我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及其對策研究6(編輯修改稿)
2025-07-25 17:53 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2011201220132014注：數(shù)據(jù)來源于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站。：自2004到2014年以來，每年的不良貸款余額和占總貸款比重總體呈下降趨勢，經(jīng)過2004~2005年度和2007~2008年度兩個年度的大幅下降（4%~5%）后，%%。受金融危機影響，2008到2012五年間不良貸款余額及其比重成緩慢減少趨勢，%左右，達到國際通用標準。下表（）為近三年來每季度末的不良貸款余額（單位：億元）和其所占貸款總額的比例（單位：%）： 我國近三年每季度不良貸款余額及其比重季度不良貸款余額（億元）占總貸款比重（%）2012年度第一季度43822012年度第二季度45642012年度第三季度47882012年度第四季度49292013年度第一季度52652013年度第二季度53952013年度第三季度56362013年度第四季度59212014年度第一季度64612014年度第二季度69442014年度第三季度76692014年度第四季度8426注：數(shù)據(jù)來源于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會網(wǎng)站。：近三年來，在危機影響漸漸解除，經(jīng)濟逐漸轉入復蘇的新時期，每季度末不良貸款余額都呈上升趨勢，已從2012年第一季度末的4382億元到2014年第四季度末的8426億元，幾乎達到兩倍之多。同時，%%，在此之間一直呈上升趨勢，雖然比重數(shù)據(jù)并不是很高，但是這是在宏觀經(jīng)濟繁榮的大背景下貸款總數(shù)額達到很高水平實現(xiàn)的。三、 我國國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因分析粗略了解它的定義和性質(zhì)之后，下一步需要知道它的形成原因。在綜合歸納各代表性作者的觀點后發(fā)現(xiàn)，目前造成我國商業(yè)銀行目前不良貸款數(shù)額仍舊較大比重仍舊較高的原因有以下幾點：（一）國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權制度的缺陷我國在長期的計劃經(jīng)濟時期一直實行“大財政，小金融”的金融模式，也因為國家對于國有商業(yè)銀行的絕對控制權，在“撥改貸”的過程中，不良貸款迅速積聚，承擔了各大國企從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉軌的成本。同時，俞喬等（2009）認為，由于政治干預目標是整體金融穩(wěn)定，而銀行經(jīng)營目標是利潤最大化，根本目標的不同導致過度政治干預會成為銀行治理不良資產(chǎn)的障礙。他還指出，財政補貼和道德風險也成為影響國有銀行不良資產(chǎn)的重要因素。（二）宏觀經(jīng)濟社會因素整個宏觀經(jīng)濟環(huán)境的劇烈波動和政府變動的或?qū)捤苫蚓o縮的財政和貨幣政策，對于整個金融體系有很大的影響。通常，在經(jīng)濟繁榮時期，銀行放松貸款條件，造成非理性貸款迅速增長，變投資為投機，也就此埋下了呆壞賬的根源；在經(jīng)濟蕭條時期，股票，房地產(chǎn)等各類資產(chǎn)急劇貶值，企業(yè)負債率上升，銀行貸款很難收回即變?yōu)椴涣假Y產(chǎn)。（三）社會信用體系脆弱，金融信用脆弱雖然我國自古以來就有“一諾千金”的優(yōu)良傳統(tǒng)，但在近現(xiàn)代由于利益驅(qū)使，特別是在高額利潤的驅(qū)使之下，誠信和信用受到了極大挑戰(zhàn)，道德風險日益嚴重。并且早些年由于交通、科技等方面的不足造成的溝通障礙，各人誠信情況局限于一定地區(qū)內(nèi)，并沒有形成一個全國性系統(tǒng)性的體系，征信依據(jù)無從查找。而近些年這些情況雖然得到了改善，但是前些年的信用資料仍然很難調(diào)取。（四）資本市場貨幣市場不發(fā)達，風險積聚由于股票市場對自有資金方面門檻很高，各大商業(yè)銀行壟斷了信用體系，在有資金需求時，不論大小，民眾或企業(yè)往往會向商業(yè)銀行尋求支持。這種情況造成我國金融體系內(nèi)信用方式單一，銀行成為資金需求的唯一來源和歸宿，最終后果就是不良資產(chǎn)堆積在銀行，各種風險積聚，得不到處理。（五）法律制度的缺失和監(jiān)管缺失我國的法制化進程正在不斷推進，但對于特定領域方面的監(jiān)管和法律法規(guī)還有待完善，也正因為詳細化具體化的法律法規(guī)的缺失，貸款人的法律意識淡薄，在無力還款時規(guī)避法律，轉移風險。而此時，監(jiān)管部門重視合規(guī)性監(jiān)管而忽視風險性監(jiān)管，由于合規(guī)性監(jiān)管往往落后于市場發(fā)展，所以對于風險防范不及時，造成不良貸款的產(chǎn)生和蔓延。（六）同業(yè)間不良競爭銀行同業(yè)之間激烈的競爭和上級對于下級的評價和考評制度的單一使得各級分行不計后果地拓展自身業(yè)務，預警機制沒有起到應有的作用，導致風險較大的企業(yè)或個人有機可乘并可能會造成“以貸還貸”等情況，這些極大的資金漏洞給整個金融系統(tǒng)造成很大危害。（七）銀行自身管理不到位，員工缺乏積極性銀行在監(jiān)管過程中，沒有根據(jù)各個貸款的不同境況和特點給予特別的關注，在貸款資格審查中，通常進行的是程序化、公式化的檢查和資料的核對，缺乏高效的管理機制和科學合理的內(nèi)控機制。有些銀行可能內(nèi)部有針對不良資產(chǎn)的控制機制，但是在執(zhí)行過程缺乏力度。由于國有商業(yè)銀行歸屬于國家，包括中層管理者，銀行員工和儲戶在內(nèi)的利益相關者對于銀行極度信任，忽視了問題的產(chǎn)生，對于不良資產(chǎn)的關注度較弱。 四、 國內(nèi)外傳統(tǒng)與創(chuàng)新處置模式的介紹 在普遍認識到不良資產(chǎn)所帶來的危害之后，很多國家都開始著手解決這一問題，我國也對這個問題進行了探索：以前我國進行傳統(tǒng)處置方法的結果只是在賬面上減少不良資產(chǎn)的余額，但實質(zhì)上的效果有待商榷。近些年來，歐美日等發(fā)達國家的處置方法相對來說是新型的，但這些措施的效果也是有區(qū)別的。在總結利弊之后，我國各大商業(yè)銀行推行了各種創(chuàng)新處置模式，而現(xiàn)在，各種方法的利弊也逐漸顯現(xiàn)。下面是對這些方法及其利弊進行的介紹，并在最后對它們進行比較。（一）傳統(tǒng)處置模式的種類為解決這些問題，我國曾采取集中清收盤活資產(chǎn)，內(nèi)部分賬經(jīng)
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