【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主 要來源于人為因素，需要通過完善和加強(qiáng)法律、法規(guī)來加以控 制。因此，加強(qiáng)法制建設(shè)是降低我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要 途徑。防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的對策是多方面的，以上只是其中的一些主要策略，只要商業(yè)銀行的決策層和管理層能夠從以上 這些策略人手積極開展操作風(fēng)險(xiǎn)控制，加大稽核審計(jì)的力度，充 分發(fā)揮銀行內(nèi)部規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的潛能，并以此為基礎(chǔ)向相關(guān)的方面 擴(kuò)展控制，就會逐步提高控制效率，實(shí)現(xiàn)不斷降低操作風(fēng)險(xiǎn)的目 的，從而減少國有資產(chǎn)的流失。參考文獻(xiàn)[1] 郭睿．我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[M]．華東師范大 學(xué)，2008C23 劉正良，劉厚?。掳腿麪枀f(xié)議下的操作風(fēng)險(xiǎn)與我國銀行 業(yè)改革[J]．財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐，2005，(O2)[3] 樊欣，楊曉光．從媒體報(bào)道看我國商業(yè)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)狀 況[J]．管理評論，2003，(11)第三篇：商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及其對策研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因及其對策研究200885 14:58 孫濤 【大 中 小】【打印】【我要糾錯(cuò)】內(nèi)容提要：“新巴塞爾協(xié)議”的頒布提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的要求，為探索降低操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，本文在分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具體形式以及產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，從我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況出發(fā)，借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，提出了防范與控制商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體對策，對降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有益的探討。關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)控制；防范對策進(jìn)入20世紀(jì)90年代以后，一系列由于操作風(fēng)險(xiǎn)（Operational Risk）所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。2004年6月“新巴塞爾協(xié)議”的頒布，提出了研究商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的要求。據(jù)金融信息參考2005年第6期報(bào)道，我國從2000年到2004年共發(fā)生涉案金額在百萬元以上的銀行業(yè)案件75起，其中人民銀行6起，農(nóng)業(yè)銀行15起，建設(shè)銀行17起，中國銀行18起，其他金融機(jī)構(gòu)10起。在這種情況下，研究我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因及其防范對策具有特別的重要性和迫切性。一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體形式商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)在實(shí)際管理過程中有多種具體的表現(xiàn)形式，根據(jù)商業(yè)銀行的特征和運(yùn)行規(guī)律，借鑒國外操作風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的經(jīng)驗(yàn)，主要有以下幾種主要形式：組織風(fēng)險(xiǎn)。是指商業(yè)銀行由于組織機(jī)構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，而使得實(shí)際效果偏離預(yù)期目標(biāo)的可能性。我國商業(yè)銀行在改革過程中，組織機(jī)構(gòu)及控制方式都在變革之中，由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式，向“公司化”的組織機(jī)構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移，組織機(jī)構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性很大，由此就比較容易引起操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，這種由組織機(jī)構(gòu)及控制方式的作用或內(nèi)在功能失效產(chǎn)生的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)，就是組織風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)。是指由于管理人員以及管理職能失效，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，而使得實(shí)際管理效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。加強(qiáng)管理是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有力手段，在商業(yè)銀行的運(yùn)行過程中，管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等，都會導(dǎo)致內(nèi)部控制制度的失效或低效，從而引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。這種因管理人員以及職能原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)被稱為管理風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來越先進(jìn)，犯罪分子的作案手段也越來越高明，尤其是計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生，在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時(shí)，也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，現(xiàn)代印刷手段的提高，也在不斷地產(chǎn)生著假票、假幣，也促進(jìn)了操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。以上這方面的原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)，被稱為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。人員風(fēng)險(xiǎn)。是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員，有意識、有目的地作弊或責(zé)任心不強(qiáng)、判斷失誤等原因而產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風(fēng)險(xiǎn)；外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié)、利用商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行詐騙，以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為。法律及制度風(fēng)險(xiǎn)。是指由于國家法律、法規(guī)不健全，以及商業(yè)銀行制度缺陷，而造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時(shí)期，法律、法規(guī)還不夠健全，商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國際接軌，已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此，通過完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來降低操作風(fēng)險(xiǎn)，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有多方面的原因，針對我國商業(yè)銀行的實(shí)際情況，充分考慮商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境、運(yùn)行特點(diǎn)以及內(nèi)部控制狀況等因素，可以把產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因歸納為以下幾個(gè)主要方面：內(nèi)部欺詐（Internal Fraud）行為。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的有關(guān)人員，采用詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及內(nèi)部規(guī)章制度等手段進(jìn)行舞弊，致使商業(yè)銀行發(fā)生資產(chǎn)損失的行為。在我國商業(yè)銀行中，由于缺乏內(nèi)部控制或內(nèi)部控制失效，內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。在2003年媒體報(bào)道的71起操作風(fēng)險(xiǎn)案件中，內(nèi)部欺詐引起的有41起，%；從損失金額上看，71起操作風(fēng)險(xiǎn)案件共產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失295821萬元，%.在國外，內(nèi)部欺詐也是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因之一，但不是主要原因。根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，內(nèi)部欺詐產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案件1564起，%，%.可見，在我國內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防御。外部欺詐（External Fraud）行為。是指商業(yè)銀行外部的人員采用搶劫，偽造憑證或票據(jù)進(jìn)行詐騙，開具空頭支票或使用銀行卡惡意透支，利用計(jì)算機(jī)盜取他人及銀行貨幣資金，破壞金融行業(yè)計(jì)算機(jī)系用以及采用其他的違法手段使商業(yè)銀行資產(chǎn)造成損失的行為。在國內(nèi)，外部欺詐僅次于內(nèi)部欺詐是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第二大原因，根據(jù)2003年媒體報(bào)道的操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)，%，%；在國外，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，外部欺詐案件20039次，%，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失121130萬歐元，%.可見，外部欺詐在國內(nèi)外都是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一，也應(yīng)重點(diǎn)進(jìn)行防御。執(zhí)行、交割及流程管理（Execution Delivery＆Process Management）失誤。是指在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)操作過程中，業(yè)務(wù)及管理人員由于交易數(shù)據(jù)輸入錯(cuò)誤，簡潔的管理失誤，不完備的法律文件，未經(jīng)批準(zhǔn)訪問客戶賬戶，合作伙伴的不當(dāng)操作、以及經(jīng)濟(jì)糾紛等所產(chǎn)生的交易失敗、過程管理出錯(cuò)、合作失敗等狀況，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的行為。在國內(nèi)，這是產(chǎn)生商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的第三大原因，根據(jù)2003年媒體報(bào)道操作風(fēng)險(xiǎn)事件的統(tǒng)計(jì)，，%；在國外，這是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，根據(jù)2003年巴塞爾銀行委員會的調(diào)查結(jié)果，共發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)案件16578起，%，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)金額229260萬歐元，%.可見，這是我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)潛在原因，也應(yīng)加強(qiáng)重視?？蛻簟a(chǎn)品及商業(yè)行為（Client Products＆Business Practices）失誤或低效。是指由于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)及管理人員，因違約、濫用客戶的秘密信息、進(jìn)行錯(cuò)誤的交易、參與洗錢以及銷售未授權(quán)的金融產(chǎn)品等，從而產(chǎn)生無法滿足某一顧客的特定需要、產(chǎn)品失效或失誤、商業(yè)行為出錯(cuò)等現(xiàn)象，給銀行或用戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)2