論商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置風(fēng)險(xiǎn)與防范-文庫吧資料
2025-07-01 02:57本頁面
【正文】 業(yè)銀行有業(yè)務(wù)中遇到許多法律問題時(shí)，需要協(xié)調(diào)有關(guān)司法機(jī)關(guān)特別是法院和立法機(jī)關(guān)?！痹诶史矫鎰t增加了債務(wù)人的負(fù)擔(dān)，“貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次計(jì)收利息。中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸款期限的一半。而《貸款通則》提出了“貸款展期”的概念，并對貸款展期的期限和利率進(jìn)行了嚴(yán)格限制?！ ∮捎谌嗣駧旁谫Y本項(xiàng)下不能自由兌換，在債務(wù)重組過程中，銀行無法根據(jù)債務(wù)人要求將外匯貸款轉(zhuǎn)換成人民幣貸款，以降低債務(wù)人承擔(dān)的匯率風(fēng)險(xiǎn)?！ ∥覈鈪R利率市場化改革已經(jīng)取得了重大進(jìn)展，但對人民幣利率仍然進(jìn)行嚴(yán)格管理?！ 「鶕?jù)1996年6月發(fā)布的《貸款通則》第16條規(guī)定，即便是一分錢債務(wù)的減、免、停、緩，銀行也要逐筆報(bào)請國務(wù)院批準(zhǔn)?！ ≡诔墒斓氖袌鼋?jīng)濟(jì)環(huán)境中，豁免部分債務(wù)(削債)，調(diào)整利率、期限和幣種，債權(quán)轉(zhuǎn)化成債券，以及債權(quán)轉(zhuǎn)化成股權(quán)等，都是經(jīng)常采用的重組方式。協(xié)議型債務(wù)重組的順利實(shí)施，取決于相關(guān)法律制度是否完備和成熟。因此，盡快完善債務(wù)重組法律制度，從而推動(dòng)不良資產(chǎn)處置進(jìn)程，已經(jīng)成為一個(gè)重要而現(xiàn)實(shí)的課題。但是，作為破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人的銀行在破產(chǎn)清算中的受償率就殊值關(guān)注。 值得注意的是，正在修訂中的《破產(chǎn)法》試圖重新考究破產(chǎn)還債清償順序的價(jià)值，以及重新對破產(chǎn)清償次序作出制度性安排，將徹底改變現(xiàn)有《破產(chǎn)法》的清償次序，將企業(yè)職工的工資及勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用列為優(yōu)先受償?shù)捻樜?，別除權(quán)將列為其后。為此，“國發(fā)(1994)59號(hào)”及“國發(fā)(1997)10號(hào)”文件都明確要求，試點(diǎn)城市企業(yè)破產(chǎn)時(shí)其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)(包括抵押財(cái)產(chǎn))必須首先安置好破產(chǎn)企業(yè)職工，國有企業(yè)破產(chǎn)應(yīng)納入《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》有序進(jìn)行。根據(jù)《擔(dān)保法》第25條和第26條規(guī)定，絕大部分不良資產(chǎn)從接手之日起就都超過了保證期間，擔(dān)保人已免除擔(dān)保責(zé)任，從而造成不良資產(chǎn)流失。而且，在不良資產(chǎn)處置過程中，因各地司法機(jī)關(guān)對法律理解掌握水平的差別以及地方保護(hù)主義的影響，使處理有關(guān)法律問題的尺度不一，不利于處置工作的開展?！ ?七)訴訟管轄權(quán)的法律問題及風(fēng)險(xiǎn) 按現(xiàn)行《民事訴訟法》的規(guī)定，不良資產(chǎn)處置中涉及訴訟的，應(yīng)按照合同履行地原則，即銀行貸款經(jīng)辦行和被告(即債務(wù)人)住所地原則確定管轄法院?！稉?dān)保法》第61條規(guī)定：“最高額抵押的主合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓”。然而，重新辦理抵押登記手續(xù)存在諸多問題：一是重新辦理登記手續(xù)有一個(gè)期間，在這段期間內(nèi)，債權(quán)實(shí)際上處于無抵押狀態(tài)，抵押財(cái)產(chǎn)隨時(shí)可能流失。 (四)不良資產(chǎn)處置的稅費(fèi)問題及風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置上各種稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過重，國家又缺乏減免處置過程中的稅費(fèi)的法律規(guī)定，使得商業(yè)銀行在及時(shí)有效地減少或盤活不良資產(chǎn)存量，處置不良資產(chǎn)時(shí)有較大的包袱。這就意味著商業(yè)銀
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