成立以來根據(jù)監(jiān)管部門的相關(guān)要求制定下發(fā)了《經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度》、《客戶賬戶分類管理辦法》、《大宗交易業(yè)務(wù)暫行管理規(guī)定》、《集中交易 系統(tǒng)權(quán)限管理辦法》、《網(wǎng)上證券委托業(yè)務(wù)暫行管理辦法》、《柜臺業(yè)務(wù)規(guī)范流程》、《經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)投資咨詢工作指引》等一系列經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范了業(yè)務(wù)辦理的流程，明確了業(yè)務(wù)操作的步驟，為實現(xiàn)營業(yè) 部經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)化管理，加強公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范提供了制度保證。 業(yè)務(wù)管理方面，公司制定并實行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化開戶文本、賬戶管理、接受委托與撤單、清算交割、指定交易及轉(zhuǎn)托管、查詢及咨詢等經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)流程。根據(jù)法律、法規(guī)的變化和業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新，對操作規(guī)程進行修訂，提高經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)化和規(guī)范化水平。截至本招股說明書簽署日，公司各營業(yè)部均已 實現(xiàn)集中交易，相關(guān)制度建設(shè)基本完善。公司制定下發(fā)了《集中交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《特殊業(yè)務(wù)操作管理暫行辦法》和《集中交易客戶外幣資金存取業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，在管理上實現(xiàn)集中的授權(quán)管理、客戶管理、業(yè)務(wù)管理、運營管理、技術(shù)管理以及風(fēng)險管理；在技術(shù)上實現(xiàn)客戶數(shù)據(jù)集中、委托處理集中、清算交收處理集中、權(quán)限管理集中、運行管理集中，為公司全面提升經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范水平奠定了基礎(chǔ)。 ② 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù) 為規(guī)范公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、有效防范和控制資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險，公司按照監(jiān)管部門的要求制定下發(fā)了《客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理制度》、《集合資 產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實施細(xì)則》、《定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》、《定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)管理實施細(xì)則》、《資產(chǎn)管理 業(yè)務(wù)風(fēng)險管理實施細(xì)則》、《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資決策和風(fēng)險管理委員會議事規(guī)則》、《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)產(chǎn)品設(shè)計與合同管理辦法》、《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)信息披露與備案管理辦法》、《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)銷售管理辦法》、《集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)集中交易管理辦法》、《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資者適當(dāng)性管理辦法》、《與銀行合作開展定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理細(xì)則》、《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)證券投資備選庫管理辦法》、《估值核算管理辦法》、《資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部評估、檢查和內(nèi)部責(zé)任追究機 制》等業(yè)務(wù)制度，對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資決策、股票池、產(chǎn)品設(shè)計、業(yè)務(wù)推廣、信息披露、客戶關(guān)系、交易系統(tǒng)權(quán)限、風(fēng)險管理、內(nèi)部評估、集中交易、登記結(jié)算、保密管理等方面進行規(guī)范。 公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資決策和風(fēng)險管理委員會下的分級授權(quán)制和部門總經(jīng)理、投資主辦人負(fù)責(zé)制。投資決策和執(zhí)行的基本原則是分級管理、明確授權(quán)、規(guī)范操作、嚴(yán)格監(jiān)管。 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)總部設(shè)立投資決策小組，對定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的投資運作進行論證并做出決議。定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)實行投資主辦人負(fù)責(zé)制，投資主辦人對其管理的定向資產(chǎn)管理賬戶負(fù)責(zé)。 資產(chǎn)管理 業(yè)務(wù)總部設(shè)立投資決策小組，對集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的一般項目進行論證并做出決議，對集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的重大項目進 行初步論證，并提交資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)投資決策和風(fēng)險管理委員會審議。 公司財務(wù)部、運營管理部、風(fēng)險管理部、合規(guī)法律部、稽核審計部分別對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)以定期和不定期的方式進行財會核算、賬戶管理、業(yè)務(wù)規(guī)范性等方面的監(jiān)督。 ③ 投資銀行業(yè)務(wù) 為規(guī)范投資銀行業(yè)務(wù)管理和有效控制項目風(fēng)險，根據(jù)監(jiān)管部門的要求和業(yè)務(wù)開展的需要，公司制定和完善了《投資銀行管理委員會工作制度》、《投資銀行管理制度》、《投資銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《保薦工作底稿管理辦法》、《投資銀行業(yè)務(wù)持續(xù)督導(dǎo)工作管理辦法》、《證券發(fā)行上市內(nèi)部核查管理辦法》、《投資銀行業(yè)務(wù)項目立項管理辦法》、《保薦代表人管理辦法》、《債券融資業(yè)務(wù)管理辦法》、《債務(wù)融資業(yè)務(wù)內(nèi)部審核與風(fēng)險管理試行辦法》和《資本市場業(yè)務(wù)管理辦法》等一系列制度。針對 IPO、再融資、債券發(fā)行、財務(wù)顧問等業(yè)務(wù)建立不同的操作流程及風(fēng)險防范措施，形成投資銀行業(yè)務(wù)管理的制度體系。 業(yè)務(wù)管理方面，股權(quán)投資銀行業(yè)務(wù)由投資銀行總部下設(shè)綜合管理部負(fù)責(zé)項目日常管理工作；質(zhì)量控制部負(fù)責(zé)投資銀行業(yè)務(wù)的全過 程動態(tài)監(jiān)控及業(yè)務(wù)質(zhì)量方面的指導(dǎo) 等工作；資本市場部負(fù)責(zé)投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)支持與服務(wù)，以及投資銀行業(yè)務(wù)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的建設(shè)。債券投資銀行業(yè)務(wù)由債券業(yè)務(wù)部、投資銀行總部共同開展。公司風(fēng)險管理部對投資銀行業(yè)務(wù)進行獨立的風(fēng)險評估，并就承銷額度進行凈資本及其他風(fēng)險控制指標(biāo)的測試；合規(guī)法律部對跨隔離墻行為進行審批，對跨隔離墻的人員、業(yè)務(wù)、相關(guān)信息進行合規(guī)管理。投資銀行總部、債券業(yè)務(wù)部各自對其項目、員工、考核分配實行管理，在考慮行業(yè)