證券公司違規(guī)行為及其風險管理(編輯修改稿)
2025-07-11 12:11 本頁面
【文章內容簡介】 能說明這個問題。 3. 風險管理體制不完善，對違規(guī)行為控制不力。證券公司的董事會、監(jiān)事會和股東大會三者監(jiān)督公司風險管理工作的職能沒有得到充分發(fā)揮。國內許多證券公司尚未建立完善的內部控制制度，沒有成立風險管理部門，有一部分雖然成立，但形同虛設，沒有權力。具體此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 5 表現(xiàn)為，在公司治理結構上，嚴重的內部人控制，高級管理人員的行為得不到股東的有效制約；具體經營決策上，缺乏高管人員、一般管理人員以及操作人員相互制約的機制，具體操作人員權力過大；對下屬機構的管理上，總部缺乏有效的管理手段，部分分支機構已經失控。 因此 ，我國證券公司目前亟待加強對違規(guī)風險的管理和控制。 證券公司的違規(guī)風險點 風險只是發(fā)生損失的一種可能性，而在發(fā)生損失之前，風險是看不見，摸不著的，但它又隱藏于證券公司之內。當損失發(fā)生時，風險就表現(xiàn)出來了，這種風險無論是系統(tǒng)還是非系統(tǒng)的，是外生還是內生的，當它表現(xiàn)出來時，必定是發(fā)生在證券公司的某項業(yè)務、某種因素、某個部門，甚至某個員工身上，這就是證券公司的風險點。風險點是證券公司進行風險管理的落腳點和歸宿。 違規(guī)行為產生時，其帶來的損失也不是當時就能表現(xiàn)出來的。但如果等損失表現(xiàn)出來時再采取措施，實際是 “亡羊補牢”了，不管晚或不晚，損失已經造成了。因此，找出證券公司的違規(guī)風險點，提前加以預防和控制，就顯得尤其重要。 證券公司違規(guī)行為主要涉及的工作內容 1. 投資銀行業(yè)務的違規(guī)行為。主要表現(xiàn)，一是在發(fā)行人改制上市過程中，明知其存在過度包裝等違法違規(guī)行為仍為其承銷，甚至參與、共同違規(guī)；二是采取不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務；三是發(fā)行過程中不按程序操作等違規(guī)行為。 2. 經紀業(yè)務風險的違規(guī)行為。一是為客戶違規(guī)開立資金賬戶；此資料來自 企業(yè) (), 大量管理資料下載 6 二是給客戶融資融券；三是越權代理；四是不按規(guī)定收取手續(xù)費等。 3. 自營、受托投 資管理、基金管理中的違規(guī)行為。自營、受托投資管理、基金管理等三項業(yè)務的違規(guī)行為在很大程度上有相似之處，主要表現(xiàn)有，一是這幾項業(yè)務和其他業(yè)務以及這幾項業(yè)務之間沒有分開經營、分賬管理；二是內幕交易；三是操縱市場；四是持有的證券不符合監(jiān)管比例的要求，如證券經營機構從事證券自營業(yè)務 ,持有一種非國債類證券按成本價計算的總金額不得超過凈資產或證券營運資金的 20%等等。 4. 財務管理違規(guī)。財務管理違規(guī)主要表現(xiàn)，一是會計核算不符合現(xiàn)行財務會計制度；二是資金的管理和使用不符合規(guī)定；三是資產流動性差，不符合監(jiān)管要求。 5. 信息系統(tǒng)不符合管理規(guī)范的要求。 以上違規(guī)行為，既可能是證券公司整體的違規(guī)，也可能是分支機構的違規(guī)，甚至是員工個人的違法犯罪。無論是公司整體，還是分支機構或者員工個人，都有可能給公司帶來極大的損失，風險管理必須將此作為重要內容。 防范違
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