論商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)與防范(編輯修改稿)
2024-07-22 02:57 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)應(yīng)納入《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》有序進(jìn)行。然而，目前全國(guó)各地紛紛出臺(tái)了類似的地方政策，擅自擴(kuò)大國(guó)務(wù)院文件的適用范圍，致使公司在企業(yè)破產(chǎn)中受償率極低?！ ≈档米⒁獾氖?，正在修訂中的《破產(chǎn)法》試圖重新考究破產(chǎn)還債清償順序的價(jià)值，以及重新對(duì)破產(chǎn)清償次序作出制度性安排，將徹底改變現(xiàn)有《破產(chǎn)法》的清償次序，將企業(yè)職工的工資及勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用列為優(yōu)先受償?shù)捻樜唬瑒e除權(quán)將列為其后。這樣的制度設(shè)計(jì)體現(xiàn)法律的以人為本的思想，體現(xiàn)了法律的人文關(guān)懷。但是，作為破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人的銀行在破產(chǎn)清算中的受償率就殊值關(guān)注?！ ?十)債務(wù)重組的法律問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 在我國(guó)，債務(wù)重組法律制度還不到位，實(shí)踐中辦理的債務(wù)重組極不規(guī)范，不但難以達(dá)到化解銀行不良資產(chǎn)的目的，而且有時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)樘訌U銀行債務(wù)的手段。因此，盡快完善債務(wù)重組法律制度，從而推動(dòng)不良資產(chǎn)處置進(jìn)程，已經(jīng)成為一個(gè)重要而現(xiàn)實(shí)的課題。由于債務(wù)重組的根據(jù)不同，債務(wù)重組可以分為兩種，即協(xié)議型重組和裁決型重組。協(xié)議型債務(wù)重組的順利實(shí)施，取決于相關(guān)法律制度是否完備和成熟。從目前情況來(lái)看，我國(guó)合同法制日臻完備，影響協(xié)議型重組的法律問(wèn)題，主要是現(xiàn)行法律和規(guī)章在很大程度上限制了銀行參與債務(wù)重組?！ ≡诔墒斓氖袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，豁免部分債務(wù)(削債)，調(diào)整利率、期限和幣種，債權(quán)轉(zhuǎn)化成債券，以及債權(quán)轉(zhuǎn)化成股權(quán)等，都是經(jīng)常采用的重組方式。但是這些方式的使用在我國(guó)受到很大限制?！ 「鶕?jù)1996年6月發(fā)布的《貸款通則》第16條規(guī)定，即便是一分錢(qián)債務(wù)的減、免、停、緩，銀行也要逐筆報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。這樣的規(guī)定難以操作，實(shí)際上基本堵死了國(guó)有商業(yè)銀行豁免部分債務(wù)的途徑?！ ∥覈?guó)外匯利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)取得了重大進(jìn)展，但對(duì)人民幣利率仍然進(jìn)行嚴(yán)格管理。在辦理債務(wù)重組時(shí)，銀行能否自主決定人民幣重組貸款的利率，目前還沒(méi)有明確規(guī)定?！ ∮捎谌嗣駧旁谫Y本項(xiàng)下不能自由兌換，在債務(wù)重組過(guò)程中，銀行無(wú)法根據(jù)債務(wù)人要求將外匯貸款轉(zhuǎn)換成人民幣貸款，以降低債務(wù)人承擔(dān)的匯率風(fēng)險(xiǎn)?！ ∞k理債務(wù)重組時(shí)往往需要延長(zhǎng)貸款期限，通常為3到5年，少數(shù)情況下需要延長(zhǎng)10年以上，而且對(duì)延期貸款采用較低利率。而《貸款通則》提出了“貸款展期”的概念，并對(duì)貸款展期的期限和利率進(jìn)行了嚴(yán)格限制。在期限方面，“短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限。中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半。長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年?！痹诶史矫鎰t增加了債務(wù)人的負(fù)擔(dān)，“貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次計(jì)收利息?！薄顿J款通則》對(duì)于“貸款展期”的限制，難以滿足債務(wù)重組對(duì)延長(zhǎng)貸款期限的實(shí)際需要。 (十一)司法協(xié)助與協(xié)調(diào)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行有業(yè)務(wù)中遇到許多法律問(wèn)題時(shí)，需要
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