【文章內(nèi)容簡介】 與出庫單實質內(nèi)容相同，只是審批單體現(xiàn)授權，出庫單體現(xiàn)實際出庫。建議：設計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數(shù)。主要問題3：抽樣發(fā)現(xiàn)T（產(chǎn)品入庫時間）＞T（需求計劃要求交貨時間），相對滯后，可能會導致供貨不及時。建議：需綜合分析原因。是產(chǎn)品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。審計結論：入庫、出庫管理規(guī)范，經(jīng)抽查賬實相符，賬賬相符，單據(jù)填制影響工作效率，應盡量簡化，提高效率。產(chǎn)品基本能滿足供貨，部份批次的生產(chǎn)壓縮了正常的供應商生產(chǎn)、采購、生產(chǎn)、品管、研發(fā)等其他時間。有時缺乏質量、成本因素的考慮。要給營銷需求部門傳遞正常的產(chǎn)品供應周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。四、內(nèi)部審計人員的評論計劃物控部做為公司生產(chǎn)運作管理的關鍵部門，基礎信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內(nèi)部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。審計認為應從信息管理的源頭開始，只要涉及相關部門的則可設計出相關部門能共同使用的信息載體，載體的內(nèi)容應明確各自的職責與分工。按業(yè)務程序設計，明確各環(huán)節(jié)責任人、技術標準等事項。減少重復性的工作，提高效率。此外內(nèi)控制管理上還有待完善，靈活性不夠?？傊?，經(jīng)審計后發(fā)現(xiàn)該部門基本上能完成采購任務，有效果但效率不高，特別是次數(shù)多、量小的采購。計劃工作不夠，可操作性不強。存貨管理工作基礎工作扎實，物料管理到位。五、計劃物控部的反應該部對本次審計 工作比較重視，能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進行，基于審計所發(fā)現(xiàn)的問題無太大異議。但落實工作并非一個部門所能解決的，因此，下一步的工作是重在落實，邊工作邊改進。第三篇：企業(yè)內(nèi)部審計工作總結企業(yè)內(nèi)部審計工作總結范文為認真貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和財經(jīng)法律法規(guī)，我局始終堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作思路，突出對局屬各單位內(nèi)部控制審計和群眾關心的問題開展審計及財務監(jiān)督檢查，在促進依法行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設，提升市民生活環(huán)境等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了各項工作任務?，F(xiàn)就20xx年內(nèi)部審計工作總結如下：一、基本情況縣城管局為縣本級一級預算行政執(zhí)法單位。內(nèi)設辦公室、衛(wèi)生股、城管股、審批股、計財股5個內(nèi)設機構，管理縣執(zhí)法大隊、環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局等4個下屬事業(yè)(含參公)單位。其中執(zhí)法大隊實行“縣級一級預算，內(nèi)部二級核算”的預算和財務管理辦法，環(huán)衛(wèi)一所、環(huán)衛(wèi)二所、園林局屬一級預算全額撥款事業(yè)單位。二、內(nèi)部審計工作開展情況，形成有效的內(nèi)審工作機制。我局一直非常重視內(nèi)部審計工作，局黨組對經(jīng)濟責任審計工作給予高度重視和支持，20xx年局內(nèi)部成立了以局黨組書記為組長，分管領導為副組長，計財股人員為成員的審計小組，切實保證審計工作不中斷。