【文章內(nèi)容簡介】 預(yù)警，防范金融風(fēng)險的有效手段。銀監(jiān)會已于05年12月31日頒布了《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》（試行）制度，系統(tǒng)的提出了對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制辦法。第三篇：商業(yè)銀行風(fēng)險控制分析商業(yè)銀行風(fēng)險控制分析葉孟昕 財務(wù)1405 20147630摘要隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在一定程度上也加劇了金融市場的不穩(wěn)定性。對于銀行來說，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下，也面臨著諸多的風(fēng)險，因此，加強風(fēng)險控制的重要性也逐漸的突顯出來。在本文中，主要對當(dāng)前銀行所面臨的風(fēng)險進(jìn)行了分析，并且提出一些加強風(fēng)險控制的有效措施，以期為銀行的風(fēng)險控制提供一些幫助。關(guān)鍵詞 銀行風(fēng)險控制；現(xiàn)狀；措施隨著經(jīng)濟(jì)金融逐漸向全球化方向發(fā)展，消費者在享受到諸多金融產(chǎn)品的同時，銀行也面臨著越來越多的風(fēng)險。對于銀行來說，隨著金融市場活躍性的進(jìn)一步加強，在一定程度上也為銀行的風(fēng)險控制增添了諸多不確定因素。在當(dāng)前多種金融產(chǎn)品共存的這一背景下，銀行所面臨的風(fēng)險程度正在逐步的上升，因此，銀行一定要重視風(fēng)險控制的重要性，采取相應(yīng)的措施加強風(fēng)險控制，只有這樣，才能將風(fēng)險損失降到最低，從而實現(xiàn)自身的不斷發(fā)展壯大。當(dāng)前銀行所面臨的風(fēng)險 社會環(huán)境所產(chǎn)生的風(fēng)險一般來說，社會環(huán)境風(fēng)險主要分為自然風(fēng)險和國家政策風(fēng)險兩種。所謂自然風(fēng)險，指的就是因為自然力的不規(guī)則變化產(chǎn)生的現(xiàn)象所導(dǎo)致危害經(jīng)濟(jì)活動、物資生產(chǎn)或者生命安全的風(fēng)險，比如海嘯、臺風(fēng)等風(fēng)險，這些自然災(zāi)害往往都會對銀行系統(tǒng)造成嚴(yán)重的損害；所謂國家政策風(fēng)險，指的就是國家通過制定政策或者是經(jīng)濟(jì)手段來實現(xiàn)對市場經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控，通常都會給銀行帶來一定的風(fēng)險。 信用風(fēng)險對于銀行業(yè)來說，所面臨的主要風(fēng)險就是信用風(fēng)險。之前，銀行在發(fā)放貸款時，要求企業(yè)或者個人必須要有抵押，這在一定程度上有助于銀行風(fēng)險的規(guī)避，為貸款的按時收回提供了有效的保障。但是隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行之間的競爭也越來越激烈，一些銀行為了能夠在競爭中處于有利的地位，對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行了擴(kuò)大，并且不斷的增加企業(yè)的貸款品種，尤其是增加了信用貸款，比如憑個人信用來發(fā)放貸款。銀行貸款品種的增加，讓銀行面臨著越來越多的風(fēng)險，因為，用來進(jìn)行信用貸款的諸多資料都是可以造假的，這就讓銀行在貸款到期之后，很難按時收回款項。通常情況下，銀行在貸款給企業(yè)時，都要求企業(yè)要出具財務(wù)報表，很多企業(yè)為了能夠通過銀行的審核，都會選擇在財務(wù)報表上作假，甚至花費高成本請中介人員，做好相關(guān)的準(zhǔn)備工作，以便能夠順利的通過銀行的審查。企業(yè)的這種做法，讓銀行在不了解企業(yè)真實財務(wù)狀況的情況下發(fā)放貸款，這在一定程度上增加了銀行的貸款風(fēng)險，并且，貸款到期時，往往會導(dǎo)致銀行難以收回貸款，讓國家承受巨大的損失。 利率風(fēng)險對于銀行業(yè)來說，利率風(fēng)險是一種較為普遍的風(fēng)險。所謂利率風(fēng)險指的是因為市場利率的不確定變動從而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。一般來說，金融產(chǎn)品是銀行所擁有的負(fù)債和資產(chǎn)的主要存在形式，因此，一旦發(fā)生利率變動，會給銀行帶來較大的影響。在銀行的正常經(jīng)營運行中，利率波動所帶來的風(fēng)險是無法完全規(guī)避的，尤其是當(dāng)利率發(fā)生波動時，對銀行的支出和收入都會帶來較大的影響，在一定程度上讓銀行面臨不確定風(fēng)險。