我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因與對(duì)策分析報(bào)告-文庫吧資料
2025-08-10 01:53本頁面
【正文】 ，則提示信貸員要高度關(guān)注，采取各種有效措施防止信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。﹙三﹚完善信貸管理機(jī)制 在貸前、貸中、貸后三個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中實(shí)行分段管理，職能分開，相互獨(dú)立、相互制約，強(qiáng)化貸款項(xiàng)目的調(diào)查評(píng)估工作、貸后跟蹤管理以及后評(píng)價(jià)制度，集體審批決策要有權(quán)、有責(zé)、有科學(xué)性。﹙二﹚要減少政府的行政干預(yù) 政府要徹底改變傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)銀行和企業(yè)的管理方式，使用間接的宏觀調(diào)控手段，政府無權(quán)再強(qiáng)加政策性貸款，力爭(zhēng)政府、國(guó)有企業(yè)及銀行保持平等的經(jīng)濟(jì)合作伙伴關(guān)系。其次，合理調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。 在實(shí)際操作中，一是地方保護(hù)主義現(xiàn)象普遍，行政干預(yù)司法公正的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；二是有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)現(xiàn)象突出，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行依法維權(quán)工作被動(dòng)，往往是銀行“贏了官司輸了錢”，銀行在“依法收貸”的過程中處境尷尬。同時(shí)，由于對(duì)國(guó)際金融領(lǐng)域缺乏了解，對(duì)國(guó)際金融法規(guī)了解甚少，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平比較低下，更談不上與國(guó)際接軌和進(jìn)行跨國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理了。另外，政策銀行成立多年，卻至今未出臺(tái)《政策性銀行法》，造成政策性銀行與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)界限未能理順。 1995年出臺(tái)的《商業(yè)銀行法》才正式確立商業(yè)銀行以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，并完全確立了它的獨(dú)立地位，劃清了人民銀行與商業(yè)銀行各自的職責(zé)。部分企業(yè)法人或自然人信用觀念淡薄，受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有:采取抽空原單位，組建新法人的辦法，甩掉包袱，輕裝突圍，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С郑患倨飘a(chǎn)，真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無門。征信系統(tǒng)還沒有與工商、稅務(wù)、證券、保險(xiǎn)、審計(jì)、法院、海關(guān)、技術(shù)監(jiān)督等部門實(shí)施橫向聯(lián)網(wǎng) ，社保、醫(yī)保、電信、水電、燃?xì)獾壤U交支付信息還沒有納入征信系統(tǒng)中 ，因而還不能掌握企業(yè)和個(gè)人更全面的信息資料。同時(shí)，部分監(jiān)管人員與被監(jiān)管者保持非正常往來，使自己無法公正公平地行使監(jiān)管職責(zé)，對(duì)非法金融活動(dòng)打擊不力，不能依法妥善處置金融風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)性監(jiān)管的市場(chǎng)敏感度差，措施往往滯后于市場(chǎng)的發(fā)展，不能及時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量和處理方法上有著明顯的優(yōu)勢(shì)，能夠及時(shí)反映商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，防范和化解潛在風(fēng)險(xiǎn)；我國(guó)金融監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控重視不夠，監(jiān)督不力，往往忙于外部監(jiān)管，特別是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理班子的職責(zé)和行長(zhǎng)的職責(zé)不夠明確，對(duì)其行使職責(zé)的情況缺乏有效監(jiān)督；我國(guó)金融監(jiān)管部門主要以現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管人員被動(dòng)地按照上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的要求和指示，完成所要求的統(tǒng)計(jì)報(bào)表和檢查工作，這就使得其只能對(duì)少數(shù)問題嚴(yán)重的銀行進(jìn)行查處，而難以對(duì)整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施全面的、經(jīng)常的、防范性的監(jiān)管；監(jiān)管人員的素質(zhì)在整個(gè)監(jiān)管工作中占據(jù)著舉足輕重的地位，監(jiān)管質(zhì)量的高低和權(quán)威性在很大程度上取決于監(jiān)管人員的道德品質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。(五)金融監(jiān)管乏力 近年來我國(guó)金融監(jiān)管體制逐步理順，金融監(jiān)管工作不斷加強(qiáng)，但是與國(guó)際上先進(jìn)的金融監(jiān)管相比，我國(guó)的金融監(jiān)管仍存在不少問題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)企的負(fù)債70%以上都是銀行貸款，而國(guó)有企業(yè)的貸款約占四大國(guó)有商業(yè)銀行貸款總額的80%左右，致使銀行中國(guó)有企業(yè)的不良貸款居高不下。另外，由于項(xiàng)目建設(shè)和資金投入的不科學(xué)使得項(xiàng)目的盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)能力嚴(yán)重缺失，即使建成后也無法形成良好的還債能力，這就使得一方面貸款在趨于不斷增加，一方面增加的貸款更多的變成了不良資產(chǎn)。在這種情況下形成了雙重的滾動(dòng)性的負(fù)效應(yīng)。政府不合理干預(yù)的直接后果便是國(guó)有商業(yè)銀行信用活動(dòng)扭曲和金融秩序紊亂，使銀行存量風(fēng)險(xiǎn)累積和增量風(fēng)險(xiǎn)疊加。其次銀行和其客戶都處在宏觀經(jīng)濟(jì)這個(gè)大的市場(chǎng)環(huán)境之中，宏觀經(jīng)濟(jì)的各種經(jīng)濟(jì)政策的變化都可能引發(fā)不良貸款的生成。經(jīng)濟(jì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展會(huì)呈現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)繁榮和經(jīng)濟(jì)蕭條之間的循環(huán)波動(dòng)，銀行的不良貸款發(fā)生率也會(huì)隨之波動(dòng)。本文將從經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政策、企業(yè)、法律、社會(huì)信用及銀行自身組織及管理機(jī)制等幾方面，對(duì)不良資產(chǎn)的成因做一探討。由此而論，企業(yè)所欠利息越多，銀行虛盈實(shí)虧現(xiàn)象就越嚴(yán)重。一方面，較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實(shí)支付這部分資金的利息及其它相關(guān)費(fèi)用。 即使有抵押物可以變現(xiàn)，但也存在一定的資金損失。 特別是在銀根緊縮或出現(xiàn)存款滑坡的情況下，銀行無法通過貸款回收來增加頭寸，往往出現(xiàn)支付困難，影響銀行聲譽(yù)。從不良貸款的行業(yè)分布來說農(nóng)、林、牧、魚業(yè)不良貸款率高達(dá)47%，批發(fā)、零售、餐飲、文化、娛樂業(yè)的不良貸款率也在13%16%之間，而采礦、金融、建筑、運(yùn)輸、住房按揭等行業(yè)的不良貸款率低于4%。（三）不良資產(chǎn)的分布 不良貸款的分布有明顯的地域和行業(yè)特征。表一：2008年2009年2010年余額比例余額比例余額比例不良次級(jí)可疑15427損失表二：2010年商業(yè)銀行不良貸款情況表（見附件）雖然從目前來看，不良貸款的比率有所控制，但是之前過高的不良貸款率給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來的危害卻不得不給我們敲響警鐘，我們要防范不良資產(chǎn)的膨脹。﹙二﹚不良資產(chǎn)的數(shù)量 根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)，按貸款國(guó)際五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，%，較前兩年有所下
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