商業(yè)銀行風險管理與內(nèi)部控制課程(編輯修改稿)
2025-02-12 15:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 大致范圍。 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? 風險識別方法主要包括 : ? 財務報表分析法 ? 風險樹搜尋法 ? 德爾菲法又稱專家意見法 ? 古德曼法又稱篩選 —監(jiān)測一診斷法 ? 專家預測法 ? 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? (二 )風險的估價 ? 風險的估價是現(xiàn)代風險管理的核心內(nèi)容，也是商業(yè)銀行進行風險管理的難點之一。它是指通過一定的數(shù)理技術(shù)手段，將風險的可能性進行量化，得到由于某些風險因素而導致在給定收益條件下?lián)p失的數(shù)額或在給定的損失條件下收益的數(shù)額的過程。 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? 銀行風險估算或計量主要方法： ? 客觀概率法 ? 主觀概率法 ? 統(tǒng)計估值法 ? 假設(shè)檢驗法 ? 回歸分析法 ? 涉險值法（ VaR） ? 壓力試驗與極值分析 哈爾濱金融高等專科學校金融系 ? (三 )風險的處理與控制 ? 銀行必須根據(jù)風險管理的不同階段和各種風險的不同特點，以及風險發(fā)生概率和其對收益影響的不同程度，采取相應的風險防范與控制策略，據(jù)此消除化解和補償風險，盡可能減少損失，提高收益。 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? 風險處理策略包括 : ? 回避策略 ? 分散策略 ? 轉(zhuǎn)嫁策略 ? 消縮策略 ? 補償策略 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 第三節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本方法與內(nèi)容 ? 一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素 ? （一）內(nèi)部控制環(huán)境 ? （二）風險識別與評估 ? （三）內(nèi)部控制措施 ? （四）信息交流與反饋 ? （五）監(jiān)督評價與糾正 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? 二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標與原則 ? （一）內(nèi)部控制目標 ? 根據(jù)《指引》第 3條的規(guī)定，商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標有 4個。 ? 遵循目標 :確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行 ? 運作目標 :確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn) ? 安全目標 :確保風險管理體系的有效性 ? 信息目標 :確保業(yè)務寸己錄、財務信息和其他管理信息及時、真實和完整 哈爾濱金融高等?？茖W校金融系 ? （二）內(nèi)部控制的基本原則 ? 全面原則 ? 2
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