綜上所述，隨著金融行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險也在逐漸的增多，因此，對于銀行來說，風(fēng)險控制有著極其重要的作用，一定要進(jìn)一步加強風(fēng)險控制，有效的規(guī)避風(fēng)險，從而將風(fēng)險降到最低。加強風(fēng)險控制的有效措施 嚴(yán)格依據(jù)法律準(zhǔn)則，規(guī)避金融風(fēng)險國家政府以及金融主管部門制訂的相關(guān)法律法規(guī)目的在于防范金融風(fēng)險，而企業(yè)在經(jīng)營的過程中，必須嚴(yán)格遵守國家和政府制訂的金融市場準(zhǔn)則，才能從根本上規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生。商業(yè)銀行必須依照國家銀行金融類執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，而相關(guān)監(jiān)管部門則必須做好相關(guān)的監(jiān)督工作；執(zhí)法部門要在工作中對各類金融違規(guī)案件嚴(yán)格查處，堅決按照國家制訂的法律法規(guī)執(zhí)行。 精細(xì)化金融管理，防微杜漸商業(yè)銀行業(yè)務(wù)執(zhí)行與風(fēng)險評估的過程，都要體現(xiàn)出金融企業(yè)的內(nèi)部執(zhí)行責(zé)任。從基礎(chǔ)業(yè)務(wù)配置與企業(yè)設(shè)置中精細(xì)化管理，并根據(jù)市場金融風(fēng)險的預(yù)測方向，做好實時控制?？梢愿鶕?jù)業(yè)務(wù)流程，建立相關(guān)的產(chǎn)品風(fēng)險設(shè)計與防范預(yù)案，在金融理財產(chǎn)品中需要嚴(yán)格貫徹以下方面：金融產(chǎn)品的內(nèi)部可控性需要嚴(yán)格把關(guān)；能夠根據(jù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)適時調(diào)整。當(dāng)前較發(fā)達(dá)的金融風(fēng)險防控體系的建設(shè)已經(jīng)能夠符合這個標(biāo)準(zhǔn)，而風(fēng)險管理流程上，需要加強風(fēng)險把控與企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險防范流程。 以科技輔助風(fēng)險防范金融風(fēng)險商業(yè)銀行在企業(yè)運營過程中，必須嚴(yán)格把控企業(yè)科技投入資本，不斷更新當(dāng)前金融形勢與金融漏洞，對當(dāng)前社會金融行業(yè)違法犯罪案件進(jìn)行學(xué)習(xí)和分析，優(yōu)先把控金融風(fēng)險控制的主動權(quán)。 從制度建設(shè)健全方面把控金融風(fēng)險商業(yè)銀行運營制度需要與風(fēng)險把控防范機(jī)制向結(jié)合，企業(yè)運營過程中所出現(xiàn)的金融風(fēng)險問題與企業(yè)制度直接形成聯(lián)動，切實做到對各類金融風(fēng)險早的發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置、早補救。 完善和強化商業(yè)銀行社會責(zé)任體制商業(yè)銀行必須在對社會充分負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)上，既要遵守相關(guān)國家經(jīng)濟(jì)法規(guī)，在經(jīng)濟(jì)適度原則的基礎(chǔ)上，助力社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；同時，需要強化自身責(zé)任建設(shè)，明確企業(yè)對于社會和自身所負(fù)有的責(zé)任。一是責(zé)任體系設(shè)計原則。主要遵循全面風(fēng)險管理、風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)原則、矩陣式報告制度原則、精簡效率原則、相互牽制原則、協(xié)調(diào)配合原則、程式定位原則7條原則。二是責(zé)任體系分層設(shè)計。根據(jù)商業(yè)銀行層級責(zé)任制度，可以從分行與支行責(zé)任分配方面進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計。首先是在各個層面上落實風(fēng)險把控責(zé)任崗，明確風(fēng)險責(zé)任崗的重要地位，并將風(fēng)險把控與企業(yè)業(yè)務(wù)執(zhí)行密切聯(lián)動起來。各支行可以設(shè)置風(fēng)險部門，對社會風(fēng)險以及不良資產(chǎn)評估進(jìn)行專門負(fù)責(zé)，從崗位職責(zé)方面落實風(fēng)險規(guī)避。