證券公司違規(guī)行為及其風(fēng)險(xiǎn)管理(編輯修改稿)
2025-07-11 12:11 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 能說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題。 3. 風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善，對(duì)違規(guī)行為控制不力。證券公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和股東大會(huì)三者監(jiān)督公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作的職能沒(méi)有得到充分發(fā)揮。國(guó)內(nèi)許多證券公司尚未建立完善的內(nèi)部控制制度，沒(méi)有成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，有一部分雖然成立，但形同虛設(shè)，沒(méi)有權(quán)力。具體此資料來(lái)自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 5 表現(xiàn)為，在公司治理結(jié)構(gòu)上，嚴(yán)重的內(nèi)部人控制，高級(jí)管理人員的行為得不到股東的有效制約；具體經(jīng)營(yíng)決策上，缺乏高管人員、一般管理人員以及操作人員相互制約的機(jī)制，具體操作人員權(quán)力過(guò)大；對(duì)下屬機(jī)構(gòu)的管理上，總部缺乏有效的管理手段，部分分支機(jī)構(gòu)已經(jīng)失控。 因此 ，我國(guó)證券公司目前亟待加強(qiáng)對(duì)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。 證券公司的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)只是發(fā)生損失的一種可能性，而在發(fā)生損失之前，風(fēng)險(xiǎn)是看不見(jiàn)，摸不著的，但它又隱藏于證券公司之內(nèi)。當(dāng)損失發(fā)生時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)就表現(xiàn)出來(lái)了，這種風(fēng)險(xiǎn)無(wú)論是系統(tǒng)還是非系統(tǒng)的，是外生還是內(nèi)生的，當(dāng)它表現(xiàn)出來(lái)時(shí)，必定是發(fā)生在證券公司的某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某種因素、某個(gè)部門，甚至某個(gè)員工身上，這就是證券公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是證券公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的落腳點(diǎn)和歸宿。 違規(guī)行為產(chǎn)生時(shí)，其帶來(lái)的損失也不是當(dāng)時(shí)就能表現(xiàn)出來(lái)的。但如果等損失表現(xiàn)出來(lái)時(shí)再采取措施，實(shí)際是 “亡羊補(bǔ)牢”了，不管晚或不晚，損失已經(jīng)造成了。因此，找出證券公司的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提前加以預(yù)防和控制，就顯得尤其重要。 證券公司違規(guī)行為主要涉及的工作內(nèi)容 1. 投資銀行業(yè)務(wù)的違規(guī)行為。主要表現(xiàn)，一是在發(fā)行人改制上市過(guò)程中，明知其存在過(guò)度包裝等違法違規(guī)行為仍為其承銷，甚至參與、共同違規(guī)；二是采取不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷業(yè)務(wù)；三是發(fā)行過(guò)程中不按程序操作等違規(guī)行為。 2. 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的違規(guī)行為。一是為客戶違規(guī)開(kāi)立資金賬戶；此資料來(lái)自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 6 二是給客戶融資融券；三是越權(quán)代理；四是不按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)等。 3. 自營(yíng)、受托投 資管理、基金管理中的違規(guī)行為。自營(yíng)、受托投資管理、基金管理等三項(xiàng)業(yè)務(wù)的違規(guī)行為在很大程度上有相似之處，主要表現(xiàn)有，一是這幾項(xiàng)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)以及這幾項(xiàng)業(yè)務(wù)之間沒(méi)有分開(kāi)經(jīng)營(yíng)、分賬管理；二是內(nèi)幕交易；三是操縱市場(chǎng)；四是持有的證券不符合監(jiān)管比例的要求，如證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)從事證券自營(yíng)業(yè)務(wù) ,持有一種非國(guó)債類證券按成本價(jià)計(jì)算的總金額不得超過(guò)凈資產(chǎn)或證券營(yíng)運(yùn)資金的 20%等等。 4. 財(cái)務(wù)管理違規(guī)。財(cái)務(wù)管理違規(guī)主要表現(xiàn)，一是會(huì)計(jì)核算不符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；二是資金的管理和使用不符合規(guī)定；三是資產(chǎn)流動(dòng)性差，不符合監(jiān)管要求。 5. 信息系統(tǒng)不符合管理規(guī)范的要求。 以上違規(guī)行為，既可能是證券公司整體的違規(guī)，也可能是分支機(jī)構(gòu)的違規(guī)，甚至是員工個(gè)人的違法犯罪。無(wú)論是公司整體，還是分支機(jī)構(gòu)或者員工個(gè)人，都有可能給公司帶來(lái)極大的損失，風(fēng)險(xiǎn)管理必須將此作為重要內(nèi)容。 防范違
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