,全面督促檢查的方針。在財務管理和收支的基礎上，針對上級的有關精神和我局財務工作的實際情況，按八項規(guī)定要求重點對4個下屬事業(yè)單位在財政經(jīng)費支出、經(jīng)營收入支出，固定資產(chǎn)管理、專項經(jīng)費使用、政府采購管理、基本建設項目管理、個人收入發(fā)放情況等進行了財務監(jiān)督檢查，并在年內(nèi)在全局進行了兩次全面專項檢查。經(jīng)過審計和財務監(jiān)督檢查，有利地促進了我局財務工作的規(guī)范化，杜絕了違規(guī)違紀問題的發(fā)生，提高了財務管理工作的水平。，提高審計工作質量。審計工作是審計人員執(zhí)行政策的過程，審計時審計人員嚴格按照內(nèi)審程序，認真對待每一次審計過程，包括審計依據(jù)、范圍、程序、審計評價，在審計前確定審計內(nèi)容并告知下屬單位，審計過程中認真做好審計底稿記錄，歸納問題，及時溝通反饋，堅持依法審計，及時形成審計報告。審計工作結束后及時向局黨組匯報審計情況，通報審計結果，研究確定審計結論和整改意見，征求被審單位意見，提出整改意見，限期整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的普遍問題在全局通報，對財務管理上存在的問題分析歸納，并從業(yè)務上進行指導，要求各單位認真整改審計中發(fā)現(xiàn)的問題，認真執(zhí)行并及時完善各類財務管理制度。三、存在的問題從審計和財務監(jiān)督檢查情況看，各單位能夠不斷健全財務管理制度，會計基礎工作進一步規(guī)范。被審計單位所有的收入和支出都已全部納入單位統(tǒng)一管理，從無設置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經(jīng)紀律的行為，財務收支真實，基本合規(guī)，但還存在著一些問題：一是預算執(zhí)行機制還不夠完善，未能定期對預算的執(zhí)行情況進行分析。二是資產(chǎn)管理不夠嚴格，政府采購管理不夠完善。三是項目管理工作效率不高，建設項目實施進度較為緩慢，項目實施結束后未能及時開展竣工財務決算。四、20xx年審計工作主要思路及打算，特別是內(nèi)部審計專業(yè)知識的學習，提高內(nèi)審工作的水平，加強審計風險的防范。在檢查中，注意點面結合，從宏觀著眼，微觀入手，并通過審計檢查報告，及時向局黨組領導提供信息，為局宏觀決策服務。同時對反映集中的問題提出相應的建議，完善相關內(nèi)審制度。，配合審計部門對項目竣工結算審計，確保審計質量，提高審計效益。，對原有的內(nèi)部審計制度進行修訂。第四篇：企業(yè)內(nèi)部審計 經(jīng)典案例參考關于企業(yè)內(nèi)部審計內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查與評價本企業(yè)及所屬單位財政收支、財務收支、經(jīng)濟活動的真實性、合法性及有效性，促進企業(yè)加強經(jīng)濟管理，實現(xiàn)經(jīng)濟目標。目前，我國大部分國有企業(yè)、上市公司及部分集體企業(yè)和民營企業(yè)都設置了內(nèi)部審計機構，但內(nèi)部審計現(xiàn)狀不容樂觀，尚存在一些突出問題，主要表現(xiàn)在：內(nèi)部審計機構和人員設置不合理，獨立性較差。企業(yè)領導對內(nèi)部審計工作不夠重視。內(nèi)部審計人員結構不合理、知識單一，大多數(shù)內(nèi)部審計人員是從原財務部門分離出來的，不僅理論水平和業(yè)務技能比較低，缺乏必要的審計專業(yè)知識和技巧，而且缺乏與生產(chǎn)、經(jīng)營、管理相關的知識和經(jīng)驗，嚴重制約了企業(yè)內(nèi)部審計工作的正常開展。由于存在上述問題，導致內(nèi)部審計不能充分發(fā)揮其作用，為此，我們特地編發(fā)了本期稿件，從如下幾個方面來討論如何完善和發(fā)展企業(yè)內(nèi)部審計的質量和效率。一、機構設置的模式(不合理)由于我國內(nèi)部審計機構建立較晚，加之在借鑒國外經(jīng)驗方面不盡一致，內(nèi)部審計機構的設置存在多種模式，如設在企業(yè)財會部門、隸屬于總會計師、隸屬于總經(jīng)理、設在監(jiān)事會以及隸屬于董事會下設的審計委員會等。