商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制課程(編輯修改稿)
2025-02-12 15:28 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 大致范圍。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要包括 : ? 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法 ? 風(fēng)險(xiǎn)樹搜尋法 ? 德爾菲法又稱專家意見法 ? 古德曼法又稱篩選 —監(jiān)測(cè)一診斷法 ? 專家預(yù)測(cè)法 ? 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系 ? (二 )風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià) ? 風(fēng)險(xiǎn)的估價(jià)是現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容，也是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)之一。它是指通過(guò)一定的數(shù)理技術(shù)手段，將風(fēng)險(xiǎn)的可能性進(jìn)行量化，得到由于某些風(fēng)險(xiǎn)因素而導(dǎo)致在給定收益條件下?lián)p失的數(shù)額或在給定的損失條件下收益的數(shù)額的過(guò)程。 哈爾濱金融高等專科學(xué)校金融系 ? 銀行風(fēng)險(xiǎn)估算或計(jì)量主要方法： ? 客觀概率法 ? 主觀概率法 ? 統(tǒng)計(jì)估值法 ? 假設(shè)檢驗(yàn)法 ? 回歸分析法 ? 涉險(xiǎn)值法（ VaR） ? 壓力試驗(yàn)與極值分析 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? (三 )風(fēng)險(xiǎn)的處理與控制 ? 銀行必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的不同階段和各種風(fēng)險(xiǎn)的不同特點(diǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和其對(duì)收益影響的不同程度，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制策略，據(jù)此消除化解和補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)，盡可能減少損失，提高收益。 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? 風(fēng)險(xiǎn)處理策略包括 : ? 回避策略 ? 分散策略 ? 轉(zhuǎn)嫁策略 ? 消縮策略 ? 補(bǔ)償策略 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本方法與內(nèi)容 ? 一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素 ? （一）內(nèi)部控制環(huán)境 ? （二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 ? （三）內(nèi)部控制措施 ? （四）信息交流與反饋 ? （五）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)與原則 ? （一）內(nèi)部控制目標(biāo) ? 根據(jù)《指引》第 3條的規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)有 4個(gè)。 ? 遵循目標(biāo) :確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 ? 運(yùn)作目標(biāo) :確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) ? 安全目標(biāo) :確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性 ? 信息目標(biāo) :確保業(yè)務(wù)寸己錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息及時(shí)、真實(shí)和完整 哈爾濱金融高等?？茖W(xué)校金融系 ? （二）內(nèi)部控制的基本原則 ? 全面原則 ? 2
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