最后要明確商業(yè)銀行各個崗位職責(zé)。風(fēng)險管理崗位要有清晰的崗位職責(zé)，對崗位職責(zé)和崗位授權(quán)進(jìn)行嚴(yán)格把控，要從金融授權(quán)范圍與分級中做好風(fēng)險把控。風(fēng)險管理的關(guān)鍵是，商業(yè)銀行所有經(jīng)濟(jì)活動都存在一定的金融風(fēng)險，因此要從健全業(yè)務(wù)管理制度中落實金融風(fēng)險的嚴(yán)格把控，所有市場金融活動要符合社會法制準(zhǔn)則，決不能逾越法律標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)語綜上所述，隨著金融行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，銀行所面臨的風(fēng)險也在逐漸的增多，因此，對于銀行來說，風(fēng)險控制有著極其重要的作用，一定要進(jìn)一步加強風(fēng)險控制，有效的規(guī)避風(fēng)險，從而將風(fēng)險降到最低。【參考文獻(xiàn)】[1][A].財稅金融，2011（4）：63—64.[2] [A].浙江學(xué)刊，2004（01）.[3][J].經(jīng)濟(jì)師，2005（02）.第四篇：商業(yè)銀行公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理商業(yè)銀行公司治理、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理摘 要：本文從商業(yè)銀行公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理的產(chǎn)生和實質(zhì)入手，先從理論上分析了三者的聯(lián)系，然后采用我國15家上市銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)對三者相關(guān)性進(jìn)行了實證分析。結(jié)果表明，一個良好的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)可以有效規(guī)范內(nèi)部控制和防范風(fēng)險，而完善的內(nèi)部控制又是以建立風(fēng)險管理體系為目標(biāo)。關(guān)鍵詞：公司治理；內(nèi)部控制；風(fēng)險管理；商業(yè)銀行一、前言2008年，美國爆發(fā)金融危機(jī)。對于這場蔓延全球的金融危機(jī)，很多學(xué)者、專家一開始幾乎都認(rèn)為是房地產(chǎn)泡沫破滅、美國低利率政策引發(fā)的次貸危機(jī)以及財務(wù)杠桿過高等方面誘發(fā)所致。但隨著時間的深入，經(jīng)濟(jì)學(xué)家發(fā)現(xiàn)不健全的公司治理機(jī)制、不完善的內(nèi)部控制才是這次金融危機(jī)爆發(fā)的根本原因。在這種背景下，公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理三者的關(guān)系成為了當(dāng)今管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等多學(xué)科的研究熱點。商業(yè)銀行作為財務(wù)制度特殊的企業(yè)，在一個國家的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中起著至關(guān)重要的作用。目前我國四大國有銀行及大型股份制銀行均已股權(quán)分置改革完畢，而許多中小型銀行正積極引入戰(zhàn)略投資者并準(zhǔn)備上市。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和利率市場化，國內(nèi)外金融市場上每一次波動都有可能沖擊到商業(yè)銀行。因而建立健全的銀行公司治理、完善的內(nèi)部控制制度以及全面的風(fēng)險管理體系并將三者聯(lián)系起來，對商業(yè)銀行自身發(fā)展和核心競爭能力的提高都具有重要的意義，也是我國未來銀行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。但是，我國商業(yè)銀行普遍股份制改革時間不長，盡管在公司治理和內(nèi)部控制方面有許多改善，但仍然存在不少問題。因此，本文通過分析相關(guān)理論，并結(jié)合我國15家上市商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)，對我國商業(yè)銀行的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理做一個實證研究，力圖分析出三者的關(guān)系并找出我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段亟待完善的問題。