需要考慮的問題不僅是內(nèi)部審計機構的設置有沒有統(tǒng)一的模式，更重要的是能否保證內(nèi)部審計機構的獨立性和權威性，使內(nèi)部審計能對企業(yè)管理層的經(jīng)濟責任、經(jīng)營行為和各職能部門實施有效監(jiān)督和控制，保證企業(yè)目標的順利實現(xiàn)。二、企業(yè)內(nèi)審的風險審計風險,是指會計報表存在重大錯報或漏報,注冊會計師審計后發(fā)表不恰當審計意見的可能性。企業(yè)內(nèi)審的風險成因有很多種，比如：內(nèi)部審計機構模式設置不合理；內(nèi)部審計法規(guī)體系不健全；內(nèi)部審計人員自身素質的影響；內(nèi)部審計人員選用審計程序和方法的影響。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營方式的復雜化和企業(yè)信息使用者的多元化，在企業(yè)內(nèi)部審計工作中，內(nèi)部審計風險日益增加，為了增強風險意識，防范和避免審計風險，應對內(nèi)部審計風險的根本起點和成因進行深刻、全面的認識，才能有效地促進企業(yè)內(nèi)部審計事業(yè)的發(fā)展。三、企業(yè)內(nèi)審的發(fā)展方向就我國現(xiàn)狀來看，內(nèi)部審計。尤其是企業(yè)的內(nèi)部審計與市場經(jīng)濟體制和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求還不相適應，內(nèi)部審計未能充分發(fā)揮其評價和改進單位風險管理，提高控制管理效率，從而為實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營管理目標服務的職能作用。因此在這種創(chuàng)業(yè)知識、信息提供與創(chuàng)新能力快速發(fā)展、提高的背景下，內(nèi)部審計也有必要進行相應更新轉換，包括內(nèi)審觀念的改變；審計人員及組織機構的變化；內(nèi)部審計職能的轉換以及適應計算機網(wǎng)絡化對內(nèi)部審計工作的要求等等。內(nèi)部審計和外部審計既有區(qū)別，也有聯(lián)系，兩者在業(yè)務上更多的是合作。要妥善處理好內(nèi)部審計與外部審計之間的關系，應當保持內(nèi)外審計機構良好的溝通和交流，以及強化內(nèi)部審計與外部審計的合作。一般說來，外部審計在權威性和獨立性方面具有優(yōu)勢，而內(nèi)部審計在審計深度和力度方面有其特長，兩者既有區(qū)別又有聯(lián)系，但更多的是合作，其關系可以用“外審撒網(wǎng)，內(nèi)審捕魚”來概括。一、內(nèi)部審計與外部審計的差異內(nèi)部審計和外部審計的差異包括審計性質、業(yè)務獨立性、審計方式、工作范圍、服務對象、審計報告的作用、審計權限、監(jiān)督方式以及審計依據(jù)等方面，下面選擇其中的幾個重要方面進行介紹。在審計獨立性方面存在差異企業(yè)內(nèi)部審計機構，通常叫做“內(nèi)部審計部”，也有的叫做“內(nèi)部控制部”，絕大部分都是企業(yè)組織機構的一部分，通常直接向企業(yè)管理層報告工作；上市公司或投資公司收購的企業(yè)則向監(jiān)事會以及董事會下屬的由獨立董事組成的審計委員會報告工作。但無論是向管理層還是審計委員會報告工作，內(nèi)部審計機構都是向股東擁有的企業(yè)內(nèi)部組織報告工作，這就決定了內(nèi)部審計在獨立性方面無法作到真正的獨立。外部審計師則屬于社會審計，其組織、資金來源都不受被審計單位的影響。因此，外部審計相比內(nèi)部審計而言就具有更強的獨立性，一般是經(jīng)過政府部門審批的公共會計師和審計師事務所。由于這種差異的存在，導致了內(nèi)外審計在看待和處理企業(yè)某些問題方面的不同。案例一：對待內(nèi)部審計部門的歸屬問題某公司管理層受傳統(tǒng)思想影響，一直將內(nèi)部審計部安排在企業(yè)管理層的一個中層職能部門中，內(nèi)部審計工作直接向公司總經(jīng)理匯報。長期以來該公司的內(nèi)部審計工作雖然沒有什么太大成績，但