二、理論及文獻(xiàn)綜述最初關(guān)于公司治理的相關(guān)解釋可以追溯到Berle and Means（1932）提出的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)分離而形成的委托代理權(quán)責(zé)分離這一理論。直到20世紀(jì)80年代，公司治理這一理論才出現(xiàn)在一些國外的經(jīng)濟(jì)學(xué)文獻(xiàn)中。如Fama and Jensen（1983）指出公司治理實質(zhì)上研究的是經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)分離情況下的代理人問題，其核心問題是要降低代理成本；Cochran and Wartick（1988）提出，公司治理要解決的是企業(yè)高管、股東、董事會和公司其他利益相關(guān)者相互作用產(chǎn)生的問題。通過國外相關(guān)理論的匯總，最終得出公司治理的含義為利用一定制度和機(jī)制，協(xié)調(diào)公司運營各方面的利益關(guān)系，促進(jìn)公司管理層做出正確的決策，保證公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，達(dá)到公司整體利用價值最大化的一種管理方式。內(nèi)部控制的理論則是由美國審計學(xué)家蒙哥馬利提出的內(nèi)部牽制演變而來。1949年美國注冊會計協(xié)會針對1938年美國麥克森羅賓斯公司造假案這一案例，首次提出了內(nèi)部控制的概念：內(nèi)部控制包括組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計和企業(yè)采取的所有相互協(xié)調(diào)的方法和措施。1992年，美國COSO委員會發(fā)布了著名的COSO報告，指出內(nèi)部控制包括五個要素：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督活動，內(nèi)部控制的最終目的是控制企業(yè)的全面風(fēng)險。風(fēng)險管理的由來是梅爾等提出來的，他們認(rèn)為風(fēng)險管理是一門新興的管理科學(xué)，是企業(yè)經(jīng)營管理中必不可少的一部分，目的就是減少純粹風(fēng)險對企業(yè)經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的影響，采取的策略就是風(fēng)險回避和風(fēng)險轉(zhuǎn)移。隨后，Close（1974）將風(fēng)險管理和現(xiàn)代管理學(xué)中復(fù)雜組織系統(tǒng)模型相結(jié)合，為風(fēng)險管理學(xué)科的發(fā)展提供了更為主流的理論來源。企業(yè)風(fēng)險管理是對企業(yè)內(nèi)可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量、分析、評價，并適時進(jìn)行防控。從以上論述中，我們可以粗略地看出三者之間既有聯(lián)系又有區(qū)別。但要徹底理清三者之間的相互關(guān)系，還需做進(jìn)一步的分析。從管理學(xué)的原理來看，公司治理和內(nèi)部控制的目的相同，都是以達(dá)到控制風(fēng)險為目的，對于商業(yè)銀行而言這點尤為突出。其中，公司治理通過強化公司內(nèi)部組織及有效的運作，進(jìn)而實現(xiàn)事前事中的監(jiān)督，降低企業(yè)風(fēng)險發(fā)生的可能性；而內(nèi)部控制則要通過內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險反應(yīng)以及控制活動等程序，以保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。兩者通過相互配合，相互協(xié)調(diào)，降低企業(yè)風(fēng)險。由于商業(yè)銀行具有典型的高風(fēng)險、高財務(wù)杠桿、高信息不對稱性，因此商業(yè)銀行公司治理和商業(yè)銀行內(nèi)部控制能否相互協(xié)調(diào)尤為重要。其一，公司治理是內(nèi)部控制的前提，是基礎(chǔ)性控制手段；其二，一個完善的內(nèi)部控制機(jī)制又可以健全和完善公司治理機(jī)制。公司運作中風(fēng)險管理長久以來一直被認(rèn)為是公司治理問題中關(guān)鍵要素。2008年金融危機(jī)背景下，風(fēng)險管理更受到了足夠的關(guān)注。公司治理這一制度直接決定著企業(yè)目標(biāo)、決策人及風(fēng)險和收益的分配；而風(fēng)險則直接影響目標(biāo)的實現(xiàn)，因而決策人對風(fēng)險的控制和管理直接決定著目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)以及實